ಆಡಿಟ್ ಸಮಿತಿಯ ಉಲ್ಲೇಖದ ನಿಯಮಗಳು

1. ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸು ವರದಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಯು ಸರಿಯಾಗಿದೆ, ಸಾಕಷ್ಟು ಮತ್ತು ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಅದರ ಹಣಕಾಸಿನ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವುದು;
2. ಕಂಪನಿಯ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ನೇಮಕಾತಿ, ಸಂಭಾವನೆ ಮತ್ತು ನೇಮಕಾತಿಯ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಶಿಫಾರಸು;
3. ಅನುಮೋದನೆ payಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರು ಸಲ್ಲಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಇತರ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರಿಗೆ;
4. ಮಂಡಳಿಗೆ ಅನುಮೋದನೆಗಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ನಿರ್ವಹಣೆಯೊಂದಿಗೆ ವಾರ್ಷಿಕ ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ವರದಿಯನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಿ ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು:
   1. ಕಂಪನಿಗಳ ಕಾಯಿದೆ, 3 ರ ಸೆಕ್ಷನ್ 134 ರ ಉಪ-ವಿಭಾಗ 2013 ರ ಷರತ್ತು (ಸಿ) ಪ್ರಕಾರ ಮಂಡಳಿಯ ವರದಿಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲು ನಿರ್ದೇಶಕರ ಜವಾಬ್ದಾರಿ ಹೇಳಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕಾದ ವಿಷಯಗಳು;
   2. ಬದಲಾವಣೆಗಳು, ಯಾವುದಾದರೂ ಇದ್ದರೆ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಅಭ್ಯಾಸಗಳು ಮತ್ತು ಅದಕ್ಕೆ ಕಾರಣಗಳು;
   3. ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಮೂಲಕ ತೀರ್ಪಿನ ವ್ಯಾಯಾಮದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅಂದಾಜುಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಪ್ರಮುಖ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳು;
   4. ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಫಲಿತಾಂಶಗಳಿಂದ ಉಂಟಾಗುವ ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಮಾಡಿದ ಗಮನಾರ್ಹ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳು;
   5. ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಪಟ್ಟಿ ಮತ್ತು ಇತರ ಕಾನೂನು ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳ ಅನುಸರಣೆ;
   6. ಯಾವುದೇ ಸಂಬಂಧಿತ ಪಕ್ಷದ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆ;
   7. ಕರಡು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ವರದಿಯಲ್ಲಿ ಮಾರ್ಪಡಿಸಿದ ಅಭಿಪ್ರಾಯ(ಗಳು).
5. ಅನುಮೋದನೆಗಾಗಿ ಮಂಡಳಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ನಿರ್ವಹಣೆಯೊಂದಿಗೆ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು;
6. ನಿರ್ವಹಣೆಯೊಂದಿಗೆ, ಸಂಚಿಕೆಯ ಮೂಲಕ (ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಸಂಚಿಕೆ, ಹಕ್ಕುಗಳ ಸಂಚಿಕೆ, ಪ್ರಾಶಸ್ತ್ಯದ ಸಂಚಿಕೆ, ಇತ್ಯಾದಿ) ಸಂಗ್ರಹಣೆಯ ನಿಧಿಯ ಬಳಕೆಯ ಹೇಳಿಕೆ / ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್, ಆಫರ್ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ / ಪ್ರಾಸ್ಪೆಕ್ಟಸ್ / ನಲ್ಲಿ ಹೇಳಲಾದ ಉದ್ದೇಶಗಳನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ ಇತರ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಬಳಸಲಾದ ನಿಧಿಗಳ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು. ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಅಥವಾ ಹಕ್ಕುಗಳ ಸಮಸ್ಯೆಯ ಆದಾಯದ ಬಳಕೆಯನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡುವ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣಾ ಸಂಸ್ಥೆಯು ಸಲ್ಲಿಸಿದ ಸೂಚನೆ ಮತ್ತು ವರದಿ ಮತ್ತು ಈ ವಿಷಯದಲ್ಲಿ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು ಮಂಡಳಿಗೆ ಸೂಕ್ತ ಶಿಫಾರಸುಗಳನ್ನು ಮಾಡುವುದು;
7. ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ಸ್ವಾತಂತ್ರ್ಯ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆ ಮತ್ತು ಆಡಿಟ್ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿತ್ವವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ ಮತ್ತು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಿ;
8. ಸಂಬಂಧಿತ ಪಕ್ಷಗಳೊಂದಿಗೆ ಕಂಪನಿಯ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಅನುಮೋದನೆ ಅಥವಾ ಯಾವುದೇ ನಂತರದ ಮಾರ್ಪಾಡು;
9. ಅಂತರ-ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಪರಿಶೀಲನೆ;
10. ಕಂಪನಿಯ ಉದ್ಯಮಗಳು ಅಥವಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ, ಅಗತ್ಯವಿರುವಲ್ಲೆಲ್ಲಾ;
11. ಆಂತರಿಕ ಹಣಕಾಸು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು ಮತ್ತು ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣಾ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ;
12. ಶಾಸನಬದ್ಧ ಮತ್ತು ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರ ನಿರ್ವಹಣೆ, ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆ, ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ಸಮರ್ಪಕತೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು;
13. ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ವಿಭಾಗದ ರಚನೆ, ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಮತ್ತು ಇಲಾಖೆಯ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರ ಹಿರಿತನ, ವರದಿ ರಚನೆಯ ವ್ಯಾಪ್ತಿ ಮತ್ತು ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಆವರ್ತನ ಸೇರಿದಂತೆ ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಕಾರ್ಯದ ಸಮರ್ಪಕತೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು;
14. ಯಾವುದೇ ಮಹತ್ವದ ಸಂಶೋಧನೆಗಳ ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರೊಂದಿಗೆ ಚರ್ಚೆ ಮತ್ತು ಅಲ್ಲಿ ಅನುಸರಿಸಿ;
15. ಸಂಶಯಾಸ್ಪದ ವಂಚನೆ ಅಥವಾ ಅಕ್ರಮಗಳು ಅಥವಾ ವೈಫಲ್ಯ ಅಥವಾ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳು ಅಥವಾ ವಸ್ತು ಸ್ವಭಾವದ ವಿಷಯಗಳ ಕುರಿತು ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರು ಯಾವುದೇ ಆಂತರಿಕ ತನಿಖೆಗಳ ಸಂಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ಮತ್ತು ವಿಷಯವನ್ನು ಮಂಡಳಿಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುವುದು;
16. ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ಮೊದಲು ಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರೊಂದಿಗೆ ಚರ್ಚೆ, ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಸ್ವರೂಪ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಬಗ್ಗೆ ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ಕಾಳಜಿಯ ಕ್ಷೇತ್ರವನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಆಡಿಟ್ ನಂತರದ ಚರ್ಚೆ;
17. ನಲ್ಲಿ ಗಣನೀಯ ಡೀಫಾಲ್ಟ್‌ಗಳಿಗೆ ಕಾರಣಗಳನ್ನು ನೋಡಲು payಠೇವಣಿದಾರರಿಗೆ, ಡಿಬೆಂಚರ್ ಹೊಂದಿರುವವರಿಗೆ, ಷೇರುದಾರರಿಗೆ (ಅಲ್ಲದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿpayಡಿಕ್ಲೇರ್ಡ್ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ಸ್) ಮತ್ತು ಸಾಲಗಾರರು;
18. ವಿಸ್ಲ್ ಬ್ಲೋವರ್ ಮೆಕ್ಯಾನಿಸಂನ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು;
19. ಅಭ್ಯರ್ಥಿಯ ಅರ್ಹತೆಗಳು, ಅನುಭವ ಮತ್ತು ಹಿನ್ನೆಲೆ ಇತ್ಯಾದಿಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಿದ ನಂತರ CFO (ಅಂದರೆ, ಸಂಪೂರ್ಣ ಸಮಯದ ಹಣಕಾಸು ನಿರ್ದೇಶಕರು ಅಥವಾ ಹಣಕಾಸು ಕಾರ್ಯದ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರಾಗಿರುವ ಅಥವಾ ಆ ಕಾರ್ಯವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಯಾವುದೇ ಇತರ ವ್ಯಕ್ತಿ) ನೇಮಕಾತಿಯ ಅನುಮೋದನೆ;
20. ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ಸಮಿತಿಯ ಉಲ್ಲೇಖದ ನಿಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಿದಂತೆ ಯಾವುದೇ ಇತರ ಕಾರ್ಯವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು.
21. ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ಸಾಲಗಳು / ಮುಂಗಡಗಳು / ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ 100 ಕೋಟಿ ರೂಪಾಯಿಗಳು ಅಥವಾ ಅಂಗಸಂಸ್ಥೆಯ ಆಸ್ತಿ ಗಾತ್ರದ 10% ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು/ಅಥವಾ ಕಂಪನಿಯಿಂದ/ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ/ಹೂಡಿಕೆಯ ಮುಂಗಡಗಳ ಬಳಕೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು.
22. ಕೆಳಗಿನ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ:
    1. ನಿರ್ವಹಣೆ ಚರ್ಚೆ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಸ್ಥಿತಿ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳ ಫಲಿತಾಂಶಗಳ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ;
    2. ಶಾಸನಬದ್ಧ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರು ನೀಡಿದ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳ ನಿರ್ವಹಣಾ ಪತ್ರಗಳು/ಪತ್ರಗಳು;
    3. ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಆಂತರಿಕ ಆಡಿಟ್ ವರದಿಗಳು; ಮತ್ತು
    4. ಮುಖ್ಯ ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರ ನೇಮಕಾತಿ, ತೆಗೆದುಹಾಕುವಿಕೆ ಮತ್ತು ಸಂಭಾವನೆಯ ನಿಯಮಗಳು ಆಡಿಟ್ ಸಮಿತಿಯ ಪರಿಶೀಲನೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ.
    5. ವಿಚಲನಗಳ ಹೇಳಿಕೆ:
       1. ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣಾ ಏಜೆನ್ಸಿಯ ವರದಿಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ವಿಚಲನ(ಗಳ) ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಹೇಳಿಕೆ, ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ, ನಿಯಮಾವಳಿ 32(1) ರ ಪ್ರಕಾರ ಸ್ಟಾಕ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್(ಗಳಿಗೆ) ಸಲ್ಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
       2. ಆಫರ್ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್/ಪ್ರಾಸ್ಪೆಕ್ಟಸ್/ನೋಟಿಸ್‌ನಲ್ಲಿ ನಿಯಮ 32(7)ರ ನಿಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಹೇಳಲಾದ ಉದ್ದೇಶಗಳನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ ಇತರ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಬಳಸಲಾದ ನಿಧಿಗಳ ವಾರ್ಷಿಕ ಹೇಳಿಕೆ
23. ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಘಟಕ ಮತ್ತು ಅದರ ಷೇರುದಾರರ ಮೇಲೆ ವಿಲೀನ, ವಿಂಗಡಣೆ, ವಿಲೀನ ಇತ್ಯಾದಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಯೋಜನೆಗಳ ತಾರ್ಕಿಕತೆ, ವೆಚ್ಚ-ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಭಾವವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ ಮತ್ತು ಕಾಮೆಂಟ್ ಮಾಡಿ.
24. ಫೆಬ್ರವರಿ 03, 2021 ರ RBI ಸುತ್ತೋಲೆಗೆ ಅನುಸಾರವಾಗಿ ಅಪಾಯ ಆಧಾರಿತ ಆಂತರಿಕ ಆಡಿಟ್ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಜವಾಬ್ದಾರಿ:
    1. IA ಕಾರ್ಯವನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಲು ಪ್ರಾಥಮಿಕವಾಗಿ ಜವಾಬ್ದಾರಿ
    2. IA & ರಿಸ್ಕ್ ಮ್ಯಾನೇಜ್‌ಮೆಂಟ್ ಕಾರ್ಯಕ್ಕಾಗಿ ಪಾತ್ರಗಳು ಮತ್ತು ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸುವ ಉದ್ದೇಶ, ಅಧಿಕಾರ ಮತ್ತು ಜವಾಬ್ದಾರಿಯನ್ನು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸುವ RBIA ನೀತಿಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿ
    3. ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಸಮಯದ ರೇಖೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಎಲ್ಲಾ ಅಪಾಯಗಳ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯನ್ನು ಖಾತ್ರಿಪಡಿಸುವ RBIA ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿ
    4. ಕನಿಷ್ಠ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಆಡಿಟ್ ಕಾರ್ಯದ ವಿಮರ್ಶೆ
    5. ಹೊಸ ಆಡಿಟ್ ತಂತ್ರಜ್ಞಾನಗಳು / ಪರಿಕರಗಳ ಬಳಕೆಯನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸಿ
    6. RBIA ನೀತಿಯ ಆವರ್ತಕ ವಿಮರ್ಶೆ
    7. ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನದ ಮೇಲೆ ಗುಣಮಟ್ಟದ ಭರವಸೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸಲು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಆಡಿಟ್ ಕಾರ್ಯವನ್ನು ಅಭಿವೃದ್ಧಿಪಡಿಸುವುದು.
    8. ಅಪಾಯದ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮತ್ತು ಆಡಿಟ್ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸುವುದು
    9. ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಲು ಸಾಕಷ್ಟು ಆಡಿಟ್ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು.
    10. ಆಡಿಟ್ ಚಾರ್ಟರ್ ಅನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸುವುದು
    11. ಆಡಿಟ್ ವರದಿಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ಪರಿಸರವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಕ್ರಿಯಾ ಯೋಜನೆಗಳ ಕುರಿತು ಚರ್ಚಿಸುವುದು.
    12. ಹಿಂದಿನ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳಿಂದ (ಪ್ರಮುಖ) ಮುಕ್ತ ಸಮಸ್ಯೆಗಳ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಚರ್ಚಿಸುವುದು ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣೆಯಿಂದ ತೆಗೆದುಕೊಂಡ ಪರಿಹಾರ ಕ್ರಮ ಕ್ರಮಗಳು.
    13. IAF ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ. AC ತನ್ನ ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹತೆ, ನಿಖರತೆ ಮತ್ತು ವಸ್ತುನಿಷ್ಠತೆಗಾಗಿ ಅಪಾಯ ಆಧಾರಿತ ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ನಿಯತಕಾಲಿಕವಾಗಿ ನಿರ್ಣಯಿಸಬೇಕು.
    14. ಆರ್‌ಬಿಐ ತಪಾಸಣೆ ವರದಿ ಮತ್ತು ಇತರ ನಿಯಂತ್ರಕ ತಪಾಸಣೆಗಳಲ್ಲಿ (ಸೆಬಿ/ಆಡಿಟ್/ಎಕ್ಸ್‌ಚೇಂಜ್ ಆಡಿಟ್) ಗುರುತಿಸಲಾದ ಸಂಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ ಮತ್ತು ಸರಿಪಡಿಸುವ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಿ.
    15. ಮಾಸಿಕ ಸಮಕಾಲೀನ ಆಡಿಟ್ ವರದಿಗಳಲ್ಲಿನ ಪ್ರಮುಖ ಸಂಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ.
    16. ಘಟಕದ ಆಡಿಟ್ ಸಮಿತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಪ್ರಮುಖ ಆಡಿಟ್ ಸಂಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ; ಸಂಭಾವ್ಯ ಪರಿಣಾಮ ಮತ್ತು ಪರಿಹಾರ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಿ.
    17. ಆಂತರಿಕ ಆಡಿಟ್ ಕಾರ್ಯದ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಗುಣಮಟ್ಟದ ಭರವಸೆ ಮತ್ತು ಸುಧಾರಣೆ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮವನ್ನು ರೂಪಿಸಲು ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಿಸಲು.