భారతదేశంలో ITR ఫారమ్‌ల రకాలను అర్థం చేసుకోవడం

మీరు మొదటిసారిగా మీ ఆదాయపు పన్నును ఫైల్ చేస్తున్నారు మరియు ఉత్సాహం మరియు బెదిరింపులు రెండింటినీ అనుభవించారు. వివిధ రకాల ITRలు ఉన్నాయి మరియు విభిన్న ఆదాయ వనరులతో, ITR ఫారమ్‌ల చిట్టడవిని అన్వేషించడం చాలా గొప్పగా ఉంటుంది. పన్ను నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఉండేలా మరియు సంభావ్య పెనాల్టీలను నివారించడానికి సరైన ITR ఫారమ్ రకాలను ఎంచుకోవడం చాలా అవసరం. ఈ బ్లాగ్ ITR ఫారమ్ రకాన్ని ఎలా ఎంచుకోవాలో వివరిస్తుంది మరియు వివిధ ITR ఫారమ్‌ల యొక్క సమగ్ర అవలోకనాన్ని మరియు జీతం పొందే వ్యక్తులు, వ్యాపార యజమానులు మరియు పెట్టుబడిదారులతో సహా వివిధ ఆదాయ ప్రొఫైల్‌లకు వాటి వర్తింపును అందిస్తుంది.

ఐటీఆర్ అంటే ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) అనేది పన్నులో ఉండే ఒక రూపంpayవారు సంపాదించిన ఆదాయం మరియు ఆదాయపు పన్ను శాఖకు వర్తించే పన్ను గురించి సమాచారాన్ని ఫైల్ చేస్తారు. ఆదాయపు పన్ను శాఖ ఏడు ఫారమ్‌లను నోటిఫై చేసింది: ITR-1, ITR-2, ITR-3, ITR-4, ITR-5, ITR-6 మరియు ITR-7. ప్రతి పన్నుpayer తప్పనిసరిగా వారి ITRని నిర్దిష్ట తేదీలో లేదా ముందు ఫైల్ చేయాలి. ITR రకం పన్నుకు అనుగుణంగా ఉంటుందిpayer యొక్క ఆదాయ వనరు, సంపాదించిన ఆదాయం మొత్తం, పన్నుpayer యొక్క వర్గం మరియు ITR ఫారమ్ యొక్క వర్తింపు. 

మీరు ITR ఎందుకు ఫైల్ చేయాలి?

• ఆదాయపు పన్ను శాఖ నుండి ఆదాయపు పన్ను వాపసును క్లెయిమ్ చేయడానికి.
• మీరు FY సమయంలో విదేశీ ఆస్తుల నుండి సంపాదించి ఉంటే లేదా ఇన్వెస్ట్ చేసి ఉంటే మీరు తప్పనిసరిగా ITR ఫైల్ చేయాలి.
• వీసా లేదా లోన్ కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవడానికి
• మీరు పన్ను అయితే ఫైల్ చేయాలిpayమీ కంపెనీ లేదా సంస్థ కోసం, లాభం లేదా నష్టంతో సంబంధం లేకుండా.

మీరు గడువు తేదీకి ముందు ఆదాయపు పన్నును ఫైల్ చేసిన తర్వాత అన్ని వ్యాపారం, వృత్తి లేదా మూలధన లాభాల నష్టాలను తర్వాతి సంవత్సరాలకు కొనసాగించవచ్చు.

ITR యొక్క వివిధ రకాలు ఏమిటి?

ITR యొక్క వివిధ రకాలు క్రిందివి.

1. ITR-1 లేదా సహజ్

కింది వర్గాల కిందకు వచ్చే వ్యక్తులు ITR-1 ఫారమ్‌ని ఎంచుకోవచ్చు

• జీతం మరియు పెన్షన్ పొందేవారు
• రూ.50 లక్షల వరకు ఆదాయం
• మీరు ఇతర వనరుల నుండి ఏదైనా ఆదాయాన్ని సంపాదించినట్లయితే (లాటరీ లేదా గుర్రపు పందెం గెలవడం మినహా)
• వ్యవసాయ ఆదాయం రూ.5,000 లోపు
• Payనిర్దిష్ట మినహాయింపులతో ఒకే ఇంటి ఆస్తి కోసం స్వీకరించిన మెంట్లు

2. ఐటీఆర్ 2

కింది కేటగిరీ కిందకు వచ్చే వ్యక్తులు మరియు హిందూ యునైటెడ్ కుటుంబాలు (HUF) ITR-2 ఫారమ్‌ను ఎంచుకోవచ్చు:

• రూ.50 లక్షలకు మించి ఆదాయం.
• జీతం, పెన్షన్‌లు, క్యాపిటల్ గెయిన్‌లు మరియు ఇతర వనరుల ద్వారా పొందిన ఆదాయం ITR (వ్యాపారం లేదా వృత్తి కాకుండా ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం)
• విదేశీ ఆస్తుల నుండి వచ్చే ఆదాయం
• వ్యవసాయ ఆదాయం రూ.5,000 మించి
• వ్యక్తులు మరియు HUF తప్పనిసరిగా వారి సంస్థ లేదా వృత్తి కాకుండా ఇతర వనరుల నుండి ఆదాయాన్ని పొందాలి. 
• ఉద్యోగం, ఇల్లు, మూలధన లాభాలు లేదా ఇతర వనరుల నుండి డబ్బు సంపాదించే NRIలు 
• జీతం పొందిన వ్యక్తులు, స్టాక్ కొనుగోళ్లు మరియు అమ్మకాల నుండి లాభాలు లేదా నష్టాలు పొందిన వారు.

3. ఐటీఆర్ 3

కింది కేటగిరీ కిందకు వచ్చే వ్యక్తులు మరియు హిందూ యునైటెడ్ కుటుంబాలు ITR-3 ఫారమ్‌ను ఎంచుకోవాలి:

• వ్యాపారం లేదా వృత్తి నుండి వచ్చే ఆదాయం
• సంస్థలో భాగస్వామిగా ఉండటం వల్ల వచ్చే ఆదాయం
• జీతం, పెన్షన్, మూలధన లాభాలు మరియు ఇతర వనరుల ద్వారా వచ్చే ఆదాయం
• అన్‌లిస్టెడ్ ఈక్విటీ షేర్లలో పెట్టుబడులు
• ఒక కంపెనీలో వ్యక్తిగత డైరెక్టర్

4. ఐటీఆర్ 4 లేదా సుగమ్

ITR 4 ఫారమ్‌కు అర్హులైన వారు ఇక్కడ ఉన్నారు:

• వ్యక్తులు, హిందూ యునైటెడ్ కుటుంబాలు మరియు వ్యాపారాలు లేదా వృత్తుల నుండి రూ.50 లక్షల వరకు ఆదాయం కలిగిన సంస్థలు
• ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 44AD, సెక్షన్ 44ADA మరియు సెక్షన్ 44AE ప్రకారం ఊహాజనిత ఆదాయ పథకాన్ని ఎవరు ఎంచుకున్నారు 

5. ఐటీఆర్ 5

ITR 5 కోసం అర్హత ప్రమాణాలను క్రింద ఇవ్వండి:

• సంస్థలు,
• వ్యక్తుల శరీరం (BOI) 
• సహకార సంఘాలు,
• పరిమిత బాధ్యత భాగస్వామ్యాలు (LLP) 
• వ్యక్తుల సంఘం
• స్థానిక అధికారులు,
• కృత్రిమ న్యాయ వ్యక్తులు, 
• దివాలా తీసిన, మరణించిన మరియు వ్యాపార ట్రస్ట్‌ల ఎస్టేట్‌లు (వ్యక్తిగత పౌరులు కాదు).

6. ఐటీఆర్ 6

కంపెనీలు ITR-6 ఫారమ్‌ను ఎలక్ట్రానిక్‌గా ఫైల్ చేయాలి, సెక్షన్ 11 కింద మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసేవి తప్ప, మతపరమైన లేదా ధార్మిక ఆస్తి నుండి వచ్చే ఆదాయం.

7. ఐటీఆర్ 7

ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 క్రింద ఇవ్వబడిన సెక్షన్ల కింద తమ రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేసే కంపెనీలు ITR-7ని ఉపయోగించవచ్చు:

• సెక్షన్ 139(4A): స్వచ్ఛంద లేదా మతపరమైన కార్యకలాపాల కోసం ఆస్తి ఉన్న వ్యక్తులు
• సెక్షన్ 139(4B): రాజకీయ పార్టీలు మరియు అనుబంధ సంస్థలు
• సెక్షన్ 139(4C): మెడికల్ ఇన్‌స్టిట్యూట్‌లు, న్యూస్ ఏజెన్సీలు మరియు స్థాపనలు, విద్యా సంస్థలు, థింక్ ట్యాంక్‌లు మరియు శాస్త్రీయ పరిశోధనలో పాలుపంచుకున్న ఏజెన్సీలు వంటి సంస్థలు లేదా సంఘాలు.
• సెక్షన్ 139(4D): ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961లోని ఈ సెక్షన్ కింద నిర్దేశించిన నిబంధనల ప్రకారం రాబడి మరియు నష్టాలు ఐచ్ఛికంగా నివేదించబడిన కళాశాలలు మరియు విశ్వవిద్యాలయాలు లేదా ఇతర సంస్థలు

ఏ ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాలి మరియు ఎవరు అర్హులు?

ITR రకాలు వాటి అర్హత మరియు అర్హత లేని ప్రమాణాలతో పాటు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి:

ITR ఫైల్ చేయడానికి ఫారమ్‌ల రకాలు ఏమిటి?

ITR ఫైల్ చేయడానికి ఫారమ్‌ల రకాలు క్రింద ఉన్నాయి. ప్రతి ఫారమ్ నిర్దిష్ట ఆదాయ రకాలు మరియు పన్నుకు అనుగుణంగా ఉంటుందిpayer వర్గాలు. పన్ను చట్టాలకు లోబడి మరియు సంక్లిష్టతలను నివారించడానికి సరైన ఫారమ్‌ను దాఖలు చేయడం చాలా అవసరం.

• ఫారం XX: ఒక యజమాని తన ఉద్యోగికి ఫారమ్ 16ను అందజేస్తాడు, అది స్థూలంగా ఉంటుంది pay మరియు HRA మరియు LTA వివరాలు వంటి మినహాయింపులు. ఫారమ్‌లో ఉద్యోగి యొక్క నికర పన్నుల సమాచారం కూడా ఉంటుంది pay, అన్ని ఇతర రాబడి లేదా నష్టాలు నివేదించబడిన పన్ను-పొదుపు తగ్గింపులు మరియు జీతం TDS.

• ఫారం 26AS: వేతనాలు, అప్పులు మరియు స్థిరాస్తి అమ్మకం వంటి వివిధ ఆదాయాలపై మూలం వద్ద మినహాయించబడిన పన్ను (TDS) ఫారమ్ 26ASలో వివరించబడింది. స్వీయ-అసెస్‌మెంట్ పన్ను, ఒక వ్యక్తి చెల్లించిన ముందస్తు పన్ను మరియు జాబితా చేయబడిన ఆర్థిక లావాదేవీల వివరాలు కూడా ఫారమ్‌లో చేర్చబడ్డాయి.

• ఫారం 15G మరియు ఫారం 15H: మీరు ఫారమ్ 15G మరియు ఫారమ్ 15Hని ఉపయోగించి TDS లేకుండా ఆదాయాన్ని పొందుతారు. మీ వయస్సు 60 ఏళ్లలోపు ఉంటే మరియు మీ స్థూల పన్ను విధించదగిన ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు ఫారమ్ 15Gని ఫైల్ చేయవచ్చు. మీరు సీనియర్ సిటిజన్ అయితే మరియు మీ నికర జీతంపై చెల్లించాల్సిన పన్ను సున్నా అయితే, మీరు ఫారమ్ 15Hని ఫైల్ చేస్తారు. వ్యక్తికి ఎవరు payమీ పన్నులు, మీరు తప్పనిసరిగా ఫారమ్ 15G లేదా ఫారమ్ 15Hని దరఖాస్తు చేయాలి.

ముగింపు

ఖచ్చితమైన మరియు కంప్లైంట్ పన్ను ఫైలింగ్ కోసం ఎవరైనా సరైన ITR ఫారమ్‌ను ఎంచుకోవాలి. తగిన ఫారమ్‌ను నిర్ణయించడానికి మీ ఆదాయ వనరులు, నివాస స్థితి మరియు ఇతర ఆర్థిక వివరాలను విశ్లేషించండి. సరైన ITRను ఫైల్ చేయడం వలన అవాంతరాలు లేని ప్రక్రియను నిర్ధారిస్తుంది కానీ జరిమానాలు మరియు చట్టపరమైన సమస్యల నుండి మిమ్మల్ని రక్షిస్తుంది. మీరు ప్రక్రియ గురించి సందేహాస్పదంగా ఉంటే, మార్గదర్శకత్వం కోసం పన్ను నిపుణులను సంప్రదించమని సిఫార్సు చేయబడింది.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

Q1. 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరంలో నేను నష్టాన్ని చవిచూసి ఉంటే, నేను IT రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయాలా?

జవాబు మీరు ఒక వ్యక్తి అయితే, ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఆదాయాన్ని కోల్పోయినట్లయితే మీరు రిటర్న్ ఫైల్ చేయవలసిన అవసరం లేదు. అయితే, వ్యాపారంలో నిమగ్నమై ఉన్న స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులు నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరంలో నష్టపోయినప్పటికీ ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది.

Q2. ఏ ITR ఫారమ్‌ను పూరించాలో మీరు ఎలా నిర్ణయిస్తారు?

జవాబు తగిన ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) ఫారమ్ ఎంపిక మీ ఆదాయ వనరులు, సంపాదించిన ఆదాయం మరియు మీ నివాస స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఖచ్చితమైన మరియు వ్యక్తిగతీకరించిన సలహా కోసం పన్ను నిపుణుడిని సంప్రదించడం లేదా పన్ను అధికారం యొక్క అధికారిక వెబ్‌సైట్‌ని చూడడం ఎల్లప్పుడూ సిఫార్సు చేయబడింది.

Q3. సమర్పించినట్లయితే నేను నా ITR ఫారమ్‌ను సవరించవచ్చా?

జవాబు అవును, మీరు ఫైల్ చేసిన ITR ఫారమ్‌లలో పొరపాటు లేదా తప్పులు చేశారనుకుందాం. ఆ సందర్భంలో, సరిదిద్దడానికి లేదా సవరించిన రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడానికి నిబంధనలు ఉన్నాయి. మీరు ఫైల్ చేసిన ITR ఫారమ్‌లను గణనీయంగా మార్చడానికి మీరు సవరించిన రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాల్సి రావచ్చు. ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 139(5) ప్రకారం సవరించిన ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయవచ్చు. ఇది అసలైన రిటర్న్‌లో తప్పు లేదా అసంపూర్ణ సమాచారాన్ని సరిచేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

Q4. వ్యక్తులు మరియు సంస్థలకు ఏ ITR ఫారమ్ వర్తిస్తుంది?

జవాబు ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడానికి అర్హత ప్రమాణాల ప్రకారం, వ్యక్తులు, హిందూ అవిభక్త కుటుంబాలు (HUFలు), మరియు సంస్థలు ITR-1 (Sahaj), ITR-2 మరియు ITR-4Sలను ఉపయోగించవచ్చు. ITR-1 అనేది వ్యాపారం లేదా వృత్తిపరమైన ఆదాయాన్ని మినహాయించి జీతం లేదా పెన్షన్, ఒక ఇంటి ఆస్తి మరియు ఇతర వనరుల ద్వారా ఆదాయం కలిగిన వ్యక్తులకు అనుకూలంగా ఉంటుంది.