మ్యూచువల్ ఫండ్స్పై ఆదాయపు పన్ను నియమాలు ఏమిటి?
విషయ సూచిక
మీరు ఏదైనా ఆస్తి తరగతిలో పెట్టుబడి పెట్టినప్పుడు, పన్ను చిక్కులు చాలా ముఖ్యమైనవి. మీరు ఇంటికి తీసుకువెళ్లిన తర్వాత నికర రిటర్న్స్ payపన్నులో. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క ప్రయోజనాల్లో ఒకటి పెట్టుబడిదారుల కోసం పన్నును నిర్వహించే సామర్థ్యం. దిగువ గ్రాఫిక్ను పరిగణించండి.
మ్యూచువల్ ఫండ్ హోల్డింగ్స్ యొక్క పన్ను స్థితి ఫండ్ ఈక్విటీ ఫండ్గా లేదా డెట్ ఫండ్గా వర్గీకరించబడిందా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఆదాయపు పన్ను నిబంధనల ప్రకారం, AUMలో 65% ఈక్విటీలలో ఉంటే అది ఈక్విటీ ఫండ్, లేకుంటే అది డెట్ ఫండ్. మీరు మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను గురించి మాట్లాడేటప్పుడు, మీరు నిజంగా అర్థం చేసుకోవలసిన 4 విషయాలు ఉన్నాయి.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ద్వారా డివిడెండ్ ఎలా చెల్లించబడుతుంది?
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ సాధారణంగా మూడు రకాల ప్లాన్లను అందిస్తాయి; వృద్ధి ప్రణాళిక, డివిడెండ్ payఅవుట్ ప్లాన్ మరియు డివిడెండ్ రీఇన్వెస్ట్మెంట్ ప్లాన్. డివిడెండ్ రీఇన్వెస్ట్మెంట్ ప్లాన్లు అంతగా ప్రాచుర్యం పొందనందున, మేము వృద్ధి ప్రణాళిక మరియు డివిడెండ్పై ఎక్కువ దృష్టి పెడతాము payఅవుట్ ప్లాన్. డివిడెండ్ ప్లాన్ payఫండ్ ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన లాభం నుండి యూనిట్హోల్డర్లకు డివిడెండ్ను అందజేస్తుంది. డివిడెండ్లను లాభాల నుండి మాత్రమే ప్రకటించవచ్చు మరియు మూలధనం నుండి బయటకు రాకూడదు అనేది నియమం. వాస్తవానికి, డివిడెండ్లు విలువ-తటస్థంగా ఉంటాయి ఎందుకంటే ఫండ్ యూనిట్కు రూ.4 డివిడెండ్ ప్రకటించినప్పుడు, యూనిట్ యొక్క NAV దామాషా ప్రకారం రూ.4 తగ్గుతుంది. ఇప్పుడు పన్ను చిక్కుల కోసం!
ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు డెట్ ఫండ్ల నుండి వచ్చే డివిడెండ్లు పెట్టుబడిదారుల చేతిలో పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. అయితే, డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను (DDT) ఉంది payఈ డివిడెండ్లపై సామర్థ్యం. ఈక్విటీ ఫండ్ డివిడెండ్లను ప్రకటించినప్పుడు, 11.648% (10% పన్ను + 12% సర్ఛార్జ్ + 4% సెస్) యొక్క DDT తీసివేయబడుతుంది మరియు నికర మొత్తం మాత్రమే చెల్లించబడుతుంది. డెట్ ఫండ్ డివిడెండ్ ప్రకటించినప్పుడు, 29.12% (25% పన్ను + 12% సర్ఛార్జ్ + 4% సెస్) యొక్క DDT తీసివేయబడుతుంది మరియు నికర మొత్తం చెల్లించబడుతుంది.
ఈక్విటీ మరియు డెట్ ఫండ్లపై మూలధన లాభాలు
మీరు అమ్మకంపై లాభం పొందినప్పుడు మ్యూచువల్ ఫండ్, దీనిని క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అంటారు. లెక్కించడం కోసం మూలధన లాభ పన్ను, మీరు ముందుగా దీనిని స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG)గా వర్గీకరించాలి. ఇది హోల్డింగ్ వ్యవధిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఈక్విటీ ఫండ్స్ విషయంలో, 1 సంవత్సరం పైన ఉన్న హోల్డింగ్లు LTCG అయితే డెట్ ఫండ్స్ విషయంలో, 3 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ ఉన్న హోల్డింగ్లు LTCG. ఇప్పుడు మనం ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు డెట్ ఫండ్స్ యొక్క పన్నుల ప్రత్యేకతలను చూద్దాం.
ఈక్విటీ ఫండ్స్ విషయంలో, STCG (1 సంవత్సరం కంటే తక్కువ) 17.472% (15% పన్ను + 12% సర్ఛార్జ్ + 4% సెస్) ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది. ఈక్విటీ ఫండ్స్పై ఎల్టిసిజి గత ఆర్థిక సంవత్సరం వరకు పెట్టుబడిదారుడి చేతిలో పన్ను రహితంగా ఉంది. ఏప్రిల్ 2018 నుండి, ఈక్విటీ ఫండ్లపై LTCGపై 11.648% (10% పన్ను + 12% సర్ఛార్జ్ + 4% సెస్) పన్ను ఉంటుంది. అయితే, ఈ సందర్భంలో రూ.1 లక్ష ప్రాథమిక మినహాయింపు ఉంటుంది మరియు ఆ పరిమితి కంటే ఎక్కువ LTCG మాత్రమే పన్ను విధించబడుతుంది.
డెట్ ఫండ్ల విషయంలో, STCG (3 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ) మీ గరిష్ట ఆదాయ పన్ను రేటు (10% లేదా 20% లేదా 30%) వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. రుణ నిధులపై LTCG 23.296% (20% పన్ను + 12% సర్ఛార్జ్ + 4% సెస్) పన్నును ఆకర్షిస్తూనే ఉంటుంది. అయితే, ఈ సందర్భంలో ఇండెక్సేషన్ యొక్క ప్రయోజనం అందుబాటులో ఉంటుంది. IT డిపార్ట్మెంట్ ఖర్చు ద్రవ్యోల్బణం సూచిక ఆధారంగా కొనుగోలు ధరను విక్రయ తేదీకి సూచిక చేయవచ్చు మరియు ఇండెక్స్ చేయబడిన లాభాలపై మాత్రమే పన్ను చెల్లించాలి.
ఈక్విటీ మరియు డెట్ ఫండ్లపై నష్టాలను సర్దుబాటు చేయడం
నష్టాల సర్దుబాటు విషయానికి వస్తే, నష్టం దీర్ఘకాలిక నష్టమా లేదా స్వల్పకాలిక నష్టమా అనేది మాత్రమే ముఖ్యం. మీరు pay నికర లాభాలపై పన్ను. అది ఏంటి అంటే; మీరు అదే వర్గంలోని లాభాలకు వ్యతిరేకంగా నష్టాలను వ్రాయవచ్చు మరియు మాత్రమే pay నికర లాభాలపై పన్నులు. ఇంకా ఏమిటంటే, మీరు అదే వర్గం యొక్క ప్రస్తుత లాభాలకు వ్యతిరేకంగా గత 8 సంవత్సరాలలో పోగుపడిన నష్టాలను కూడా వ్రాయవచ్చు. అదేవిధంగా, ప్రస్తుత సంవత్సరం నష్టాలను 8 అసెస్మెంట్ సంవత్సరాల కాలానికి క్యారీ ఫార్వార్డ్ చేయవచ్చు.
ELSS ఫండ్లపై సెక్షన్ 80C మినహాయింపు
పన్ను ఆదా చేసే ఈఎల్ఎస్ఎస్ ఫండ్లలో పెట్టుబడులపై ప్రత్యేక మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంది. ఇవి 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ పీరియడ్ కలిగిన ఈక్విటీ ఫండ్స్. నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరంలో రూ.150,000 పెట్టుబడులకు మొత్తం మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంటుంది. అయితే, ELSS PPF, EPF, లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం, ULIPలు, ట్యూషన్ ఫీజులు, హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ వంటి అనేక ఇతర వ్యయాలతో కలిపి ఉంటుంది మరియు ఈ అంశాలన్నింటికీ కలిపి మొత్తం మినహాయింపు రూ.1.50 లక్షలు. సంపద సృష్టిని పన్ను సామర్థ్యంతో కలపడానికి ELSS మంచి మార్గాన్ని అందిస్తుంది.
నిరాకరణ: ఈ బ్లాగులోని సమాచారం సాధారణ ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే మరియు నోటీసు లేకుండా మారవచ్చు. ఇది చట్టపరమైన, పన్ను లేదా ఆర్థిక సలహాగా పరిగణించబడదు. పాఠకులు వృత్తిపరమైన మార్గదర్శకత్వం తీసుకోవాలి మరియు వారి స్వంత అభీష్టానుసారం నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. ఈ కంటెంట్పై ఆధారపడటానికి IIFL ఫైనాన్స్ బాధ్యత వహించదు. ఇంకా చదవండి
