మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు వాటి పన్ను ప్రయోజనాలు

మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌కు సంబంధించిన పన్ను ప్రయోజనాలు మరియు పన్ను చిక్కులను అర్థం చేసుకోవడం మ్యూచువల్ ఫండ్స్ గురించి అవగాహనకు కీలకం. వివిధ రకాలైన వాటిపై వివిధ రకాల పన్ను ప్రభావం ఉంటుంది payఅవుట్‌లు మరియు నిర్దిష్ట మ్యూచువల్ ఫండ్ల విషయంలో కూడా పన్ను మినహాయింపులు ఉన్నాయి. వాటిలో ప్రతి ఒక్కటి చూద్దాం.

 

నిర్దిష్ట పన్ను చిక్కులను పొందే ముందు పన్నుల ప్రయోజనం కోసం ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు డెట్ ఫండ్‌ల వర్గీకరణను అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరం. ఒక ఫండ్ దాని AUMలో 65% కంటే ఎక్కువ ఈక్విటీలలో పెట్టుబడి పెడితే అది ఈక్విటీ ఫండ్‌గా వర్గీకరించబడుతుంది. కాబట్టి ఇండెక్స్ ఫండ్స్, ఈక్విటీ డైవర్సిఫైడ్ ఫండ్స్, మిడ్ క్యాప్ ఫండ్స్, బ్యాలెన్స్‌డ్ ఈక్విటీ ఫండ్స్, ఆర్బిట్రేజ్ ఫండ్స్ అన్నీ ఈక్విటీ ఫండ్స్‌గా అర్హత పొందుతాయి. మిగిలినవి నాన్-ఈక్విటీ లేదా డెట్ ఫండ్‌లుగా వర్గీకరించబడ్డాయి మరియు ఇందులో ఆదాయ నిధులు, క్రెడిట్ ఫండ్‌లు, MIPలు, FMPలు, లిక్విడ్ ఫండ్ మరియు అన్ని రకాల ఫండ్స్ (FOF) ఉన్నాయి. ఇప్పుడు పన్ను చిక్కుల కోసం.

 

చెల్లించిన డివిడెండ్ల పన్ను చిక్కులు

డివిడెండ్‌లు చెల్లించినప్పుడు, గుర్తుంచుకోవలసిన మొదటి విషయం ఏమిటంటే, ఈక్విటీ ఫండ్‌లు మరియు డెట్ ఫండ్‌ల విషయంలో పెట్టుబడిదారుడి చేతిలో డివిడెండ్‌లు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. అయితే, రెండు సందర్భాల్లో, డివిడెండ్ డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను (DDT) ఆకర్షిస్తుంది. డెట్ ఫండ్స్ విషయంలో, డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ ట్యాక్స్ 25%తో పాటు వర్తించే సర్‌ఛార్జ్ మరియు ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్‌తో తీసివేయబడుతుంది. నికర మొత్తం మాత్రమే డివిడెండ్‌గా చెల్లించబడుతుంది. ఈక్విటీ ఫండ్స్ విషయంలో, డివిడెండ్ గత సంవత్సరం వరకు DDTని ఆకర్షించలేదు. ఏప్రిల్ 2018 నుండి, ఈక్విటీ ఫండ్ ద్వారా పంపిణీ చేయబడిన అన్ని డివిడెండ్‌లు 10% DDTకి లోబడి ఉంటాయి. అదనంగా, సర్‌ఛార్జ్ మరియు సెస్ కూడా వర్తిస్తాయి.

 

స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలపై పన్ను ప్రభావాలు

ఇది బహుశా అర్థం చేసుకోవలసిన అత్యంత సమగ్రమైన పన్ను. మూలధన లాభాల కోసం, మీరు ముందుగా లాభాలను LTCG లేదా STCGగా వర్గీకరించాలి. డెట్ ఫండ్స్ విషయంలో, 3 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ పీరియడ్ STCGగా వర్గీకరించబడుతుంది, అయితే 3 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ హోల్డింగ్ కలిగి ఉంటే LTCGగా పరిగణించబడుతుంది. ఈక్విటీ ఫండ్స్ విషయంలో, లాభం LTCG లేదా STCG కాదా అని నిర్ణయించడానికి 1 సంవత్సరం హోల్డింగ్ వ్యవధి కట్-ఆఫ్. వాటిపై ఎలాంటి పన్ను విధిస్తున్నారో చూద్దాం.

డెట్ ఫండ్స్ విషయంలో, STCG మీ వర్తించే గరిష్ట పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది (20% లేదా 30% సందర్భం కావచ్చు). LTCG విషయంలో, లాభాలపై 20% పన్ను విధించబడుతుంది కానీ ఇండెక్సేషన్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకున్న తర్వాత. ఇది పన్ను బాధ్యతను గణనీయంగా తగ్గిస్తుంది. ఈక్విటీ ఫండ్స్ విషయంలో, STCG 15% ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది. LTCG గత సంవత్సరం వరకు పన్ను రహితంగా ఉంది. ఏదేమైనా, ఏప్రిల్ 2018 నుండి అమలులోకి వస్తుంది, ఈక్విటీ ఫండ్‌లపై LTCG ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేకుండా 10% ఫ్లాట్‌గా పన్ను విధించబడుతుంది. ఇది ఖర్చును చాలా నిటారుగా చేస్తుంది, ప్రత్యేకించి చాలా దీర్ఘకాలిక హోల్డింగ్ పీరియడ్‌ల విషయంలో. నివాస భారతీయుల విషయంలో ఈక్విటీ ఫండ్స్ లేదా డెట్ ఫండ్స్ కోసం సోర్స్ వద్ద పన్ను మినహాయింపు (TDS) ఉండదు. అయితే, NRIల విషయంలో, ఫండ్ ముందు TDSని తీసివేయవలసి ఉంటుంది payవిమోచనం NRIకి అందుతుంది.

 

నష్టాలు మరియు నష్టాలను ముందుకు తీసుకువెళ్లడం గురించి ఏమిటి?

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ తప్ప మరొక హెడ్‌కి వ్యతిరేకంగా క్యాపిటల్ గెయిన్స్ సెట్ చేయబడవు. ఉదాహరణకు, దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలు దీర్ఘకాలిక లాభాలకు వ్యతిరేకంగా మాత్రమే సెట్ చేయబడతాయి. అయినప్పటికీ, STCGకి వ్యతిరేకంగా మరియు LTCGకి వ్యతిరేకంగా స్వల్పకాలిక నష్టాలను సెట్ చేయవచ్చు. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి సేకరించబడిన ఏదైనా మూలధన నష్టాలను 8 సంవత్సరాల పాటు ముందుకు తీసుకువెళ్లవచ్చు మరియు భవిష్యత్ లాభాలకు వ్యతిరేకంగా వ్రాయవచ్చు. వాస్తవానికి, మీరు సంవత్సరాంతాన్ని సమీపిస్తున్నప్పుడు మరియు పుస్తక నష్టాలను కలిగి ఉన్నప్పుడు, రైట్-ఆఫ్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని పొందడానికి మీరు వాటిని వాస్తవ నష్టాలుగా మార్చవచ్చు. ఇది మీ మొత్తం పన్ను బాధ్యతను ఆ మేరకు తగ్గిస్తుంది.

 

మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో ఏదైనా ప్రత్యేక ప్రయోజన పథకాలు ఉన్నాయా?

సాంప్రదాయకంగా రెండు నిర్దిష్ట మ్యూచువల్ ఫండ్ పథకాలు ఉన్నాయి, ఇందులో పెట్టుబడిదారుడు ప్రత్యేక మినహాయింపు ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు. ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ELSS) ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడుల విషయంలో, ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కింద మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంది. ఇది 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధికి లోబడి ఉంటుంది. ఈ రూ.1.50 లక్షల మినహాయింపు ELSS, PPF, LIC, ULIPలు మొదలైనవాటిని కలిగి ఉన్న బ్లాంకెట్ పరిమితి. రూ.1.50 లక్షల మొత్తం పరిమితి మారదు. మీరు మీ ELSS కంట్రిబ్యూషన్‌పై 30% పన్ను మినహాయింపును పొందుతారు (మీ పన్ను పరిధిని బట్టి). ఇది మీ సమర్థవంతమైన దిగుబడిని గణనీయంగా పెంచుతుంది. గత కొన్ని బడ్జెట్‌లలో లాక్ ఇన్‌తో మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో మూలధన లాభాలను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి సెక్షన్ 54EF ప్రయోజనాలను తిరిగి ప్రవేశపెట్టాలని పిలుపునిచ్చింది. అది పెద్దగా పురోగతిని చూడలేదు!