నేను ఎంత పన్ను చెల్లించాలి Pay నా డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్స్ నుండి నేను ఎప్పుడు లాభం పొందుతాను?

మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌పై పన్ను విధించే విషయానికి వస్తే, స్థూలంగా రెండు రకాల పన్నులు ఉన్నాయి. ఆదాయపు పన్ను చట్టం పన్నుల ప్రయోజనాల కోసం రెండు వర్గీకరణలను మాత్రమే గుర్తిస్తుంది; ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు నాన్-ఈక్విటీ ఫండ్. ఈక్విటీలకు 65% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఎక్స్పోజర్ ఉన్న అన్ని మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు పన్నుల ప్రయోజనాల కోసం ఈక్విటీ ఫండ్‌లుగా వర్గీకరించబడతాయి. ఇందులో ఈక్విటీ డైవర్సిఫైడ్ ఫండ్‌లు, ఇండెక్స్ ఫండ్‌లు, సెక్టార్ ఫండ్‌లు, ఆర్బిట్రేజ్ ఫండ్‌లు మరియు 65% ఈక్విటీ ఎక్స్‌పోజర్‌తో బ్యాలెన్స్‌డ్ ఫండ్‌లు ఉన్నాయి. ఈ కేటగిరీలు కాకుండా, అన్ని ఇతర ఫండ్‌లు ఈక్విటీయేతర ఫండ్‌లుగా వర్గీకరించబడ్డాయి. పన్నుల ప్రయోజనాల కోసం డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్‌లను నాన్-ఈక్విటీ ఫండ్‌లుగా కూడా వర్గీకరించారు.

డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్ చేస్తుంది payవివిధ మార్గాల్లో దాని యూనిట్ హోల్డర్‌లకు అందజేస్తుంది. ఈక్విటీయేతర ఫండ్‌ను 3 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ కాలం ఉంచినట్లయితే, అది స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) వర్గీకరించబడుతుంది మరియు తదనుగుణంగా పన్ను విధించబడుతుంది. 3 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి రుణ లిక్విడ్ ఫండ్‌ను దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల (LTCG)గా వర్గీకరించడానికి అర్హత పొందుతుంది. చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు తమ సాధారణ ఆదాయం కోసం ఈ డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్స్‌పై ఆధారపడతారు. అటువంటి payఅవుట్‌లు సాధారణ డివిడెండ్‌ల రూపంలో లేదా సిస్టమాటిక్ ఉపసంహరణ ప్రణాళిక (SWP) రూపంలో తయారు చేయబడతాయి. ఈ రకమైన లాభాలలో ప్రతిదాని యొక్క పన్ను ప్రభావాలను చూద్దాం.

డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్స్‌పై STCG పన్ను విధించడం

మీరు డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్ యొక్క గ్రోత్ ప్లాన్‌ని ఎంచుకున్నప్పుడు సాధారణంగా STCG ప్రశ్న తలెత్తుతుంది. మీరు కొనుగోలు చేసిన తేదీ నుండి 3 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వ్యవధిలో డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్‌ను విక్రయించినప్పుడు అది STCGగా వర్గీకరించబడుతుంది. మీరు జనవరి 01న లిక్విడ్ ఫండ్‌ని కొనుగోలు చేసినట్లయితే^st 2016లో రూ.100 NAVతో మరియు ఫండ్‌ను డిసెంబర్ 01 2018న రూ.121 NAVకి విక్రయించారు, అప్పుడు అది STCGగా పరిగణించబడుతుంది ఎందుకంటే హోల్డింగ్ వ్యవధి 3 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ. రూ.21 (121-100) క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌పై మీరు పడే పన్ను శ్లాబు ఆధారంగా మీ గరిష్ట పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది. కాబట్టి మీరు పీక్ ట్యాక్స్ బ్రాకెట్‌లో ఉన్నట్లయితే, మీ పన్ను రూ.లో 30.9% ఉంటుంది. 21; అంటే రూ.6.49. మీ ప్రభావవంతమైన పన్ను అనంతర లాభం ఆ మేరకు తగ్గుతుంది మరియు ఇప్పుడు రూ.14.51 అవుతుంది.

డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్స్‌పై LTCGకి పన్ను విధించడం

మీ హోల్డింగ్ వ్యవధి 3 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ ఉంటే డెట్ ఫండ్స్‌పై LTCG వర్తిస్తుంది. LTCGకి 20% పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే ఆసక్తికరమైన విషయం ఏమిటంటే, LTCGని లెక్కించినప్పుడు మీరు ఇండెక్సేషన్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని కూడా పొందుతారు. ఇది ఎలా పని చేస్తుందో ఇక్కడ ఉంది.

వివరముల	మొత్తం	వివరముల	మొత్తం
కొనిన తేదీ	01-Mar-2015	2014-15 సూచిక విలువ	240
NAVని కొనుగోలు చేయండి	Rs.100	2017-18 సూచిక విలువ	272
విక్రయ తేదీ	15-Mar-2018	ఇండెక్స్ చేయబడిన ఖర్చు	Rs.113.33
అమ్మకానికి NAV	Rs.125	ఇండెక్స్డ్ గెయిన్స్ (A)	Rs.11.67
LTCG మొత్తం	Rs.25	(A)లో 20% పన్ను	Rs.2.34
		లాభాలపై ప్రభావవంతమైన పన్ను	9.36%

ఇండెక్సేషన్ పెట్టుబడిదారుడికి పన్ను భారాన్ని బాగా తగ్గించుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. పెట్టుబడిదారుడు 2018 రోజుల తర్వాత ఏప్రిల్ 16లో ఫండ్‌ను విక్రయిస్తే, అతను డబుల్ ఇండెక్సేషన్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని కూడా పొందుతాడు కాబట్టి ఈ LTCG పన్ను మరింత తగ్గించబడుతుంది. ఇది LTCG పన్నును ఇంకా తక్కువగా తగ్గించవచ్చు. వాస్తవానికి, పైన పేర్కొన్న ఫండ్‌ను మరో 16 రోజుల పాటు ఉంచడం ద్వారా, అతని ప్రభావవంతమైన LTCG 9.36% నుండి 6.67%కి తగ్గుతుంది.

డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్స్‌పై చెల్లించిన డివిడెండ్‌లు 

డివిడెండ్‌లు డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్ నుండి (డివిడెండ్ ప్లాన్ కోసం) ఫండ్ ద్వారా వచ్చే లాభాల నుండి చెల్లించడానికి అనుమతించబడుతుంది. ఫండ్ కుదరదు pay మూలధనం నుండి డివిడెండ్లు మరియు అందువల్ల డివిడెండ్లు పెట్టుబడిదారులకు హామీ ఇవ్వబడవు. పెట్టుబడిదారుడు డివిడెండ్‌లను స్వీకరించినప్పుడు, అది పెట్టుబడిదారుడి చేతిలో పూర్తిగా పన్ను రహితంగా ఉంటుంది. అయితే, ఫండ్ డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ ట్యాక్స్ (DDT) మరియు మాత్రమే తీసివేస్తుందని గుర్తుంచుకోవడం ముఖ్యం pay పెట్టుబడిదారునికి నికర మొత్తం. డెట్ లిక్విడ్ ఫండ్స్ కేటగిరీ విషయంలో, DDT 29.12% (25% పన్ను + 12% సర్‌ఛార్జ్ + 4% సెస్). ప్రభావవంతంగా, ఫండ్ ఉంటే payరూ.100 డివిడెండ్‌గా ఉంటే, పెట్టుబడిదారుడు ప్రభావవంతంగా చేతిలో రూ.70.88 మాత్రమే పొందుతారు. పెట్టుబడిదారుడి చేతిలో డివిడెండ్‌లను తగ్గించడం వల్ల నికర ప్రభావం ఇప్పటికీ అలాగే ఉంది.

సిస్టమాటిక్ ఉపసంహరణ ప్రణాళికలపై పన్ను

డివిడెండ్‌లపై పన్ను చాలా నిటారుగా ఉన్నందున, క్రమబద్ధమైన ఉపసంహరణ ప్రణాళికల ద్వారా నిర్మాణానికి మెరుగైన మార్గం ఉంటుంది. ఈ సందర్భంలో, పెట్టుబడిదారు గ్రోత్ ప్లాన్‌ని ఎంచుకుని, ప్రతి నెలా ఫండ్ నుండి స్థిరమైన మొత్తాన్ని సాధారణ ఆదాయంగా ఉపసంహరించుకుంటారు. ఉపసంహరణలో ఎక్కువ భాగం ప్రధాన భాగం మరియు కొంత భాగం మూలధన లాభాలు. కాబట్టి, STCG విషయంలో వలె మూలధన లాభాల భాగానికి మాత్రమే 30.9% పన్ను విధించబడుతుంది. మరొక ప్రత్యామ్నాయం ఏమిటంటే, 3 సంవత్సరాల తర్వాత SWPని ప్రారంభించడం, అంటే మీ ఉపసంహరణల మూలధన లాభాల భాగం LTCGగా పరిగణించబడుతుంది మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో 20% రాయితీ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.