భారతదేశంలో 2026 సిల్వర్ ETF పన్ను: రేటు, హోల్డింగ్ పీరియడ్ మరియు ఫైలింగ్

ఒక పెట్టుబడి యొక్క రాబడి సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడం ఎంత ముఖ్యమో, దాని పన్ను విధానాన్ని అర్థం చేసుకోవడం కూడా అంతే ముఖ్యం. వెండి ధరల నుండి ప్రయోజనం పొందడానికి సిల్వర్ ఎక్స్ఛేంజ్ ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (సిల్వర్ ఈటీఎఫ్)ను ఉపయోగించే పెట్టుబడిదారులకు, ప్రస్తుత ఆదాయపు పన్ను విధానం ప్రకారం మూలధన లాభాల పన్ను ప్రధానంగా పెట్టుబడిని కలిగి ఉన్న కాలం మరియు లావాదేవీ జరిగిన సమయంపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

వర్తించే నియమాలు భారతదేశంలో సిల్వర్ ETF పన్ను దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల (LTCG) వర్గీకరణకు అవసరమైన హోల్డింగ్ వ్యవధిని తగ్గిస్తూ, జూలై 2024లో ప్రకటించిన సవరణల తర్వాత ఇది మారింది. ఈ గైడ్, STCG మరియు LTCG వర్గీకరణ, వర్తించే పన్ను రేట్లు, రిపోర్టింగ్ అవసరాలు, మరియు సిల్వర్ ETFలు మరియు భౌతిక వెండి మధ్య పన్ను సంబంధిత వ్యత్యాసాలతో సహా, సిల్వర్ ETFల కోసం ప్రస్తుత పన్ను చట్రాన్ని వివరిస్తుంది.

సిల్వర్ ఈటీఎఫ్ అంటే ఏమిటి?Quick నిర్వచనం)

A వెండి ఎక్స్ఛేంజ్ ట్రేడెడ్ ఫండ్ (సిల్వర్ ETF) ఇది ఒక గుర్తింపు పొందిన స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో నమోదైన మ్యూచువల్ ఫండ్ పథకం, ఇది ప్రధానంగా పెట్టుబడి పెడుతుంది 99.9% స్వచ్ఛత గల భౌతిక వెండివర్తించే ఖర్చులను పరిగణనలోకి తీసుకున్న తర్వాత, దీని నికర ఆస్తి విలువ (NAV) సాధారణంగా దేశీయ వెండి ధరలను అనుసరిస్తుంది.

పెట్టుబడిదారులు పట్టుకుంటారు వెండి ETF లిస్టెడ్ షేర్ల మాదిరిగానే, డీమ్యాట్ ఖాతాలో యూనిట్లను జమ చేసి, మార్కెట్ వేళల్లో స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో వాటిని కొనవచ్చు లేదా అమ్మవచ్చు. ట్రేడింగ్ ప్రక్రియ ఈక్విటీల మాదిరిగానే ఉన్నప్పటికీ, సిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌లపై పన్నుల విధింపు నాన్-ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్లకు వర్తించే నిబంధనలనే అనుసరిస్తుంది.

సిల్వర్ ETF హోల్డింగ్ పీరియడ్: STCG vs LTCG

మా వెండి ETF హోల్డింగ్ వ్యవధి లాభాలను స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలుగా పరిగణించాలా అని నిర్ధారిస్తుంది. ఆ తేదీన లేదా ఆ తర్వాత బదిలీ చేయబడిన యూనిట్ల కోసం జూలై 23, 2024, హోల్డింగ్ వ్యవధి 12 నెలల కన్నా ఎక్కువ దీర్ఘకాలికంగా పరిగణించబడుతుంది. యూనిట్లను విక్రయిస్తే లోపల నెలలు కొనుగోలు తేదీ నుండి, ఏదైనా లాభం ఇలా పరిగణించబడుతుంది స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG).

2024 కేంద్ర బడ్జెట్‌లో ప్రకటించిన సవరణలకు ముందు, పెట్టుబడిదారులు సాధారణంగా సిల్వర్ ఈటీఎఫ్ యూనిట్లను కలిగి ఉండవలసి వచ్చేది. 36 నెలల కన్నా ఎక్కువ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలకు అర్హత పొందడానికి. సవరించిన నిబంధనలు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వర్గీకరణకు అవసరమైన హోల్డింగ్ వ్యవధిని తగ్గించాయి, పన్ను ప్రయోజనాల కోసం సిల్వర్ ETF పెట్టుబడులను వర్గీకరించే విధానాన్ని మార్చాయి.

FY 2025-26 కోసం సిల్వర్ ETF పన్ను రేట్లు

పన్ను విధానం కింద భారతదేశంలో సిల్వర్ ETF పన్ను ఫ్రేమ్‌వర్క్ సాధారణంగా పెట్టుబడిని కలిగి ఉన్న కాల వ్యవధి, పెట్టుబడిదారుని మొత్తం పన్ను ప్రొఫైల్ మరియు బదిలీ సమయంలో ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని అమలులో ఉన్న నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

మీ హోల్డింగ్ వ్యవధి అయితే 12 నెలలు లేదా అంతకంటే తక్కువ, లాభం ఇలా పరిగణించబడుతుంది STCG మరియు మీ వర్తించే ఆదాయపు పన్ను శ్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. 4% ఆరోగ్య మరియు విద్యా సెస్ పన్నుకు వర్తిస్తుంది payమీ మొత్తం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని బట్టి అదనపు రుసుము కూడా వర్తించవచ్చు.

పెట్టుబడిని ఉంచినట్లయితే 12 నెలల కన్నా ఎక్కువ, లాభం అర్హత పొందుతుంది LTCG మరియు ఒక వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది సూచిక లేకుండా 12.5% ​​స్థిర రేటువర్తించే సర్‌చార్జ్ మరియు 4% సెస్‌తో పాటు.

ఒక సాధారణ అపోహ ఏమిటంటే ₹1.25 లక్షల వార్షిక LTCG మినహాయింపు కొన్ని ఈక్విటీ పెట్టుబడులకు అందుబాటులో ఉన్న నిబంధన సిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌లకు కూడా వర్తిస్తుంది. కాదుసిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌లను నాన్-ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌గా పరిగణిస్తారు, కాబట్టి ఈ మినహాయింపు అందుబాటులో లేదు.

మరొక వ్యత్యాసం లావాదేవీ పన్నులకు సంబంధించినది. సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ టాక్స్ (STT) is విధించబడలేదు సిల్వర్ ETF యూనిట్లను కొనుగోలు చేసేటప్పుడు లేదా విక్రయించేటప్పుడు. అదేవిధంగా, GST విధించబడదు భౌతిక వెండి కొనుగోళ్లకు భిన్నంగా, సిల్వర్ ETF లావాదేవీలలో, 3% GST సాధారణంగా వర్తిస్తుంది.

ఇలస్ట్రేటివ్ ఉదాహరణ

ఒక పెట్టుబడిదారుడు కొనుగోలు చేస్తాడు 100 వెండి ETF యూనిట్లు at యూనిట్‌కు ₹80.

• కొనుగోలు ఖర్చు: ₹ 8,000
• 14 నెలల తర్వాత అమ్మకం యూనిట్‌కు ₹100
• అమ్మకం ద్వారా వచ్చిన ఆదాయం: ₹ 10,000
• దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం: ₹ 2,000
• LTCG పన్ను @12.5%: ₹ 250
• ఆరోగ్య మరియు విద్యా సెస్ పన్నుపై 4%: ₹ 10
• మొత్తం పన్ను payసామర్థ్యం: ₹260

గమనిక: పై గణన కేవలం ఉదాహరణ ప్రాయమైనది మరియు విద్యా ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే ఉద్దేశించబడింది. వాస్తవ పన్ను బాధ్యత అనేది వర్తించే సర్‌చార్జ్, మొత్తం పన్ను విధించదగిన ఆదాయం మరియు ప్రస్తుత పన్ను చట్టాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

సిల్వర్ ETFలపై STCG

సిల్వర్ ETF STCG ప్రస్తుత పన్ను విధానం ప్రకారం, యూనిట్లను కొనుగోలు చేసిన 12 నెలలలోపు బదిలీ చేసినప్పుడు ఇది సాధారణంగా వర్తిస్తుంది. అటువంటి సందర్భాలలో, లాభాలను సాధారణంగా పన్ను విధించదగిన ఆదాయానికి జోడించి, పెట్టుబడిదారునికి వర్తించే ఆదాయపు పన్ను శ్లాబ్ రేటు ప్రకారం, వర్తించే ఏవైనా సర్‌చార్జ్ మరియు ఆరోగ్య, విద్యా సెస్‌లతో పాటు పన్ను విధిస్తారు.

ఉదాహరణ: మీరు సంపాదిస్తే ₹ 5,000 స్వల్పకాలిక లాభం మరియు పతనం 20% పన్ను శ్లాబ్లాభంపై మీ స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది మరియు ఫలితంగా వచ్చే పన్ను మొత్తంపై సెస్ లెక్కించబడుతుంది.

సిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌లపై ఎల్‌టిసిజి

సిల్వర్ ETF LTCG యూనిట్లను ఉంచినప్పుడు వర్తిస్తుంది 12 నెలల కన్నా ఎక్కువ అమ్మకానికి ముందు. ఆ తేదీన లేదా ఆ తర్వాత చేసిన బదిలీలకు వర్తించే నియమాల ప్రకారం జూలై 23, 2024, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వెండి ETF పెట్టుబడులపై పన్ను విధించబడుతుంది ఫ్లాట్ 12.5% సూచిక లేకుండా. ఎ 4% ఆరోగ్య మరియు విద్యా సెస్ మరియు వర్తించే సర్‌చార్జ్ పన్నుకు జోడించబడతాయి payసామర్థ్యం.

సూచికీకరణ ప్రయోజనాలు అందుబాటులో లేదు సిల్వర్ ETF LTCG కోసం. అదనంగా, ₹1.25 లక్షల వార్షిక LTCG మినహాయింపు కొన్ని ఈక్విటీ పెట్టుబడులకు వర్తిస్తుంది కాదు సిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌లకు వర్తిస్తాయి.

మునుపటి ఉదాహరణను ఉపయోగించి, కొనుగోలు చేయడం ₹80 చొప్పున 100 యూనిట్లు మరియు వాటిని తర్వాత అమ్మడం 14 నెలలు ₹100 చొప్పున ఫలితాలు a ₹ 2,000 దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం. పన్ను 12.5% మొత్తాలను ₹ 250కాగా 4% సెస్ జతచేస్తుంది ₹ 10, ఫలితంగా a మొత్తం పన్ను బాధ్యత ₹260.

గమనిక: పన్ను నిబంధనలు 2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరానికి వర్తించే ప్రస్తుత చట్టంపై ఆధారపడి ఉంటాయి మరియు భవిష్యత్ శాసన సవరణల ద్వారా మారవచ్చు. పెట్టుబడిదారులు తమ వ్యక్తిగత పరిస్థితుల ఆధారంగా మార్గదర్శకత్వం కోసం అధికారిక ఆదాయపు పన్ను శాఖ నోటిఫికేషన్‌లను చూడాలి లేదా అర్హత కలిగిన పన్ను నిపుణుడి నుండి సలహా తీసుకోవాలి.

సిల్వర్ ఈటీఎఫ్ వర్సెస్ ఫిజికల్ సిల్వర్: పన్ను పోలిక

వర్తించే హోల్డింగ్ పీరియడ్‌లు, లావాదేవీల ఖర్చులు మరియు కార్యాచరణ అంశాలు భిన్నంగా ఉన్నప్పటికీ, పన్ను ప్రయోజనాల కోసం సిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌లు మరియు భౌతిక వెండి రెండూ మూలధన ఆస్తులే. ఈ ఆర్టికల్‌లో ప్రస్తావించబడిన ప్రస్తుత నిబంధనల ప్రకారం, వర్తించే షరతులు మరియు భవిష్యత్ శాసన సవరణలకు లోబడి, ఇండెక్సేషన్ లేకుండా రెండింటిపై 12.5% ​​చొప్పున దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను విధించబడవచ్చు.

రెండు పెట్టుబడులు ఇప్పుడు ఒకే విధమైన మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లను పంచుకుంటున్నప్పటికీ, సిల్వర్ ఈటీఎఫ్ వర్సెస్ ఫిజికల్ సిల్వర్ టాక్స్ లావాదేవీల ఖర్చులలో తేడా ఉంటుంది. సిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌పై సాధారణంగా లావాదేవీలకు జీఎస్టీ వర్తించదు మరియు భౌతిక వెండికి సంబంధించిన నిల్వ అంశాలు కూడా ఇందులో సాధారణంగా ఉండవు, ఎందుకంటే యాజమాన్యం డీమ్యాట్ ఖాతాలో ఎలక్ట్రానిక్‌గా నమోదు చేయబడుతుంది.

గమనిక: GST రేట్లు మరియు పన్ను నిబంధనలు ప్రస్తుత నిబంధనల ఆధారంగా ఉంటాయి మరియు భవిష్యత్తు సవరణల ద్వారా మారవచ్చు.

మీ ITRలో సిల్వర్ ETF లాభాలను ఎలా నివేదించాలి

సరైన రిపోర్టింగ్ అనేది ఒక ముఖ్యమైన భాగం సిల్వర్ ETF పన్ను దాఖలుసిల్వర్ ETF యూనిట్ల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే మూలధన లాభాలను ఈ క్రింది విధంగా నివేదిస్తారు. షెడ్యూల్ CG (మూలధన లాభాలు) మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లో.

యూనిట్లను అమ్మినట్లయితే 12 నెలల, లాభాలు సాధారణంగా ఈ విభాగం కింద నివేదించబడతాయి ఈక్విటీ షేర్లు మరియు ఈక్విటీ-ఆధారిత ఫండ్‌లు కాకుండా ఇతర ఆస్తులపై స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలుహోల్డింగ్ వ్యవధి మించిన చోట 12 నెలల, లాభాలు సంబంధిత విభాగం కింద నివేదించబడతాయి ఇతర ఆస్తులపై దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు.

పన్ను విధించదగిన లాభాన్ని ఈ క్రింది వాటిని తీసివేయడం ద్వారా లెక్కిస్తారు కొనుగోలు ఖర్చు నుండి అమ్మకపు ప్రతిఫలంసిల్వర్ ఈటీఎఫ్‌లకు ఇండెక్సేషన్ అందుబాటులో లేదు కాబట్టి, లాభాలను లెక్కించేటప్పుడు అసలు కొనుగోలు ధరను పరిగణనలోకి తీసుకుంటారు.

నష్టాలు కూడా మూలధన లాభాల సర్దుబాటు నిబంధనలచే నియంత్రించబడతాయి. స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాలు (STCL) స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలకు సర్దుబాటు చేయవచ్చు. దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలు (LTCL) దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలకు మాత్రమే సర్దుబాటు చేయవచ్చు. అర్హత కలిగిన గ్రహించని మూలధన నష్టాన్ని సాధారణంగా ముందుకు తీసుకువెళ్లవచ్చు. ఎనిమిది మదింపు సంవత్సరాల వరకుఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం నిర్దేశించిన షరతులకు లోబడి.

మీ సిల్వర్ ఈటీఎఫ్ లావాదేవీల ఆధారంగా మాత్రమే ఐటీఆర్ ఫారమ్‌ను ఎంచుకోవద్దు. వర్తించే రిటర్న్ ఫారమ్ మీ మొత్తం ఆదాయ వివరాలు మరియు మీ ఆదాయ స్వభావంపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

ముగింపు

పన్నుల విధానం ఏదైనా పెట్టుబడి నుండి వచ్చే మొత్తం రాబడిని ప్రభావితం చేయగలదు, అందువల్ల పన్నులు ఎలా పనిచేస్తాయో అర్థం చేసుకోవడం ముఖ్యం. భారతదేశంలో సిల్వర్ ETF పన్ను యూనిట్లను కొనుగోలు చేయడానికి లేదా విమోచించడానికి ముందు నియమాలు వర్తిస్తాయి. ప్రస్తుత ఫ్రేమ్‌వర్క్, వర్తించే హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక హోల్డింగ్‌ల మధ్య తేడాను చూపుతుంది, ప్రతి వర్గానికి వేర్వేరు పన్ను విధానం వర్తిస్తుంది.

ఈ గైడ్ జూలై 2024 తర్వాత ప్రవేశపెట్టిన సవరించిన హోల్డింగ్ పీరియడ్, STCG మరియు LTCGల నిర్వహణ, సిల్వర్ ETF లావాదేవీలపై STT మరియు GST లేకపోవడం, సిల్వర్ ETFలు మరియు భౌతిక వెండి మధ్య వ్యత్యాసం, మరియు ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లో లాభాలను నివేదించే ప్రాథమిక ప్రక్రియ వంటి అంశాలను వివరించింది.

భవిష్యత్ ఆర్థిక చట్టాలు, ప్రభుత్వ నోటిఫికేషన్‌లు లేదా ఆదాయపు పన్ను చట్ట సవరణల ద్వారా పన్ను నిబంధనలు మారే అవకాశం ఉన్నందున, పెట్టుబడిదారులు లాభాలను లెక్కించేటప్పుడు లేదా నివేదించేటప్పుడు తాజా అధికారిక మార్గదర్శకాలను అనుసరించాలి.

నిరాకరణ: ఈ బ్లాగులోని సమాచారం సాధారణ ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే మరియు నోటీసు లేకుండా మారవచ్చు. ఇది చట్టపరమైన, పన్ను లేదా ఆర్థిక సలహాగా పరిగణించబడదు. పాఠకులు వృత్తిపరమైన మార్గదర్శకత్వం తీసుకోవాలి మరియు వారి స్వంత అభీష్టానుసారం నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. ఈ కంటెంట్‌పై ఆధారపడటానికి IIFL ఫైనాన్స్ బాధ్యత వహించదు. ఇంకా చదవండి