ITRలో డిజిటల్ బంగారాన్ని ఎలా నివేదించాలి: షెడ్యూల్ మరియు ఫారాలు

ఫైలింగ్ సీజన్ అంటే మీ మనసు ఆర్థిక విషయాలపై కేంద్రీకృతమై ఉండే సమయం. సంవత్సరంలో ఎప్పుడో కొన్ని గ్రాముల డిజిటల్ బంగారం లాభానికి అమ్మబడింది, మరియు ఇప్పుడు దాని రాబడి స్క్రీన్‌పై ఎటువంటి స్పష్టమైన బాక్స్ లేకుండా కనిపిస్తోంది. రిపోర్టింగ్ ITRలో డిజిటల్ బంగారం బంగారం ఎంతకాలం పాటు ఉంచబడింది మరియు ఏ రిటర్న్ ఫారం వర్తిస్తుంది అనే రెండు అంశాలను నిర్ధారించుకున్న తర్వాత, ఇది కనిపించే దానికంటే చాలా సులభం. భారత ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం డిజిటల్ బంగారాన్ని మూలధన ఆస్తిగా పరిగణిస్తారు, కాబట్టి అమ్మకంపై వచ్చే ఏదైనా లాభం మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడుతుంది మరియు జీతం లేదా ఇతర ఆదాయంలోకి కాకుండా, రిటర్న్‌లోని షెడ్యూల్ CGలోకి వెళ్తుంది. ఈ గైడ్ ITR-2 మరియు ITR-3 మధ్య ఫారం ఎంపిక, ఒక ఉదాహరణతో ప్రస్తుత స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక పన్ను రేట్లు, చేతిలో ఉంచుకోవాల్సిన పత్రాలు, మరియు ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో షెడ్యూల్ CGని దశలవారీగా పూరించే విధానాన్ని వివరిస్తుంది.

ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాల దృష్ట్యా డిజిటల్ బంగారం ఒక మూలధన ఆస్తిగా పరిగణించబడుతుందా?

అవును. యాప్ లేదా ప్లాట్‌ఫారమ్ ద్వారా కొనుగోలు చేసిన డిజిటల్ బంగారం, ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం భౌతిక బంగారం మరియు ఆభరణాల మాదిరిగానే మూలధన ఆస్తిగా వర్గీకరించబడుతుంది. అందువల్ల, దాని అమ్మకంపై వచ్చే లాభం సాధారణ ఆదాయంగా కాకుండా, మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడుతుంది.

ఒక మినహాయింపు ఉంది. ఒక వ్యక్తి బంగారాన్ని కొని అమ్మడాన్ని ఒక సాధారణ వ్యాపార కార్యకలాపంగా చేసినప్పుడు, ఆ లాభాలను వ్యాపార ఆదాయంగా పరిగణించవచ్చు. కొన్ని గ్రాములు కొని తర్వాత అమ్మిన సాధారణ చిల్లర పెట్టుబడిదారునికి, మూలధన లాభాల విధానం వర్తిస్తుంది.

ఒక ప్రత్యేక హెచ్చరికను స్పష్టంగా చెప్పడం అవసరం. డిజిటల్ బంగారం చట్టబద్ధంగా వర్తకం చేయదగినదే అయినప్పటికీ, అది నియంత్రిత ఉత్పత్తి కాదని 2025 నవంబర్‌లో సెబీ హెచ్చరించింది. అలాగే, 2026 నుండి అమల్లోకి వచ్చే ఆర్‌బిఐ ఆదేశాల ప్రకారం, బంగారు రుణానికి డిజిటల్ బంగారు నిల్వలు పూచీకత్తుగా అర్హత పొందవు. ఆ నియంత్రణ స్థితితో సంబంధం లేకుండా లాభాలపై పన్ను వర్తిస్తుంది.

డిజిటల్ గోల్డ్ కోసం ఏ ITR ఫారం వర్తిస్తుంది?

ఎంపిక రెండు రూపాలకు పరిమితం అవుతుంది:

• ITR-2: జీతం పొందే వ్యక్తులు మరియు వ్యాపార లేదా వృత్తిపరమైన ఆదాయం లేకుండా, మూలధన లాభాలను ఆదాయంగా పొందిన ఇతరుల కోసం.
• ITR-3: పన్ను కోసంpayమూలధన లాభాలతో పాటు వ్యాపార లేదా వృత్తిపరమైన ఆదాయం కూడా ఉన్న వ్యక్తులు.

ITR-1 (సహజ్) ఏ విధంగా చూసినా పరిగణనలోకి రాదు, ఎందుకంటే దానిలో డిజిటల్ బంగారు అమ్మకానికి అసలు స్థానమే లేదు.

ITR-1 (సహజ్): డిజిటల్ బంగారం లాభాలకు వర్తించదు

ITR-1లో షెడ్యూల్ CG ఉండదు, కాబట్టి అది డిజిటల్ బంగారం అమ్మకాన్ని నివేదించదు. జీతభత్యాల పన్నుpayసాధారణంగా ITR-1 ఫైల్ చేసే వ్యక్తి, డిజిటల్ గోల్డ్ లేదా అలాంటి ఇతర మూలధన ఆస్తిని విక్రయించిన ఏ సంవత్సరానికైనా ITR-2కి మారవలసి ఉంటుంది.

ITR-2: జీతం పొందే వ్యక్తులు మరియు మూలధన లాభాల కోసం

వ్యాపార ఆదాయం లేకుండా, జీతం మరియు మూలధన లాభాలను చూపించే ITR-2 చాలా మంది వ్యక్తిగత పెట్టుబడిదారులకు సరిపోతుంది. ITR-2లోని షెడ్యూల్ CGలో, లిస్టెడ్ సెక్యూరిటీలు కాకుండా ఇతర ఆస్తుల వరుసల కింద డిజిటల్ బంగారం అమ్మకాన్ని నమోదు చేస్తారు. జీతం వివరాలు ఫారం 16 డేటా నుండి ముందుగానే నింపబడతాయి మరియు లాభాల విభాగాన్ని ప్లాట్‌ఫారమ్ రికార్డుల నుండి మాన్యువల్‌గా పూర్తి చేయాలి.

డిజిటల్ గోల్డ్‌పై STCG మరియు LTCG పన్ను రేట్లు (ప్రస్తుత రేట్లు)

హోల్డింగ్ పీరియడ్ పన్ను పరిమితిని నిర్దేశిస్తుంది మరియు దాని గరిష్ట పరిమితి 24 నెలలు.

గమనిక: చూపిన రేట్లు మరియు గణనలు ఉదాహరణప్రాయమైనవి మరియు రాసే సమయానికి సాధారణంగా వర్తించే చట్టాన్ని ప్రతిబింబిస్తాయి. వాస్తవ పన్ను బాధ్యత వ్యక్తిగత వాస్తవాలు, వర్తించే సెస్ మరియు సర్‌చార్జ్, మరియు సంబంధిత అసెస్మెంట్ సంవత్సరానికి అమలులో ఉన్న నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

రెండు వివరాలు ప్రజలను గందరగోళానికి గురిచేస్తాయి. పాత 36 నెలల కాలపరిమితి ఇకపై వర్తించదు; బడ్జెట్ 2024 బంగారం విషయంలో దీనిని 24 నెలలకు తగ్గించింది. మరియు కొనుగోలు సమయంలో చెల్లించే 3% GST సాధారణంగా ఇక్కడ ఎలాంటి పన్ను ఉపశమనాన్ని అందించదు: దీనిని లాభం నుండి తీసివేయలేరు, మరియు ప్రస్తుత ఆచరణలో దీనిని కొనుగోలు ఖర్చుకు కూడా జోడించరు. మొత్తాలు పెద్దగా ఉన్నప్పుడు ఈ విషయాన్ని పన్ను సలహాదారుడితో నిర్ధారించుకోవడం మంచిది.

ఒక ఉదాహరణ దీర్ఘకాలిక ప్రయోజనాన్ని స్పష్టం చేస్తుంది. ₹50,000కు కొనుగోలు చేసిన డిజిటల్ బంగారాన్ని 30 నెలల తర్వాత ₹65,000కు అమ్మినప్పుడు, ₹15,000 దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం (LTCG) లభిస్తుంది. దీనిపై 12.5% ​​పన్ను విధించగా, సెస్ వేయకముందు ఇది ₹1,875 అవుతుంది. ఒకవేళ ఇదే అమ్మకం 20 నెలల తర్వాత జరిగి ఉంటే, ఆ ₹15,000 మొత్తం ఆదాయానికి జోడించబడి, స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. కాబట్టి, 30% పన్ను శ్రేణిలో ఉన్న వ్యక్తి దానిపై సెస్ వేయకముందు ₹4,500 చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. బంగారాన్ని కలిగి ఉండే కాలం పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా మారుస్తుంది.

దాఖలు చేయడానికి ముందు సిద్ధంగా ఉంచుకోవాల్సిన పత్రాలు

ఫైలింగ్‌లో నాలుగు అంశాలు ఉన్నాయి:

• డిజిటల్ గోల్డ్ ప్లాట్‌ఫారమ్ నుండి కొనుగోలు తేదీ, పరిమాణం మరియు ధరను చూపే లావాదేవీ నివేదిక
• అమ్మకం తేదీ మరియు రాబడితో అమ్మకం నిర్ధారణ
• పాన్ కార్డు
• జీతం పొందే ఉద్యోగి అయితే, ITR-2 ప్రీ-ఫిల్ కోసం ఫారం 16

ప్లాట్‌ఫారమ్ స్టేట్‌మెంట్ అనేది ప్రధాన పత్రం. రిటర్న్ ప్రారంభించే ముందు దానిని డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవడం వల్ల, ఫైలింగ్ మధ్యలో ఈమెయిళ్ళలో వెతకాల్సిన అవసరం ఉండదు.

దశలవారీగా: ITR-2లో డిజిటల్ గోల్డ్ కోసం షెడ్యూల్ CGని ఎలా పూరించాలి

పోర్టల్ వాక్-త్రూ ఈ క్రింది విధంగా సాగుతుంది:

1. ఆదాయపు పన్ను ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లోకి లాగిన్ అయి, సంబంధిత అసెస్మెంట్ సంవత్సరానికి ITR-2ను తెరవండి.
2. షెడ్యూల్ CG (మూలధన లాభాలు)కు వెళ్లండి.
3. హోల్డింగ్ వ్యవధిని బట్టి, స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కింద, లిస్టెడ్ సెక్యూరిటీలు లేదా ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు కాకుండా ఇతర ఆస్తుల వరుసను ఎంచుకోండి. డిజిటల్ బంగారం ఇక్కడకు చెందుతుంది, ఈక్విటీ వరుసలలో కాదు.
4. ప్లాట్‌ఫారమ్ స్టేట్‌మెంట్ నుండి తీసుకున్న పూర్తి అమ్మకపు ప్రతిఫలం, సముపార్జన ఖర్చు (కొనుగోలు ధర), మరియు కొనుగోలు మరియు అమ్మకం తేదీలను నమోదు చేయండి.
5. అంకెలు అందిన తర్వాత పోర్టల్ లాభాన్ని స్వయంచాలకంగా లెక్కిస్తుంది.
6. లెక్కించిన పన్నును సరిచూసుకోండి, pay చెల్లించవలసిన బ్యాలెన్స్ ఏదైనా ఉంటే, సమర్పణ మరియు ఇ-ధృవీకరణకు వెళ్లండి.

సర్దుబాటుకు సంబంధించిన ఒక ఆందోళనను తొలగించుకోవచ్చు. డిజిటల్ బంగారం అమ్మకాలపై టీడీఎస్ వర్తించదు, కాబట్టి ప్లాట్‌ఫారమ్ గణాంకాలతో సరిపోల్చడానికి ముందుగా నింపిన టీడీఎస్ క్రెడిట్ ఏదీ ఉండదు. పన్నుpayer లెక్కిస్తుంది మరియు payపన్నును నేరుగా చెల్లిస్తుంది. కలిసి విక్రయించబడిన బహుళ కొనుగోళ్లు వాటి సంబంధిత ఖర్చులు మరియు తేదీలతో నమోదు చేయబడతాయి, కాబట్టి ప్రతి కొనుగోలు లాట్‌ను వివరంగా చూపించే ప్లాట్‌ఫారమ్ హోల్డింగ్ స్టేట్‌మెంట్ ఇక్కడ నిజంగా సమయాన్ని ఆదా చేస్తుంది.

ముగింపు

ITRలో డిజిటల్ బంగారాన్ని సరిగ్గా నివేదించడానికి వరుసగా మూడు నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. 24 నెలల లైన్‌కు ఎదురుగా హోల్డింగ్ పీరియడ్‌ను నిర్ధారించుకోవడం, వ్యాపార ఆదాయం ఉందా లేదా అనే దాని ఆధారంగా ITR-2 లేదా ITR-3ని ఎంచుకోవడం, మరియు లిస్టెడ్ సెక్యూరిటీలు కాకుండా ఇతర ఆస్తుల కింద షెడ్యూల్ CGలో అమ్మకాన్ని నమోదు చేయడం. రేట్లు యాంత్రికంగా అనుసరిస్తాయి: స్వల్పకాలిక లాభాలకు స్లాబ్ రేటు, 23 జూలై 2024న లేదా ఆ తర్వాత జరిగే దీర్ఘకాలిక బదిలీలకు ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5%. డిజిటల్ బ్యాలెన్స్‌లతో పాటు భౌతిక బంగారాన్ని కలిగి ఉన్న పెట్టుబడిదారులు, RBI ఆదేశాలు వాటి మధ్య చూపే ఆచరణాత్మక వ్యత్యాసాన్ని గమనించవచ్చు: భౌతిక ఆభరణాలను తాకట్టు పెట్టవచ్చు. బంగారు రుణం నిధులు అవసరమైనప్పుడు, డిజిటల్ బంగారు నిల్వలు సరిపోవు. పన్ను నిబంధనలు వ్యక్తిగత వాస్తవాలను బట్టి మారుతూ ఉంటాయి మరియు ఇక్కడ ఉన్న గణాంకాలు కేవలం ఉదాహరణ మాత్రమే, కాబట్టి పరిస్థితి స్పష్టంగా లేనప్పుడు ఫైల్ చేసే ముందు అర్హత కలిగిన పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించడం వివేకవంతమైనది.

నిరాకరణ: ఈ బ్లాగులోని సమాచారం సాధారణ ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే మరియు నోటీసు లేకుండా మారవచ్చు. ఇది చట్టపరమైన, పన్ను లేదా ఆర్థిక సలహాగా పరిగణించబడదు. పాఠకులు వృత్తిపరమైన మార్గదర్శకత్వం తీసుకోవాలి మరియు వారి స్వంత అభీష్టానుసారం నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. ఈ కంటెంట్‌పై ఆధారపడటానికి IIFL ఫైనాన్స్ బాధ్యత వహించదు. ఇంకా చదవండి