భారతదేశంలో 2026 వెండిపై GST: రేట్లు, HSN కోడ్ మరియు గణన మార్గదర్శిని
విషయ సూచిక
గత రెండు సంవత్సరాలుగా వెండి ధర విషయంలో తీవ్రమైన హెచ్చుతగ్గులు ఉండగా, పన్ను విషయంలో మాత్రం చాలా నిశ్శబ్దంగా ఉంది. వెండి జిఎస్టి శాతం భారతదేశంలో, HSN 7106 కింద లోహం విలువపై 3% పన్ను ఉంటుంది. ఇది ముడి బులియన్ మరియు బార్ల నుండి నాణేలు మరియు ఆభరణాల వరకు ప్రతి రూపాన్ని కవర్ చేస్తుంది. ఆభరణాలపై, వాటిని ఐటమైజ్ చేసిన చోట, తయారీ ఛార్జీలపై 5% ఉంటుంది మరియు దీనికి అదనంగా ఎలాంటి సెస్ ఉండదు. పాత ఎక్సైజ్ డ్యూటీ మరియు రాష్ట్రాల వారీగా ఉన్న వ్యాట్ స్థానంలో GST వచ్చినప్పటి నుండి ఈ రేటు మారలేదు. సెప్టెంబర్ 2025 స్లాబ్ సంస్కరణ తర్వాత కూడా వెండి రేటు బంగారం ఉన్న చోటే, అంటే ప్రత్యేక 3% పన్ను పరిధిలోనే ఉంది. ఈ గైడ్, GSTకి ముందు ఉన్న రేటుతో పోల్చి ప్రస్తుత రేటును, పూర్తి HSN సబ్-కోడ్ పట్టికను, ఫార్ములాతో రెండు కొనుగోళ్లను, వ్యాపారులు మరియు గృహాల మధ్య ఇన్పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ విభజనను, మరియు రుణానికి హామీగా వెండి విలువతో సహా ఒక పెట్టుబడిదారునికి ముఖ్యమైన అంశాలను వివరిస్తుంది.
వెండి జీఎస్టీ రేటు క్లుప్తంగా: శాతం ఎంత?
లోహం ఏ ఆకారంలో ఉన్నా దానిపై 3%. ఒక వెండి కడ్డీ, ఒక నాణెం, ముడి వెండి బులియన్ మరియు ఒక జత కాలి గొలుసులు అన్నీ వాటి లోహ విలువపై ఒకే రేటును కలిగి ఉంటాయి, మరియు ఇన్వాయిస్లో తయారీ ఖర్చులను వివరంగా పేర్కొన్నప్పుడు ఆభరణాలపై అదనంగా 5% విధించబడుతుంది. ఏ రూపంలో ఉన్న వెండిపైనా ఎటువంటి నష్టపరిహార సెస్ వర్తించదు, మరియు వెండి పన్ను 3 శాతం రాష్ట్రంలోని బిల్లుపై ఈ మొత్తం యధావిధిగా CGST మరియు SGST అనే రెండు భాగాలుగా విభజించబడుతుంది.
ఫ్లాట్ రేటును ఎందుకు స్వాగతించారో ముందు-తర్వాత పరిస్థితి వివరిస్తుంది. జీఎస్టీకి ముందు, వెండిపై సుమారు 1% ఎక్సైజ్ సుంకం మరియు దాదాపు 1% వ్యాట్ ఉండేది. ఈ వ్యాట్ రాష్ట్రానికీ రాష్ట్రానికీ భిన్నంగా ఉండటంతో, ఒకే కడ్డీకి సరిహద్దులు దాటి వేర్వేరు ధరలు ఉండేవి. వీటన్నిటి స్థానంలో ఒకే జాతీయ 3% పన్ను వచ్చింది, ఇప్పుడు కొచ్చిలోని కొనుగోలుదారు మరియు కాన్పూర్లోని కొనుగోలుదారు ఒకే ధరను ఎదుర్కొంటున్నారు. వెండి కొనుగోలుపై జీఎస్టీ రూపాయికి అంకగణితం.
వెండికి HSN కోడ్: పూర్తి రేటు పట్టిక (HSN 7106)
|
వెండి ఉత్పత్తి |
HSN కోడ్ |
జీఎస్టీ రేటు |
|
వెండి పొడి |
7106 10 00 |
3% |
|
శుద్ధి చేయని వెండి |
7106 91 00 |
3% |
|
పాక్షికంగా తయారు చేయబడిన వెండి |
7106 92 |
3% |
|
బంగారం లేదా ప్లాటినంతో పూత పూసిన వెండి |
7106 |
3% |
|
వెండి నాణేలు |
7118 |
3% |
|
వెండి ఆభరణాలు మరియు వస్తువులు |
7113 11 00 |
3% లోహం + 5% తయారీ ఛార్జీలు |
గమనిక: వర్గీకరణలు అధ్యాయం 71 కింద ప్రామాణిక వినియోగాన్ని సూచిస్తాయి మరియు అధికారిక ప్రకటనల ద్వారా మార్పులకు లోబడి ఉంటాయి; ఒక నిర్దిష్ట ఉత్పత్తికి వర్తించే కోడ్ విక్రేత ఇన్వాయిస్పై పేర్కొనబడింది.
HSN 7106 అనేది లోహానికి సంబంధించిన ప్రాథమిక వర్గీకరణ, దీనిలోని ఉప-కోడ్లు పొడి, శుద్ధి చేయని, పాక్షికంగా తయారైన రూపాలను వేరు చేస్తాయి. నాణేలు 7118 వర్గానికి, తయారైన ఆభరణాలు 7113 వర్గానికి మారతాయి, అయినప్పటికీ వెండిపై జీఎస్టీ రేట్లు పట్టిక అంతటా 3% వద్ద ఉంటుంది. కోడింగ్ వ్యవస్థ ప్రపంచ కస్టమ్స్ సంస్థ నుండి వచ్చింది మరియు భారతదేశం అంతటా ఏకరీతిగా నడుస్తుంది, కాబట్టి హెచ్ఎస్ఎన్ కోడ్ సిల్వర్ దేశంలోని ప్రతి ఇన్వాయిస్పై ఉత్పత్తులు ఒకే విధంగా కనిపిస్తాయి.
వెండి కొనుగోలుపై GSTని ఎలా లెక్కించాలి: దశలవారీ ఉదాహరణలు
సూత్రం: మొత్తం GST = (లోహ విలువ × 3%) + (తయారీ ఛార్జీలు × 5%). ఈ రెండు ఉదాహరణలలోనూ ఊహాజనిత అంకెలను ఉపయోగించారు, మరియు ఏ వాస్తవ కొనుగోలునైనా ఆనాటి మార్కెట్ రేటే నిర్దేశిస్తుంది.
ఉదాహరణ 1, ఒక వెండి కడ్డీ. ₹23,500 ధర గల 100 గ్రాములను ఒక ప్రాథమిక అంచనాగా తీసుకుందాం. 3% GST దీనికి ₹705 అదనంగా కలుపుతుంది, మరియు కొనుగోలుదారు pay₹24,205. ఒక లైన్, పూర్తయింది, ఎందుకంటే బార్లకు తయారీ ఛార్జీలు ఉండవు.
ఉదాహరణ 2, వెండి ఆభరణాలు, వాటి వివరాల వారీ ఛార్జీలతో. అదే ఇన్వాయిస్లో లోహం విలువ ₹23,500 మరియు తయారీ ఛార్జీలు ₹2,000. లోహంపై పన్ను ₹705, తయారీ భాగానికి ₹2,000లో 5% అంటే ₹100 అదనంగా కలుస్తుంది, మొత్తం GST ₹805, మరియు బిల్లు ₹26,305 వద్ద ముగుస్తుంది.
ఇన్వాయిస్ విధానం మొత్తాన్ని మారుస్తుంది. తయారీ ఛార్జీలు ఎప్పుడూ విడిగా కనిపించవు మరియు ₹25,500 ఒకే బండిల్ ధర అన్నింటినీ కవర్ చేస్తుంది, అయితే కాంపోజిట్ ట్రీట్మెంట్ మొత్తం మొత్తంపై 3% పన్ను విధిస్తుంది, దీనివల్ల ₹805 బదులుగా ₹765 అవుతుంది. ఈ పరిమాణంలో ఇది ఒక చిన్న వ్యత్యాసం, కానీ బరువైన వస్తువులపై ఇది పెద్దదిగా ఉంటుంది, మరియు ఇది తగినంత కారణం. వెండిపై జిఎస్టిని లెక్కించండి కొటేషన్కు అంగీకరించే ముందు రెండు విధాలుగానూ.
వెండిపై ఇన్పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ (ITC): దీన్ని ఎవరు క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు?
వ్యాపార కొనుగోలుదారులకు మొదటి ప్రాధాన్యత. వ్యాపార అవసరాల కోసం వెండిని కొనుగోలు చేసే GST-నమోదు చేసుకున్న నగల వ్యాపారి లేదా బులియన్ డీలర్, ప్రామాణిక ITC నిబంధనల ప్రకారం మరియు రిటర్న్-మ్యాచింగ్కు లోబడి, చెల్లించిన 3% పై క్రెడిట్ను క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. దీనివల్ల పన్ను మొత్తం వ్యాపారంపై పడకుండా నివారించబడుతుంది.
కుటుంబాలు ఆ వ్యవస్థకు పూర్తిగా వెలుపల ఉంటాయి. వ్యక్తిగత ఉపయోగం, బహుమతిగా ఇవ్వడం లేదా పెట్టుబడి కోసం వెండిని కొనుగోలు చేసే వ్యక్తికి ఎలాంటి వెండిపై ఐటిసి మార్గం; 3% అనేది ఒకేసారి చెల్లించే తుది ఖర్చు, మరియు వ్యక్తిగత వినియోగానికి ఉపయోగించే వెండి, నమోదిత వ్యక్తి చేతిలో ఉన్నప్పటికీ ఎప్పటికీ రుణానికి అర్హత పొందదు. ఇన్పుట్ పన్ను క్రెడిట్ వెండి సంక్షిప్తంగా చెప్పాలంటే, నియమాలు కొనుగోలుదారు యొక్క రిజిస్ట్రేషన్ మరియు ఉద్దేశ్యాన్ని అనుసరిస్తాయి, కానీ లోహాన్ని ఎప్పుడూ అనుసరించవు.
పెట్టుబడిగా వెండిపై జీఎస్టీ: కొనుగోలుదారుల కోసం కీలక అంశాలు
పెట్టుబడిదారుడు గుర్తుంచుకోవాల్సిన మూడు విషయాలు ఉన్నాయి. మొదటిది, పన్ను అనేది ఒకేసారి చెల్లించే రుసుము; ఇది ఏటా పునరావృతం కాదు మరియు వెండిని కలిగి ఉండటం వల్ల ఏటా GST వర్తించదు. రెండవది, అమ్మకం అనేది GST పరంగా పన్ను రహితం, ఎందుకంటే పన్ను కేవలం కొనుగోలుపై మాత్రమే విధించబడుతుంది. దానికి బదులుగా, వెండిని అమ్మే వ్యక్తి మూలధన లాభాల నిబంధనలను ఎదుర్కోవలసి ఉంటుంది, ఇది పూర్తిగా వేరొక లెక్కింపు ప్రక్రియ. అమ్మకం జరిగిన వెంటనే కొత్తగా GST విధించబడుతుందనే సాధారణ నమ్మకం పూర్తిగా తప్పు.
మూడవదిగా, వెండిని తాకట్టుగా పెట్టవచ్చు. ఆర్బిఐ యొక్క 2026 రుణ ఫ్రేమ్వర్క్ ప్రకారం, వెండి ఆభరణాలు నిర్దేశిత పరిమితులలో తాకట్టుగా పెట్టడానికి అర్హమైనవి. వీటి విలువను పన్నుతో కూడిన కొనుగోలు ధర ఆధారంగా కాకుండా, కొనుగోలు చేసిన రోజు నాటి 999 ఫైన్ బెంచ్మార్క్ ఆధారంగా లెక్కిస్తారు. అందువల్ల, ఒకసారి చెల్లించిన జీఎస్టీ తాకట్టు పెట్టదగిన విలువకు ఏమీ జోడించదు. విలువైన లోహాలను కలిగి ఉన్న కుటుంబాలు ఐఐఎఫ్ఎల్ ఫైనాన్స్ను పరిగణించవచ్చు. బంగారు రుణం లాకర్లోని బంగారం విషయానికి వస్తే, అర్హత అనేది మదింపు మరియు ప్రస్తుత మార్గదర్శకాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది, మరియు అదే మార్కెట్-విలువ తర్కం రెండు లోహాలకూ వర్తిస్తుంది.
ముగింపు
వెండి పన్ను కథ చాలా విస్తృతమైనది: HSN 7106 మరియు దాని సంబంధిత సెక్షన్ల కింద ప్రతి రూపంలో ఉన్న లోహంపై 3%, ఆభరణాలపై వివరంగా పేర్కొన్న తయారీ ఛార్జీల కోసం 5% కేటాయించబడింది, సెస్ లేదు, మరియు బిల్లులను కలిపి కట్టగా కట్టినప్పుడు ఒక మిశ్రమ మినహాయింపు ఉంది. ఈ రెండు రకాల కొనుగోళ్లలో ఒక కడ్డీ మరియు ఒక ఆభరణం ఉంటాయి, ఇవి రెండూ కలిసి భారతదేశంలోని దాదాపు ప్రతి రిటైల్ వెండి లావాదేవీని వివరిస్తాయి. పెట్టుబడిదారునికి, ఈ పన్ను అనేది తెలిసిన, ఒకేసారి చెల్లించే ప్రవేశ రుసుము. అమ్మకాలపై GST ఉండదు మరియు తాకట్టు విలువ బిల్లు ప్రకారం కాకుండా మార్కెట్ విలువ ప్రకారం లెక్కించబడుతుంది. స్వదేశంలోని విలువైన లోహాన్ని వర్కింగ్ మనీగా మార్చవలసి వచ్చినప్పుడు, ఒక బంగారు రుణం అర్హత మరియు వర్తించే మార్గదర్శకాలకు లోబడి, అమ్మకం లేకుండా కూడా ఆ మార్గాన్ని అందించవచ్చు. ఇక్కడ ఉన్న అన్ని అంకెలు కేవలం ఉదాహరణ ప్రాయమైనవి, మరియు వాస్తవ ధరలు, పన్నులు, మరియు అనుషంగిక విలువలు ఆనాటి రేట్లు, సంబంధిత కొనుగోలు, మరియు ఆ సమయంలో అమలులో ఉన్న నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటాయి.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
2026లో భారతదేశంలో వెండిపై GST రేటు ఎంత?
ప్రతి ఉత్పత్తి రకంపై - కడ్డీలు, నాణేలు, బులియన్ మరియు ఆభరణాలతో సహా - లోహ విలువపై 3% పన్ను వర్తిస్తుంది. ఆభరణాల తయారీ ఛార్జీలపై, వాటిని విడిగా చూపిస్తే, అదనంగా 5% పన్ను ఉంటుంది. ఏ రూపంలో ఉన్న వెండిపైనా నష్టపరిహార సెస్ వర్తించదు. కౌన్సిల్ విలువైన లోహాలను తమ ప్రత్యేక శ్లాబ్లోనే ఉంచినందున, ఈ సంఖ్య సెప్టెంబర్ 2025 పునర్వ్యవస్థీకరణలో ఎలాంటి మార్పులకు గురికాలేదు మరియు ఇది ప్రతి రాష్ట్రంలోనూ ఒకే విధంగా వర్తిస్తుంది. quick ఏ బిల్లునైనా తనిఖీ చేయండి, లోహపు గీతను 0.03తో గుణిస్తే రూపాయికి ఆశించిన పన్ను వస్తుంది.
వెండి ఆభరణాలు మరియు వెండి కడ్డీలకు GST రేటు ఒకేలా ఉంటుందా?
లోహం విషయానికి వస్తే, అవును: రెండూ వెండి విలువలో 3% పన్నును కలిగి ఉంటాయి. తేడా పూర్తిగా రెండవ పంక్తిలోనే ఉంటుంది, ఎందుకంటే ఆభరణాల తయారీ ఖర్చులను ఇన్వాయిస్లో విడివిడిగా చూపినప్పుడు వాటిపై 5% పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే ఒక కడ్డీ లేదా నాణెం తయారీలో ఎటువంటి పనితనం ఉండదు కాబట్టి దానికి ఆ పంక్తి అస్సలు కనిపించదు. తయారీ ఖర్చులను విడివిడిగా చూపని బండిల్డ్ జ్యువెలరీ కొటేషన్లో, కాంపోజిట్ ట్రీట్మెంట్ కింద మొత్తం మొత్తంపై 3% పన్ను విధించబడుతుంది. ఒకే లోహ బరువు ఉన్న కడ్డీని మరియు ఆభరణాన్ని పోల్చినప్పుడు, జ్యువెలరీ బిల్లులో శ్రమ మరియు దాని పన్ను కారణంగానే ఎక్కువ వస్తుంది, లోహం రేటుపై ఎప్పుడూ ఎక్కువ రాదు.
భారతదేశంలో వెండి నాణేలపై జీఎస్టీ వర్తిస్తుందా?
అవును, అమ్మకపు విలువలో 3% చొప్పున, HSN 7118 కింద వర్గీకరించబడింది. డీలర్లు మరియు నగల వ్యాపారులు అమ్మే ప్రామాణిక నాణేలన్నిటికీ అదే రేటు వర్తిస్తుంది, ధరలోని ఏదైనా ముద్రణ ప్రీమియంపై కూడా అదే 3% పన్ను విధించబడుతుంది, మరియు నాణేలు చేతితో తయారు చేసిన ఆభరణాలు కానందున తయారీ-ఛార్జ్ అనే పదం వర్తించదు. అధికారిక ముద్రణశాలల నుండి వచ్చే స్మారక నాణేలు వాటి స్వంత ధరలను అనుసరిస్తాయి కానీ సాధారణంగా ఇదే పన్ను విధానాన్ని పాటిస్తాయి. నాణెం యొక్క ఇన్వాయిస్ను భద్రపరచుకోవడం ముఖ్యం, ఎందుకంటే నమోదు చేయబడిన బరువు మరియు స్వచ్ఛత తర్వాతి అమ్మకం లేదా విలువ నిర్ధారణను గణనీయంగా వేగవంతం చేస్తాయి.
వ్యక్తిగత కొనుగోలుదారుడు వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం కొనుగోలు చేసిన వెండిపై ఇన్పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
లేదు. ITC అనేది వాణిజ్య ప్రయోజనాల కోసం వెండిని కొనుగోలు చేసే GST-నమోదు చేసుకున్న వ్యాపారాలకు, వారిలో నగల వ్యాపారులు మరియు బులియన్ వ్యాపారులకు మాత్రమే ప్రత్యేకంగా చెందుతుంది. ఆ లోహం వ్యక్తిగత వినియోగానికి లేదా బహుమతిగా ఇవ్వడానికి వెళ్ళినప్పుడు వారు కూడా దానిని క్లెయిమ్ చేయలేరు. అల్మరా కోసం లేదా పెట్టుబడిగా వెండిని కొనుగోలు చేసే ఒక గృహస్థుడు ఆ 3% పన్నును శాశ్వతంగా భరించాల్సి ఉంటుంది, దీనికి ఎలాంటి క్రెడిట్, రీఫండ్ లేదా తదుపరి సర్దుబాటు అందుబాటులో ఉండదు. వ్యక్తుల కోసం ఆచరణాత్మక బడ్జెట్ నియమం ఏమిటంటే, ప్రారంభం నుండే వెండి ధరను దాని పన్నుతో కూడిన అసలు ధరకే నిర్ణయించడం, ఎందుకంటే పెట్టుబడి పెట్టే అసలు మొత్తం అదే.
ఛార్జీలను వేరే ఇన్వాయిస్లో చూపించినప్పుడు GSTని ఎలా లెక్కిస్తారు?
విడిగా చూపిన తయారీ ఛార్జీలపై 5% మరియు లోహ విలువపై 3% పన్ను విధించబడుతుంది, ఈ రెండు మొత్తాలు కలిసి బిల్లు యొక్క మొత్తం పన్నుగా మారతాయి; ఈ పేజీలోని పని చేసిన ఆభరణాల ఉదాహరణలో సరిగ్గా ఇదే విభజన ఉంది. విక్రేత ఎటువంటి విభజన లేకుండా ఒకే మిళిత మొత్తాన్ని జారీ చేసినప్పుడు, మిశ్రమ సరఫరా విధానం కింద మొత్తం మొత్తంపై 3% పన్ను విధించబడుతుంది, ఇది విభజన పద్ధతి కంటే కొద్దిగా తక్కువ మొత్తం పన్నుకు దారితీయవచ్చు. ఇన్వాయిస్ నిర్మాణం లెక్కలను నిర్ధారిస్తుంది కాబట్టి, కొనుగోలుకు ముందు బిల్లింగ్ విధానాన్ని నిర్ధారించుకోవడం కౌంటర్ వద్ద ఎలాంటి ఆశ్చర్యాన్ని నివారిస్తుంది.
నిరాకరణ: ఈ బ్లాగ్లోని సమాచారం సాధారణ ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే మరియు ఎటువంటి ముందస్తు నోటీసు లేకుండా మారవచ్చు. ఇది చట్టపరమైన, పన్ను లేదా ఆర్థిక సలహా కాదు. పాఠకులు వృత్తిపరమైన మార్గదర్శకత్వం పొందాలి మరియు వారి స్వంత విచక్షణతో నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. ఈ కంటెంట్పై ఆధారపడటం వల్ల కలిగే ఏ పరిణామాలకైనా IIFL ఫైనాన్స్ బాధ్యత వహించదు. మరింత చదవండి
