రుణాలపై జీఎస్టీ: బంగారు రుణ ప్రాసెసింగ్ ఫీజులు మరియు జరిమానాల వివరణ

రుణాలపై జీఎస్టీ బంగారు రుణం యొక్క వివిధ భాగాలకు ఇది విభిన్నంగా వర్తిస్తుంది. బంగారు రుణంపై చెల్లించే వడ్డీకి GST నుండి మినహాయింపు ఉన్నప్పటికీ, ప్రాసెసింగ్ ఫీజులు, వాల్యుయేషన్ ఫీజులు, డాక్యుమెంటేషన్ ఛార్జీలు, ఫోర్‌క్లోజర్ ఫీజులు మరియు కొన్ని జరిమానా ఛార్జీల వంటి వాటిపై భారతదేశంలో వర్తించే GST ఫ్రేమ్‌వర్క్ ప్రకారం 18% GST వర్తిస్తుంది. రుణగ్రహీతలు మొత్తం రుణ వ్యయాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి రుణదాత యొక్క ఫీజుల పట్టికను జాగ్రత్తగా సమీక్షించుకోవాలి.

కొన్ని బంగారు రుణ ఛార్జీలకు జీఎస్టీ వర్తిస్తుంది, కానీ మరికొన్నింటికి ఎందుకు వర్తించదు?

నోటిఫికేషన్ నెం. 12/2017-సెంట్రల్ ట్యాక్స్ (రేట్) ప్రకారం, రుణాలకు సంబంధించిన సేవలకు, ప్రతిఫలం వడ్డీ రూపంలో ఉన్నప్పుడు మాత్రమే GST నుండి మినహాయింపు ఉంటుంది. దీని అర్థం, బంగారు రుణంలోని వడ్డీ భాగానికి GST వర్తించదు.

అయితే, పరిపాలనా లేదా సేవా సంబంధిత కార్యకలాపాల కోసం రుణదాతలు వసూలు చేసే వడ్డీయేతర ఛార్జీలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి, ఎందుకంటే వాటిని అందించిన సేవలకు ప్రతిఫలంగా పరిగణిస్తారు.

* ఆలస్యంగా తిరిగి చెల్లించినందుకు పెరిగిన వడ్డీ రేటుగా విధించే జరిమానా వడ్డీpayదీనికి అనుగుణంగా, పన్నును వడ్డీ భాగంలో భాగంగా పరిగణిస్తారు మరియు అది GST నుండి మినహాయింపు పొందుతుంది. సర్క్యులర్ నెం. 102/21/2019‑GSTస్థిరమైన జరిమానా రుసుములు లేదా ఆలస్యం payసేవా రుసుములుగా రూపొందించబడిన రుణ రుసుములు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. పేర్కొన్న SAC కోడ్‌లు సూచనాత్మకమైనవి మరియు రుణదాత యొక్క వర్గీకరణ మరియు ఇన్‌వాయిసింగ్ పద్ధతి ఆధారంగా మారవచ్చు.

రుణగ్రహీతలు బంగారు రుణ ఒప్పందాన్ని సమీక్షించేటప్పుడు వడ్డీ మరియు సేవా సంబంధిత ఛార్జీల మధ్య తేడాను గుర్తించాలి.

బంగారు రుణ ప్రాసెసింగ్ ఫీజులపై జీఎస్టీ

బంగారు రుణ ప్రాసెసింగ్ ఫీజులపై జీఎస్టీ వర్తించే GST ఫ్రేమ్‌వర్క్ ప్రకారం ఆర్థిక సేవా ఛార్జీలపై సాధారణంగా 18% వసూలు చేయబడుతుంది.

ప్రాసెసింగ్ ఫీజులు ఈ క్రింది పరిపాలనా కార్యకలాపాలను కవర్ చేయవచ్చు:

• రుణ దరఖాస్తు మూల్యాంకనం

• కార్యాచరణ ప్రాసెసింగ్

• ఖాతా సెటప్

• డాక్యుమెంటేషన్ నిర్వహణ

రుణదాతలు ప్రాసెసింగ్ ఫీజులను ఈ క్రింది విధంగా ఏర్పాటు చేయవచ్చు:

• మంజూరైన రుణ మొత్తంలో కొంత శాతం, లేదా

• స్థిరమైన పరిపాలనా రుసుము

వర్తించే రుసుము నిర్మాణం రుణదాతలు మరియు రుణ ఉత్పత్తులను బట్టి మారుతూ ఉంటుంది.

ఉదాహరణ

కొందరు రుణదాతలు GSTతో కలిపి ఛార్జీలను పేర్కొనవచ్చు, మరికొందరు GSTని విడిగా చూపవచ్చు. రుణగ్రహీతలు తుది నిర్ణయాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి మంజూరు పత్రం మరియు ఫీజుల పట్టికను జాగ్రత్తగా సమీక్షించాలి. payసామర్థ్యం గల మొత్తం.

ఏప్రిల్ 1, 2026 నుండి వర్తించే ఆర్‌బిఐ రుణ మార్గదర్శకాల ప్రకారం, నియంత్రిత సంస్థలు రుణగ్రహీతలతో జరిపే సంభాషణలలో పారదర్శకతను పాటించాలి, ఇందులో వర్తించే రుసుములు మరియు ఛార్జీలను వెల్లడించడం కూడా చేరి ఉంటుంది.

బంగారం విలువ నిర్ధారణ మరియు డాక్యుమెంటేషన్ ఛార్జీలపై జీఎస్టీ

ఆర్‌బిఐ నిర్దేశించిన లోన్-టు-వాల్యూ (LTV) నిబంధనల ప్రకారం అర్హత గల రుణ మొత్తాన్ని నిర్ధారించడానికి బంగారం విలువ మదింపును ఉపయోగిస్తారు. ఈ విలువ మదింపు సేవను సంస్థలోని మదింపుదారు లేదా ప్యానెల్‌లో ఉన్న మదింపుదారు నిర్వహించవచ్చు.

విలువ మదింపును ఒక వృత్తిపరమైన సేవగా పరిగణిస్తున్నందున, దీనిపై 18% జీఎస్టీ వర్తిస్తుంది.

రుణ ప్రాసెసింగ్‌కు సంబంధించిన పరిపాలనా లేదా సేవా కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన డాక్యుమెంటేషన్ ఛార్జీలపై కూడా జీఎస్టీ వర్తించవచ్చు.

ఉదాహరణ

కొన్ని సందర్భాల్లో, రుణదాతలు వాల్యుయేషన్ మరియు డాక్యుమెంటేషన్ ఖర్చులను ప్రాసెసింగ్ ఫీజులోనే కలిపివేయవచ్చు. రుణంపై పూర్తి పన్ను ప్రభావాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి రుణగ్రహీతలు ఐటమైజ్డ్ ఫీజు స్టేట్‌మెంట్‌ను అభ్యర్థించవచ్చు.

ఆర్‌బిఐ నిబంధనల ప్రకారం, నియంత్రిత సంస్థలు తాకట్టు పెట్టిన బంగారు ఆస్తులకు సంబంధించిన పత్రబద్ధమైన విలువ మదింపు ప్రక్రియలను మరియు సరైన రికార్డులను నిర్వహించాలి.

జరిమానా వడ్డీ మరియు ఆలస్యంపై జీఎస్టీ Payఛార్జీలను పేర్కొనండి

బంగారు రుణ జరిమానాలపై జీఎస్టీ ఆవేశం ఎలా నిర్మించబడిందో దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

ఈ వ్యత్యాసం ముఖ్యమైనది:

• తిరిగి చెల్లించడంలో ఆలస్యం అయినందుకు, పెరిగిన వడ్డీ రేటు రూపంలో జరిమానా వడ్డీ విధించబడుతుంది.payసాధారణంగా పన్నులకు GST మినహాయింపు ఉంటుంది.

• ఆలస్యంగా పరిష్కరించబడింది payఅద్దె రుసుములు లేదా ఫ్లాట్ పెనాల్టీ ఛార్జీలను సేవా ఛార్జీలుగా పరిగణిస్తారు మరియు వాటిపై 18% GST వర్తిస్తుంది.

వడ్డీగా కాకుండా రుసుములుగా రూపొందించబడిన జరిమానా ఛార్జీలు GST నిబంధనల ప్రకారం పన్ను విధించదగినవి కావచ్చని సర్క్యులర్ నెం. 102/21/2019-GST స్పష్టం చేసింది.

ఉదాహరణ 1: జరిమానా వడ్డీ

ఈ మొత్తాన్ని వడ్డీగా పరిగణిస్తున్నందున, జీఎస్టీ వర్తించదు.

ఉదాహరణ 2: ఫ్లాట్ పెనల్ ఫీజు

రుణగ్రహీతలు ఆలస్యం జరిగిందో లేదో సమీక్షించుకోవాలి payరుణ ఒప్పందంలో అదనపు ఛార్జీలను జరిమానా వడ్డీ లేదా స్థిర సేవా రుసుములుగా వర్గీకరిస్తారు.

ఆర్‌బిఐ రుణగ్రహీతల రక్షణ మార్గదర్శకాల ప్రకారం, రుణదాతలు జరిమానా ఛార్జీలను స్పష్టంగా వెల్లడించడంతో పాటు, అపారదర్శక రుసుముల విధానాలను నివారించాల్సి ఉంటుంది.

జప్తు మరియు ముందస్తు ఆస్తులపై జీఎస్టీPayఛార్జీలను పేర్కొనండి

జప్తు లేదా ముందస్తుpayరుణగ్రహీత అంగీకరించిన రుణ కాలపరిమితికి ముందే బంగారు రుణాన్ని ముగించినప్పుడు, అదనపు రుసుములు వర్తించవచ్చు.

అటువంటి ఛార్జీలను సేవా రుసుములుగా విధించినప్పుడు, వాటిపై సాధారణంగా 18% జీఎస్టీ వర్తిస్తుంది.

ఉదాహరణ

రుణదాత విధానం మరియు రుణ ఒప్పంద నిబంధనలను బట్టి జప్తు ఛార్జీల వర్తింపు మరియు మొత్తం మారవచ్చు. రుణగ్రహీతలు రుణ సౌకర్యాన్ని అంగీకరించే ముందు వర్తించే ఫీజుల పట్టికను మరియు GST విధానాన్ని సమీక్షించుకోవాలి.

ఆర్‌బిఐ మార్గదర్శకాల ప్రకారం, నియంత్రిత సంస్థలు రుణ పత్రాలలో జప్తుకు సంబంధించిన నిబంధనలను మరియు రుణగ్రహీత ఛార్జీలను పారదర్శకంగా వెల్లడించాలి.

మీ బంగారు రుణంపై మొత్తం GST మొత్తాన్ని ఎలా లెక్కించాలి

బంగారు రుణంపై వర్తించే మొత్తం GST, రుణదాత విధించే పన్ను విధించదగిన, వడ్డీయేతర ఛార్జీల మొత్తం విలువపై ఆధారపడి ఉంటుంది. వీటిలో సాధారణంగా ప్రాసెసింగ్ ఫీజులు, వాల్యుయేషన్ ఛార్జీలు, డాక్యుమెంటేషన్ ఫీజులు, ఫోర్‌క్లోజర్ ఛార్జీలు మరియు స్థిరమైన జరిమానా ఫీజులు ఉంటాయి.

అటువంటి సేవా సంబంధిత ఛార్జీలపై వర్తించే 18% రేటు ప్రకారం GST లెక్కించబడుతుంది. ఫలితంగా వచ్చే పన్ను మొత్తాన్ని బేస్ ఛార్జీలకు జోడించి, రుణదాత వసూలు చేసి, GST చట్టానికి అనుగుణంగా దానిని ప్రభుత్వానికి చెల్లిస్తాడు.

బంగారు రుణంపై GST కింద ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

వర్తించే GST చట్టాలు మరియు అర్హతా షరతులకు లోబడి, GST-నమోదు చేసుకున్న వ్యాపారాలు కొన్ని బంగారు రుణ సంబంధిత సేవా ఛార్జీల కోసం చెల్లించిన GSTపై ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ (ITC)ను క్లెయిమ్ చేయడానికి అర్హత పొందవచ్చు.

ఈ ఛార్జీలలో ఇవి ఉండవచ్చు:

• ప్రాసెసింగ్ ఫీజు

• డాక్యుమెంటేషన్ ఛార్జీలు

• వాల్యుయేషన్ ఫీజు

• జప్తు సంబంధిత సేవా ఛార్జీలు

ITC అర్హతను అంచనా వేయడానికి, రుణగ్రహీతలు ఈ క్రింది వాటిని కోరవచ్చు:

• రుణదాత జారీ చేసిన చెల్లుబాటు అయ్యే GST ఇన్‌వాయిస్

• వ్యాపార సంబంధిత ప్రయోజనాల కోసం రుణాన్ని ఉపయోగించడం

• వర్తించే GST రిటర్న్ మరియు డాక్యుమెంటేషన్ అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉండటం

వ్యక్తిగత ప్రయోజనాల కోసం బంగారు రుణాలను ఉపయోగించే వ్యక్తిగత రుణగ్రహీతలు సాధారణంగా ITCని క్లెయిమ్ చేయడానికి అర్హులు కారు. కొన్ని పరిస్థితులలో CGST చట్టంలోని సెక్షన్ 17(5) కింద పరిమితులు కూడా వర్తించవచ్చు.

రుణగ్రహీతలు ఏదైనా ITC ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేసే ముందు అర్హత కలిగిన పన్ను నిపుణుడిని లేదా చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్‌ను సంప్రదించాలి.

Quick సూచన: ఛార్జీ రకం వారీగా GST వర్తింపు

ముగింపు

వివిధ బంగారు రుణ ఛార్జీలపై GST వర్తింపును అర్థం చేసుకోవడం, రుణగ్రహీతలు మొత్తం రుణ వ్యయాన్ని మరింత కచ్చితంగా అంచనా వేయడానికి సహాయపడుతుంది. ప్రస్తుత విధానం ప్రకారం రుణ వడ్డీకి GST నుండి మినహాయింపు ఉన్నప్పటికీ, చాలా సేవా సంబంధిత ఛార్జీలపై 18% GST వర్తించవచ్చు. బంగారు రుణ సౌకర్యాన్ని అంగీకరించే ముందు, రుణగ్రహీతలు రుణ పత్రాలను జాగ్రత్తగా సమీక్షించాలి, వర్తించే రుసుములు మరియు పన్నులను ధృవీకరించుకోవాలి, మరియు అవసరమైన చోట ఖర్చుల వివరాల కోసం అభ్యర్థించాలి.

నిరాకరణ: ఈ బ్లాగులోని సమాచారం సాధారణ ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే మరియు నోటీసు లేకుండా మారవచ్చు. ఇది చట్టపరమైన, పన్ను లేదా ఆర్థిక సలహాగా పరిగణించబడదు. పాఠకులు వృత్తిపరమైన మార్గదర్శకత్వం తీసుకోవాలి మరియు వారి స్వంత అభీష్టానుసారం నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. ఈ కంటెంట్‌పై ఆధారపడటానికి IIFL ఫైనాన్స్ బాధ్యత వహించదు. ఇంకా చదవండి