వర్కింగ్ క్యాపిటల్: అర్థం, ఫార్ములా & భాగాలు

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అనేది ఫైనాన్స్‌లో ఒక ప్రాథమిక భావన. ఇది సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక కార్యకలాపాలకు జీవనాధారం. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అర్థం దాని రోజువారీ ఆర్థిక బాధ్యతలను మరియు కొనసాగుతున్న వ్యాపార కార్యకలాపాలకు నిధులు సమకూర్చే సంస్థ యొక్క సామర్ధ్యంలో ఉంటుంది.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అంటే ఏమిటి

నికర వర్కింగ్ క్యాపిటల్ (NWC) అని కూడా పిలువబడే వర్కింగ్ క్యాపిటల్ నిర్వచనం ప్రకారం, నగదు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు (చెల్లించని కస్టమర్ ఇన్‌వాయిస్‌లు) మరియు ముడి పదార్థాలు మరియు పూర్తయిన ఉత్పత్తుల జాబితాలు మరియు దాని తక్షణ బాధ్యతలతో సహా కంపెనీ ప్రస్తుత ఆస్తుల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని సూచిస్తుంది. ఖాతాలు వంటివి payసామర్థ్యం మరియు అప్పులు. సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక ఆర్థిక బలాన్ని అంచనా వేయడానికి ఈ మెట్రిక్ విస్తృతంగా ఉపయోగించబడుతుంది.

కంపెనీ ప్రస్తుత ఆస్తుల నుండి దాని ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీసివేయడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది. నిబంధనల విచ్ఛిన్నం ఇక్కడ ఉంది:

• ప్రస్తుత ఆస్తులు: ఇవి ఒక సంవత్సరంలో నగదుగా మార్చగల వనరులు. ఉదాహరణలు నగదు, ఇన్వెంటరీ మరియు స్వీకరించదగిన ఖాతాలు (కస్టమర్‌లు చెల్లించాల్సిన డబ్బు).
• ప్రస్తుత బాధ్యతలు: ఇవి కంపెనీకి చెల్లించాల్సిన మరియు తప్పనిసరిగా రుణాలు pay ఒక సంవత్సరం లోపల. ఉదాహరణలలో ఖాతాలు ఉన్నాయి payసామర్థ్యం (సరఫరాదారులకు చెల్లించాల్సిన డబ్బు), వేతనాలు payసామర్థ్యం, ​​మరియు స్వల్పకాలిక రుణాలు.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ కాన్సెప్ట్‌ను అర్థం చేసుకోవడం

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేస్తుంది pay దాని బిల్లులు మరియు ఇంధన రోజువారీ కార్యకలాపాలు. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ యొక్క ప్రాముఖ్యతను అర్థం చేసుకోవడం ద్వారా, వ్యాపారాలు స్వల్పకాలంలో అభివృద్ధి చెందడానికి మరియు భవిష్యత్ విజయానికి మార్గం సుగమం చేయడానికి తగినంత వనరులను కలిగి ఉన్నాయని నిర్ధారించుకోవచ్చు. ఇక్కడ కొన్ని టేకావేలు ఉన్నాయి:

• వర్కింగ్ క్యాపిటల్ కంపెనీ స్వల్పకాలిక ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయగలదు - మీరు త్వరలో చెల్లించాల్సిన (ప్రస్తుత బాధ్యతలు)తో పోలిస్తే మీకు ఎంత డబ్బు తక్షణమే అందుబాటులో ఉందో (ప్రస్తుత ఆస్తులు) ఇది చూపిస్తుంది.
• సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అనువైనది - మీ రాబోయే బిల్లులను కవర్ చేయడానికి మరియు మీ వ్యాపారాన్ని సజావుగా కొనసాగించడానికి మీ వద్ద తగినంత నగదు ఉందని దీని అర్థం.
• ప్రతికూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ప్రమాదకరం - మీరు కష్టపడవచ్చని ఇది సూచిస్తుంది pay స్వల్పకాలిక అప్పులు మరియు అదనపు నిధులు అవసరం కావచ్చు. అయితే, ఇది కొన్ని పరిశ్రమలకు ఎల్లప్పుడూ చెడ్డ సంకేతం కాదు.
• ఎక్కువ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ కలిగి ఉండటం కూడా మంచిది కాదు - ఇది అదనపు ఇన్వెంటరీని కలిగి ఉండటం లేదా సంభావ్య పెట్టుబడులను కోల్పోవడం వంటి అసమర్థతలను సూచిస్తుంది.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములా

కంపెనీ వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను కనుగొనడం చాలా సులభం: వారి ఆర్థిక నివేదికలపై జాబితా చేయబడిన ప్రస్తుత ఆస్తులను తీసుకోండి మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీసివేయండి.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = ప్రస్తుత ఆస్తులు - ప్రస్తుత బాధ్యతలు

పాజిటివ్ వర్సెస్ నెగిటివ్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్

• సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్: సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ సంఖ్య ఆరోగ్యకరమైన ఆర్థిక స్థితిని సూచిస్తుంది. దీని అర్థం కంపెనీ తన స్వల్పకాలిక రుణాలను కవర్ చేయడానికి మరియు కొనసాగుతున్న కార్యకలాపాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి తగిన వనరులను కలిగి ఉంది.
• ప్రతికూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్: ప్రతికూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ నంబర్ ఆందోళనకు కారణం కావచ్చు. ఇది కంపెనీ కష్టపడవచ్చని సూచిస్తుంది pay దాని బిల్లులు స్వల్పకాలానికి మరియు బాహ్య ఫైనాన్సింగ్ మూలాలను కనుగొనవలసి రావచ్చు. అయినప్పటికీ, ప్రతికూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఎల్లప్పుడూ చెడ్డ సంకేతం కాదని గమనించడం ముఖ్యం, ముఖ్యంగా వేగంగా అభివృద్ధి చెందుతున్న రిటైల్ కంపెనీల వంటి కొన్ని పరిశ్రమలలో.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ యొక్క భాగాలు

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ యొక్క అన్ని భాగాలను కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో కనుగొనవచ్చు, అయితే వర్కింగ్ క్యాపిటల్ యొక్క అన్ని అంశాలకు కంపెనీ ఉపయోగం ఉండకపోవచ్చు. ఉదాహరణకు, ఇన్వెంటరీని తీసుకువెళ్లని సేవా సంస్థ దాని వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌పై ఇన్వెంటరీని కారకం చేయదు.

జాబితా చేయబడిన ప్రస్తుత ఆస్తులలో నగదు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, ఇన్వెంటరీ మరియు ఇతర ఆస్తులు ఒక సంవత్సరం కంటే తక్కువ వ్యవధిలో లిక్విడేట్ చేయబడతాయని లేదా నగదుగా మార్చబడతాయని భావిస్తున్నారు. ప్రస్తుత బాధ్యతలలో ఖాతాలు ఉంటాయి payసామర్థ్యం, ​​వేతనాలు, పన్నులు payసామర్థ్యం, ​​మరియు ఒక సంవత్సరంలోపు బకాయి ఉన్న దీర్ఘకాలిక రుణం యొక్క ప్రస్తుత భాగం.

ప్రస్తుత ఆస్తులు

• నగదు లేదా నగదుతో సమానమైన: విదేశీ కరెన్సీలు మరియు స్వల్పకాలిక వ్యవధి కలిగిన తక్కువ-రిస్క్ మనీ మార్కెట్ ఖాతాల వంటి నిర్దిష్ట పెట్టుబడులతో సహా కంపెనీకి తక్షణమే అందుబాటులో ఉండే అన్ని ద్రవ్య వనరులు ఇందులో ఉన్నాయి.
• ఇన్వెంటరీ: తయారీ కోసం సేకరించిన ముడి పదార్థాలు, పాక్షికంగా అసెంబుల్ చేసిన ఇన్వెంటరీ మరియు అమ్మకానికి నిరీక్షిస్తున్న పూర్తయిన వస్తువులను కలిగి ఉన్న కంపెనీచే విక్రయించబడని అన్ని వస్తువులను కలిగి ఉంటుంది.
• స్వీకరించదగిన ఖాతాలు: క్రెడిట్‌పై విక్రయించే ఇన్వెంటరీ వస్తువుల కోసం నగదుకు సంబంధించిన అన్ని క్లెయిమ్‌లను సూచిస్తుంది, సందేహాస్పదమైన వాటికి ఏవైనా అలవెన్సులు ఉంటాయి payసెమెంట్లు.
• స్వీకరించదగిన గమనికలు: ఇతర ఒప్పందాల నుండి ఉత్పన్నమయ్యే నగదుకు సంబంధించిన అన్ని క్లెయిమ్‌లను కలిగి ఉంటుంది, సాధారణంగా సంతకం చేసిన ఒప్పందాల ద్వారా అధికారికంగా చేయబడుతుంది.
• ప్రీపెయిడ్ ఖర్చులు: ముందస్తుగా చెల్లించిన ఖర్చుల విలువను కలిగి ఉంటుంది, అవి అవసరమైన సమయాల్లో లిక్విడేట్ చేయడం సవాలుగా ఉన్నప్పటికీ, అవి ఇప్పటికీ స్వల్పకాలిక విలువను కలిగి ఉంటాయి మరియు ప్రస్తుత ఆస్తులలో చేర్చబడ్డాయి.
• ఇతరులు: భవిష్యత్ బాధ్యతలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి కొన్ని కంపెనీలు గుర్తించిన స్వల్పకాలిక వాయిదా వేసిన పన్ను ఆస్తులు వంటి కంపెనీ కలిగి ఉన్న ఏవైనా ఇతర స్వల్పకాలిక ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది.

ప్రస్తుత బాధ్యతలు

ప్రస్తుత బాధ్యతలలో కంపెనీ ప్రస్తుతం చెల్లించాల్సిన అన్ని రుణాలు ఉంటాయి pay లేదా వచ్చే పన్నెండు నెలల్లోగా తేల్చాల్సి ఉంటుంది. వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను అంచనా వేయడం యొక్క ప్రాథమిక లక్ష్యం కంపెనీ బాధ్యతలను తీర్చడానికి తగిన స్వల్పకాలిక ఆస్తులను కలిగి ఉందో లేదో నిర్ణయించడం.

• <span style="font-family: Mandali; "> ఖాతాలు</span> Payసామర్థ్యం: సరఫరాలు, ముడి పదార్థాలు, యుటిలిటీలు, ఆస్తి పన్నులు, అద్దె లేదా బాహ్య పక్షాలకు చెల్లించాల్సిన ఇతర కార్యాచరణ ఖర్చులు వంటి వివిధ ఖర్చుల కోసం సరఫరాదారులకు అన్ని అత్యుత్తమ ఇన్‌వాయిస్‌లను కలిగి ఉంటుంది. సాధారణంగా, ఇన్‌వాయిస్‌లు దాదాపు 30 రోజుల క్రెడిట్ నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉంటాయి.
• వేతనాలు Payసామర్థ్యం: ఉద్యోగులకు బకాయిపడిన అన్ని జీతాలు మరియు చెల్లించని వేతనాలు ఇందులో ఉన్నాయి. కంపెనీని బట్టి payరోల్ షెడ్యూల్ ప్రకారం, ఈ బాధ్యత దాని స్వల్పకాల స్వభావాన్ని ప్రతిబింబిస్తూ ఒక నెల విలువైన వేతనాల వరకు చేరవచ్చు.
• దీర్ఘకాలిక రుణం యొక్క ప్రస్తుత భాగం: దీర్ఘ-కాల రుణంలో చెల్లించాల్సిన భాగాన్ని సూచిస్తుంది payరాబోయే పన్నెండు నెలల్లోపు. ఉదాహరణకు, ఒక కంపెనీ తన గిడ్డంగికి 10-సంవత్సరాల రుణంతో ఫైనాన్స్ చేసి ఉంటే, payతదుపరి పన్నెండు నెలల్లోపు చెల్లించాల్సినవి స్వల్పకాలిక రుణాలుగా వర్గీకరించబడ్డాయి.
• ఆర్జిత పన్ను Payసామర్థ్యం: పన్నుల కోసం ప్రభుత్వ సంస్థలకు అన్ని అత్యుత్తమ బాధ్యతలను కలిగి ఉంటుంది. ఈ బాధ్యతలు రాబోయే నెలల్లో ఫైలింగ్‌లకు సంబంధించినవి అయినప్పటికీ, అవి సాధారణంగా వచ్చే పన్నెండు నెలల్లోపు చెల్లించాల్సి ఉన్నందున అవి స్వల్పకాలికమైనవిగా పరిగణించబడతాయి.
• డివిడెండ్ Payసామర్థ్యం: ప్రకటించినవన్నీ ఇందులో ఉన్నాయి payవాటాదారులకు మెంట్లు. భవిష్యత్తులో డివిడెండ్ పంపిణీలను వాయిదా వేయాలని కంపెనీ నిర్ణయించినప్పటికీ, అది ఇప్పటికే అధికారం పొందిన డివిడెండ్‌లపై కట్టుబాట్లను గౌరవించాలి.
• పొందని రాబడి: ఇంకా పూర్తి చేయని పని కోసం ముందుగానే అందుకున్న అన్ని నిధులను సూచిస్తుంది. అనుబంధిత బాధ్యతలను నెరవేర్చడంలో విఫలమైతే, కంపెనీ క్లయింట్‌కు అడ్వాన్స్‌ను తిరిగి చెల్లించవలసి ఉంటుంది.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ యొక్క ప్రాముఖ్యత

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ప్రాముఖ్యతను అనేక కారణాల ఆధారంగా అర్థం చేసుకోవచ్చు:

• లిక్విడిటీని నిర్వహించడం: కార్యాచరణ ఖర్చులు మరియు ఊహించని ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి కంపెనీకి తగినంత నగదు అందుబాటులో ఉందని ఇది నిర్ధారిస్తుంది.
• స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను చేరుకోవడం: ఇది కంపెనీని అనుమతిస్తుంది pay బాహ్య ఫైనాన్సింగ్‌పై ఆధారపడకుండా దాని స్వల్పకాలిక రుణాలను తీసివేయండి.
• నిధుల వృద్ధి: సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ కంపెనీ ప్రస్తుత బాధ్యతలను నెరవేర్చే సామర్థ్యాన్ని రాజీ పడకుండా భవిష్యత్ వృద్ధి అవకాశాలలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి అనుమతిస్తుంది.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ పరిమితులు

విలువైన మెట్రిక్ అయితే, వర్కింగ్ క్యాపిటల్ పరిమితులను కలిగి ఉంటుంది:

• డైనమిక్ నేచర్: కంపెనీలు ఇన్వెంటరీని కొనుగోలు చేయడం మరియు విక్రయించడం, సేకరించడం వంటి వాటితో వర్కింగ్ క్యాపిటల్ నిరంతరం హెచ్చుతగ్గులకు గురవుతుంది payమెంట్లు మరియు ఖర్చులు.
• ఆస్తుల నాణ్యత: ప్రస్తుత ఆస్తుల రకం ముఖ్యం. అధిక రిస్క్‌తో స్వీకరించదగిన ఖాతాలు కానివిpayసులభంగా లభించే నగదు కంటే తక్కువ విలువైనది.
• బాహ్య కారకాలు: మార్కెట్ లేదా ఆర్థిక పరిస్థితులలో ఆకస్మిక మార్పులు కంపెనీ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ స్థితిని ప్రభావితం చేస్తాయి.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ సోర్సెస్ వివరించబడింది

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ కోసం రెండు ప్రధాన వర్గాలు ఉన్నాయి: అంతర్గత మరియు బాహ్య.

అంతర్గత మూలాలు:

ఈ మూలాధారాలు కంపెనీ యొక్క స్వంత కార్యకలాపాల నుండి ఉత్పన్నమవుతాయి మరియు బయటి రుణదాతల నుండి డబ్బు తీసుకోకుండా ఉంటాయి. ఇక్కడ కొన్ని కీలక అంతర్గత మూలాలు ఉన్నాయి:

• ప్రస్తుత ఆస్తుల నిర్వహణ: కంపెనీలు తమ ప్రస్తుత ఆస్తులను సమర్థవంతంగా నిర్వహించడం ద్వారా వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను మెరుగుపరుస్తాయి. ఇది కలిగి ఉండవచ్చు:
• ఇన్వెంటరీ స్థాయిలను ఆప్టిమైజ్ చేయడం: అదనపు ఇన్వెంటరీని తగ్గించడం ఇతర ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించగల నగదును ఖాళీ చేస్తుంది.
• సమర్ధవంతంగా స్వీకరించదగిన ఖాతాలను సేకరించడం: అత్యుత్తమమైన వాటి వేగవంతమైన సేకరణ payకస్టమర్ల నుండి మెంట్స్ నగదు ప్రవాహాన్ని మెరుగుపరుస్తుంది.
• నెగోషియేటింగ్ Payసరఫరాదారులతో నిబంధనలు: ఇక చర్చలు payసరఫరాదారులతో ఉన్న నిబంధనల ప్రకారం బిల్లులు చెల్లించే ముందు నగదును ఉత్పత్తి చేయడానికి కంపెనీకి మరింత సమయం ఇవ్వవచ్చు.
• ప్రస్తుత బాధ్యతలను నిర్వహించడం: కంపెనీలు తమ ప్రస్తుత బాధ్యతలను వ్యూహాత్మకంగా నిర్వహించడం ద్వారా వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను కూడా మెరుగుపరుస్తాయి:
• వాయిదా ఖర్చులు: అనవసరమైన ఖర్చులను ఆలస్యం చేయడం వలన నగదు ప్రవాహాన్ని తాత్కాలికంగా మెరుగుపరుస్తుంది.
• నెగోషియేటింగ్ Payవిక్రేతలతో నిబంధనలు: మెరుగ్గా చర్చలు జరుపుతున్నారు payవిక్రేతలతో మెంటరీ నిబంధనలు (పొడిగించిన గడువులు వంటివి) స్వల్పకాలంలో నగదును ఖాళీ చేయగలవు.

బాహ్య మూలాలు:

ఈ మూలాలు బయటి రుణదాతలు లేదా పెట్టుబడిదారుల నుండి ఫైనాన్సింగ్ పొందడాన్ని కలిగి ఉంటాయి. ఇక్కడ పని మూలధనం యొక్క కొన్ని సాధారణ బాహ్య వనరులు ఉన్నాయి:

• స్వల్పకాలిక రుణాలు: బ్యాంకులు మరియు ఇతర ఆర్థిక సంస్థలు తాత్కాలిక నగదు ప్రవాహ అంతరాలను తగ్గించడానికి వివిధ స్వల్పకాలిక రుణ ఎంపికలను అందిస్తాయి.
• క్రెడిట్ లైన్స్: క్రెడిట్ లైన్ అనేది ముందుగా ఆమోదించబడిన పరిమితి వరకు అవసరమైనంత వరకు కంపెనీ యాక్సెస్ చేయగల సౌకర్యవంతమైన నిధులను అందిస్తుంది.
• <span style="font-family: Mandali; "> ఖాతాలు</span> Payసామర్థ్యం గల ఫైనాన్సింగ్: తక్షణ నగదుకు బదులుగా థర్డ్-పార్టీ కంపెనీకి డిస్కౌంట్‌తో ఇన్‌వాయిస్‌లను విక్రయించడం ఇందులో ఉంటుంది.
• ట్రేడ్ క్రెడిట్: సరఫరాదారులు క్రెడిట్ నిబంధనలను అందించవచ్చు, కంపెనీలను వస్తువులను కొనుగోలు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది మరియు pay తర్వాత వారికి. ఇది తప్పనిసరిగా కంపెనీని విస్తరించింది payమెంట్ విండో మరియు స్వల్పకాలంలో నగదును ఖాళీ చేస్తుంది. అయితే, ఆలస్యాన్ని నివారించడానికి ట్రేడ్ క్రెడిట్‌ని జాగ్రత్తగా నిర్వహించడం చాలా ముఖ్యం payమెంట్ ఫీజులు మరియు సరఫరాదారు సంబంధాలకు సంభావ్య నష్టం.
• కారకం: ఖాతాల మాదిరిగానే payసమర్థవంతమైన ఫైనాన్సింగ్, ఫ్యాక్టరింగ్ అనేది థర్డ్-పార్టీ కంపెనీకి ఇన్‌వాయిస్‌లను విక్రయించడం. అయితే, ఫ్యాక్టరింగ్‌తో, కంపెనీ సాధారణంగా ఇన్‌వాయిస్ విలువలో కొంత భాగాన్ని ముందుగా అందుకుంటుంది, కస్టమర్ ఇన్‌వాయిస్‌ను సెటిల్ చేసిన తర్వాత మిగిలిన బ్యాలెన్స్ చెల్లించబడుతుంది.

ప్రత్యేక ప్రతిపాదనలు

• వర్కింగ్ క్యాపిటల్ మేనేజ్‌మెంట్: ఇన్వెంటరీ స్థాయిలను ఆప్టిమైజ్ చేయడం ద్వారా కంపెనీలు తమ వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను చురుకుగా నిర్వహించగలవు payసరఫరాదారులతో నిబంధనలు, మరియు అత్యుత్తమ రాబడిని సమర్ధవంతంగా సేకరించడం.
• అంచనా: వ్యాపారాలు అంచనా వేసిన అమ్మకాలు, తయారీ మరియు కార్యాచరణ కార్యకలాపాల ఆధారంగా భవిష్యత్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అవసరాలను అంచనా వేయవచ్చు.
• అధిక వర్కింగ్ క్యాపిటల్: సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ సాధారణంగా మంచిదే అయినప్పటికీ, అధిక స్థాయిలు అసమర్థమైన ఇన్వెంటరీ నిర్వహణ లేదా మిస్ అయిన పెట్టుబడి అవకాశాలను సూచిస్తాయి.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను గణిస్తోంది

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఉదాహరణలతో వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ని బాగా అర్థం చేసుకోవచ్చు.

ముంబైలో ఉన్న ఒక ప్రసిద్ధ దుస్తుల తయారీ సంస్థ XYZ Ltdని ఊహించుకోండి. దాని రోజువారీ కార్యకలాపాలు సజావుగా సాగేలా చూసుకోవడానికి, దాని పని మూలధనాన్ని సమర్థవంతంగా నిర్వహించాలి. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అనేది కంపెనీ ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు దాని ప్రస్తుత బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని సూచిస్తుంది.

ప్రస్తుత ఆస్తులు: ఇవి ఒక సంవత్సరంలో నగదుగా మార్చగల వనరులు. XYZ Ltd. కోసం, ఇందులో ఇవి ఉండవచ్చు:

• చేతిలో మరియు బ్యాంకు ఖాతాలలో నగదు
• ముడి పదార్థాలు మరియు పూర్తయిన వస్త్రాల జాబితా
• స్వీకరించదగిన ఖాతాలు (ఇంకా చెల్లించని కస్టమర్‌లు చెల్లించాల్సిన డబ్బు)

ప్రస్తుత బాధ్యతలు: ఇవి కంపెనీకి చెల్లించాల్సిన మరియు తప్పనిసరిగా చెల్లించాల్సిన అప్పులు pay ఒక సంవత్సరం లోపల. XYZ Ltd. కోసం, ఇందులో ఇవి ఉండవచ్చు:

• <span style="font-family: Mandali; "> ఖాతాలు</span> payసామర్థ్యం (పదార్థాల కోసం సరఫరాదారులకు చెల్లించాల్సిన డబ్బు)
• స్వల్పకాలిక రుణాలు
• వేతనాలు payఉద్యోగులు చేయగలరు
• రాబోయే పన్ను payments

XYZ Ltd ప్రస్తుత ఆస్తులు ₹7 కోట్లు (₹70,000,000) మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతలు ₹5 కోట్లు (₹50,000,000) కలిగి ఉన్నాయని అనుకుందాం. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములాను ఉపయోగించడం:

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = ప్రస్తుత ఆస్తులు - ప్రస్తుత బాధ్యతలు

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = ₹7 కోట్లు - ₹5 కోట్లు = ₹2 కోట్లు

కాబట్టి, XYZ లిమిటెడ్ ₹2 కోట్ల సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను కలిగి ఉంది. ఇది ఆరోగ్యకరమైన స్వల్పకాలిక ఆర్థిక స్థితిని సూచిస్తుంది. వారి ప్రస్తుత బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి మరియు వారి వ్యాపారాన్ని సజావుగా కొనసాగించడానికి వారికి తగినంత ప్రస్తుత ఆస్తులు ఉన్నాయి. వారు కొత్త ఇన్వెంటరీ, మార్కెటింగ్ కార్యక్రమాలలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి లేదా తమ కార్యకలాపాలను విస్తరించడానికి కూడా ఈ వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ని ఉపయోగించవచ్చు.

ముగింపు

వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అనేది ఒక కీలకమైన ఆర్థిక ప్రమాణం, ఇది సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక ఆర్థిక ల్యాండ్‌స్కేప్‌ను నావిగేట్ చేయగల సామర్థ్యాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది. వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌ను అర్థం చేసుకోవడం మరియు సమర్థవంతంగా నిర్వహించడం ద్వారా, వ్యాపారాలు సజావుగా కార్యకలాపాలు సాగించగలవు, సాల్వెన్సీని నిర్వహించగలవు మరియు భవిష్యత్తు వృద్ధికి ఆజ్యం పోస్తాయి.

దీని గురించి మరింత చదవండి: వర్కింగ్ క్యాపిటల్ లోన్