జీఎస్టీ రిటర్న్స్ అంటే ఏమిటి? ఎవరు ఫైల్ చేయాలి & GST రిటర్న్‌ల రకాలు
మా వస్తువులు మరియు సేవల పన్ను 2017లో ప్రవేశపెట్టిన (GST) భారతదేశం యొక్క పరోక్ష పన్ను వ్యవస్థను నిజంగా మార్చేసింది. ఈ మార్పుతో పాటు, సాధారణ GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడం ఇప్పుడు భారతదేశం అంతటా వ్యాపారాల బాధ్యతగా మారింది. మీరు అనుభవజ్ఞుడైన వ్యాపారవేత్త అయినా లేదా ఇప్పుడే ప్రారంభించిన లేదా ఇప్పటికే స్థాపించబడిన సంస్థ అయినా, GST రిటర్న్ ఫైలింగ్‌ను అర్థం చేసుకోవడం చాలా కీలకం. ఈ గైడ్ వివిధ రకాల రిటర్న్‌లు, ప్రయోజనాలు, ఫైల్ చేయడం ఎలా మరియు మీరు ప్రక్రియను సజావుగా నావిగేట్ చేసేలా మరియు ఎలాంటి పెనాల్టీలను నివారించేందుకు ఇతర ముఖ్యమైన పరిగణనలను విచ్ఛిన్నం చేయడం ద్వారా మీ కోసం భావనను సులభతరం చేస్తుంది.
జీఎస్టీ రిటర్న్స్ అంటే ఏమిటి?
GST రిటర్న్ అనేది కొనుగోళ్లు, అమ్మకాలు, కొనుగోళ్లపై చెల్లించిన పన్నులు మరియు వ్యాపారం ద్వారా అందించబడిన ఉత్పత్తి లేదా సేవ అమ్మకాలపై స్వీకరించబడిన పన్నుల గురించిన మొత్తం సమాచారాన్ని కలిగి ఉన్న అధికారిక రికార్డు. GST రిటర్న్‌లు సమర్పించిన తర్వాత, వ్యాపార యజమాని వారి పన్ను రుణాన్ని తీర్చాలి. ఎలా చూడండి GST కౌన్సిల్ పన్ను రిటర్న్ విధానాలను ప్రభావితం చేస్తుంది.
GST రిటర్న్స్ ఎవరు ఫైల్ చేయాలి?
GST వ్యవస్థ క్రింద నమోదు చేయబడిన ప్రతి వ్యాపారం GST రిటర్న్ ఫైలింగ్ ప్రక్రియలో ఉండాలి. వ్యాపారం యొక్క స్వభావం ఆధారంగా ఫైలింగ్ ప్రక్రియను గుర్తించాలి.
తప్పనిసరిగా GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయాల్సిన ఎంటిటీలు:
- కొనుగోళ్లు మరియు అమ్మకాలు, అవుట్‌పుట్ GST (అమ్మకాలపై), మరియు ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ (కొనుగోళ్లపై చెల్లించిన GST)తో వ్యవహరించే నమోదిత వ్యాపారవేత్త.
- కంపోజిషన్ స్కీమ్‌ని ఎంచుకున్న ₹1.5 కోట్లు లేదా అంతకంటే తక్కువ వార్షిక టర్నోవర్ కలిగిన వ్యాపారి.
- వార్షిక టర్నోవర్‌లో ₹20 లక్షల కంటే ఎక్కువ ఉన్న సంస్థలు తప్పనిసరిగా చెల్లుబాటు అయ్యే GST రిజిస్ట్రేషన్‌ను కలిగి ఉండాలి మరియు రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయాలి. కొన్ని రాష్ట్రాల్లో, వార్షిక టర్నోవర్ పరిమితి ₹10 లక్షలుగా నిర్ణయించబడింది.
GST రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు ఏమిటి
- జరిమానాలు మరియు ఆలస్య రుసుములను నివారించండి: సమయానికి దాఖలు చేయడం వలన మీరు ఈ ఆర్థిక భారాలను నివారించవచ్చు.
- దావా ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ (ITC): ITC వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించే కొనుగోళ్లపై చెల్లించిన GST కోసం క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయడానికి వ్యాపారాలను అనుమతిస్తుంది. అయితే, మీరు మీ GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేస్తే మాత్రమే మీరు ITCని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
- వర్తింపు మరియు విశ్వసనీయతను నిర్వహించండి: రుణాలు, టెండర్లు లేదా పెట్టుబడిదారులను ఆకర్షించేటప్పుడు దీర్ఘకాలికంగా ప్రయోజనకరంగా ఉండే పన్ను సమ్మతి పట్ల మీ నిబద్ధతను రెగ్యులర్ ఫైలింగ్ ప్రదర్శిస్తుంది.
- వ్యాపార పనితీరును ట్రాక్ చేయండి: మీ GST రిటర్న్‌ల నుండి అందుబాటులో ఉన్న డేటా మీ వ్యాపార పనితీరును విశ్లేషించడానికి, మెరుగుదల కోసం ప్రాంతాలను గుర్తించడానికి మరియు సమాచారంతో కూడిన ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.
- ఆడిట్‌ల రిస్క్ తగ్గింది: సకాలంలో దాఖలు చేయడం వలన మీ వ్యాపారాన్ని పన్ను అధికారులు ఆడిట్ కోసం ఎంపిక చేసుకునే అవకాశాలను తగ్గిస్తుంది, ఇది మీ సమయాన్ని, వనరులు మరియు పన్ను తనిఖీలతో అనుబంధించబడిన సంభావ్య ఒత్తిడిని ఆదా చేస్తుంది.
- క్రమబద్ధీకరించబడిన వ్యాపార కార్యకలాపాలు: క్రమం తప్పకుండా GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడం వ్యవస్థీకృత ఆర్థిక రికార్డులను నిర్వహించడంలో సహాయపడుతుంది మరియు మీ వ్యాపారం కోసం పన్ను సమ్మతిని సులభతరం చేస్తుంది.
సప్నా ఆప్కా. వ్యాపార రుణం హుమారా.
ఇప్పుడు వర్తించుఏమిటి GST రిటర్న్‌ల రకాలు?
| GST రిటర్న్ రకం | ఎవరు దాఖలు చేయాలి | ఏమి దాఖలు చేయాలి | తరచుదనం | దాఖలు గడువు తేదీ |
|
GSTR-1 |
నమోదిత పన్ను విధించదగిన సరఫరాదారు |
అన్ని పన్ను విధించదగిన వస్తువులు మరియు సేవల బాహ్య సరఫరాల వివరాలు. |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి త్రైమాసిక (QRMP పథకం కింద ఎంచుకుంటే) |
తదుపరి నెల 11వ తేదీ త్రైమాసికం తర్వాత వచ్చే నెలలో 13వ తేదీ (త్రైమాసిక దాఖలు కోసం) |
|
GSTR-3B |
నమోదిత పన్ను విధించదగిన సరఫరాదారు |
అన్ని బాహ్య సరఫరాల వివరాలు మరియు చెల్లించిన పన్ను మొత్తంతో పాటు క్లెయిమ్ చేయబడిన ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్. |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి త్రైమాసిక (QRMP పథకం కింద ఎంచుకుంటే) |
తదుపరి నెల 20వ తేదీ త్రైమాసికం తర్వాత వచ్చే నెలలో 22 లేదా 24 (త్రైమాసిక దాఖలు కోసం) |
|
GSTR-4 |
వ్యాపార యజమానులు |
కంపోజిషన్ స్కీమ్‌ను ఎంచుకున్న వారు |
వార్షికంగా |
ఇచ్చిన ఆర్థిక సంవత్సరం తర్వాత వచ్చే నెల 30వ తేదీ |
|
GSTR-5 |
నాన్-రెసిడెంట్ పన్ను విధించదగిన వ్యక్తులు |
GST రిటర్న్స్ వివరాలు |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి |
తదుపరి నెల 20వ తేదీ |
|
GSTR-5A |
నాన్-రెసిడెంట్ OIDAR సర్వీస్ ప్రొవైడర్లు |
GST రిటర్న్స్ వివరాలు |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి |
తదుపరి నెల 20వ తేదీ |
|
GSTR-6 |
ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ డిస్ట్రిబ్యూటర్ |
GST దాని శాఖలకు ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్‌ను పంపిణీ చేయడానికి తిరిగి వస్తుంది. |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి |
తదుపరి నెల 13వ తేదీ |
|
GSTR-7 |
నమోదిత వ్యాపారాలు |
TDS తగ్గించే వ్యాపారాలు దాఖలు చేసిన GST రిటర్న్‌లు |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి |
తదుపరి నెల 10వ తేదీ |
|
GSTR-8 |
ఇ-కామర్స్ ఆపరేటర్లు |
ప్రభావితమైన సరఫరాలు మరియు మూలం వద్ద వసూలు చేయబడిన పన్ను మొత్తం గురించిన వివరాలు |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి |
తదుపరి నెల 10వ తేదీ |
|
GSTR-9 |
సాధారణ GST-నమోదిత వ్యాపారాలు |
GST వార్షిక రిటర్న్‌ల వివరాలు |
వార్షికంగా |
వచ్చే ఆర్థిక సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 |
|
GSTR-9C |
వర్తించే పన్నుpayer |
స్వీయ-ధృవీకరించబడిన వార్షిక ఆడిట్. |
వార్షికంగా |
వచ్చే ఆర్థిక సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 |
|
GSTR-10 |
GST రద్దు చేయబడిన వ్యాపార యజమానులు |
చివరి GST రిటర్న్‌ల వివరాలు |
రిజిస్ట్రేషన్ రద్దు చేయబడినప్పుడు |
రిజిస్ట్రేషన్ రద్దు చేసిన మూడు నెలల్లోపు |
|
GSTR-11 |
UIN కలిగి ఉన్న వ్యక్తి |
అంతర్గత సరఫరాల వివరాలు |
<span style="font-family: Mandali; "> నెలసరి |
తదుపరి నెల 28వ తేదీ |
ఆన్‌లైన్‌లో GST రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయడం ఎలా?
మీ GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడం చాలా సులభమైన ప్రక్రియ, మరియు మీరు దీన్ని ఆన్‌లైన్‌లో చేయడానికి ప్రభుత్వం నిబంధనలను రూపొందించింది, విలువైన సమయం మరియు కృషిని ఆదా చేస్తుంది. GST రిటర్న్స్ ఫైలింగ్ ప్రక్రియను అర్థం చేసుకోవడానికి, దిగువ దశలను అనుసరించండి:
1 దశ: www.gst.gov.inలో అధికారిక GST వెబ్‌సైట్‌కి వెళ్లి మీ ఆధారాలతో లాగిన్ అవ్వండి
2 దశ: లాగిన్ అయిన తర్వాత, మీరు "డాష్‌బోర్డ్"కి దారి మళ్లించబడతారు. ఆపై “డ్యాష్‌బోర్డ్‌కు కొనసాగించు”పై క్లిక్ చేయండి.
3 దశ: మీ లెడ్జర్ బ్యాలెన్స్ ఏదైనా ఉంటే క్షుణ్ణంగా తనిఖీ చేయండి మరియు "ఫైల్ రిటర్న్స్" ట్యాబ్‌పై క్లిక్ చేయండి
4 దశ: కేటాయించిన స్థలంలో ఆర్థిక సంవత్సరం, రిటర్న్ ఫైలింగ్ వ్యవధిని నమోదు చేసి, "శోధన"పై క్లిక్ చేయండి
5 దశ: మీరు ఫైల్ చేయాలనుకుంటున్న రిటర్న్ రకాన్ని ఎంచుకుని, ఉదా., GSTR - 1 లేదా 3B కోసం, ఆపై “ఆన్‌లైన్‌లో సిద్ధం చేయి”పై క్లిక్ చేయండి.
6 దశ: మీ పన్ను బాధ్యత ఆధారంగా, తగిన ఎంపికను ఎంచుకోండి. మీకు ఎటువంటి బాధ్యత లేకుంటే, “ఫైల్ నిల్ GSTR ఎంపికపై క్లిక్ చేసి, ఫైల్ స్టేట్‌మెంట్‌పై క్లిక్ చేయండి
7 దశ: GST రిటర్న్ ఫైలింగ్ ప్రక్రియ యొక్క ఈ భాగంలో చెక్ బాక్స్‌ను నిర్ధారించండి. మొత్తం డేటా సరైనదేనా కాదా అని చూడండి.
8 దశ: డ్రాప్‌డౌన్ మెనుకి వెళ్లి, అధీకృత సంతకాన్ని ఎంచుకోండి
9 దశ: EVCతో ఫైల్‌ని ఎంచుకోండి; ఎంపిక, మరియు మీరు మీ నమోదిత మొబైల్‌లో స్వీకరించే OTPని అందించండి
ముగింపు
GST రిటర్న్ ఫైలింగ్‌ని అర్థం చేసుకోవడం మొదట సంక్లిష్టంగా అనిపించవచ్చు, కానీ మీరు పైన వివరించిన దశలను అర్థం చేసుకున్న తర్వాత, ఇది కేక్‌వాక్. వివిధ రిటర్న్ రకాలు, వాటి గడువు తేదీలు మరియు ఆన్‌లైన్ ఫైలింగ్ విధానం గురించి తెలుసుకోవడం ద్వారా, మీరు సకాలంలో కట్టుబడి ఉండేలా చూసుకోవచ్చు మరియు పెనాల్టీలను నివారించవచ్చు.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
Q1. నెలవారీ జీఎస్టీ రిటర్న్ ఎంత?జ. GSTR-3B అనేది GST కౌన్సిల్ ఆఫ్ ఇండియా నిర్వచించిన విధంగా నెలవారీ GST రిటర్న్. నమోదిత ప్రతి పన్నుpayer దానిని ఫైల్ చేయాలని భావిస్తున్నారు. అందులో గత నెలలో జరిగిన అమ్మకాలు, కొనుగోళ్ల వివరాలు, వాటిపై చెల్లించిన పన్నులు, ఇతర వివరాలు ఉంటాయి.
Q2. జీఎస్టీ రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాల్సిన అవసరం ఏమిటి?జ. GST రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడం పన్ను నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఉండేలా చూస్తుంది. ఇది మీ వ్యాపార లావాదేవీల యొక్క స్పష్టమైన రికార్డును నిర్వహించడంలో సహాయపడుతుంది. ఆర్థిక ప్రణాళిక, ఆడిట్‌లు మరియు ఇతర ప్రయోజనాల కోసం ఇది ఉపయోగపడుతుంది. రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయడంలో విఫలమైతే జరిమానాలు మరియు ఇతర చట్టపరమైన పరిణామాలకు దారి తీయవచ్చు.
Q3. GST రిటర్న్‌కు ఎవరు అర్హులుజ. GST చట్టం క్రింద నమోదు చేయబడిన ఏదైనా వ్యాపార సంస్థ GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది. ఇది సాధారణంగా తమ రాష్ట్రంలో లేదా వెలుపల వస్తువులను సరఫరా చేసే మరియు సేవలను అందించే సంస్థలను కలిగి ఉంటుంది. ఇ-కామర్స్ ఆపరేటర్లు మరియు GST చట్టం క్రింద నమోదు చేయబడిన నాన్-రెసిడెంట్ ఎంటిటీలు కూడా తప్పనిసరిగా GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయాలి.
Q4. GST ఫైలింగ్‌కు ఎలాంటి ఛార్జీలు ఉంటాయి?జ. భారతదేశంలో GST రిటర్న్ ఫైలింగ్ ఛార్జీలు ఒక రాష్ట్రం నుండి మరొక రాష్ట్రానికి మారుతూ ఉంటాయి మరియు సాధారణంగా రిటర్న్ రకాన్ని బట్టి ఉంటాయి. ప్రతి రకమైన రాబడికి ఛార్జీలు భిన్నంగా ఉంటాయి. వివిధ రకాల రిటర్న్‌లకు సంబంధించిన ఛార్జీల వివరాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:
| GST రిటర్న్ రకాలు | ఆరోపణలు |
|
GSTR-1 |
రూ. రోజుకు 50 (గరిష్టంగా రూ. 5,000) |
|
GSTR-3B |
శూన్యం |
|
GSTR-4 |
రూ. రోజుకు 50 (గరిష్టంగా రూ. 5,000) |
|
GSTR-5 |
రూ. రోజుకు 50 (గరిష్టంగా రూ. 5,000) |
|
GSTR-6 |
శూన్యం |
|
GSTR-7 |
రూ. రోజుకు 50 (గరిష్టంగా రూ. 5,000) |
|
GSTR-8 |
శూన్యం |
|
GSTR-9 |
రూ. రోజుకు 200 (టర్నోవర్‌లో గరిష్టంగా 0.25%) |
|
GSTR-9C |
రూ. రోజుకు 200 (టర్నోవర్‌లో గరిష్టంగా 0.25%) |
ఈ ఛార్జీలు మారవచ్చునని దయచేసి గమనించండి. కొన్ని సందర్భాల్లో, అదనపు ఛార్జీలు వర్తించవచ్చు. ఉదాహరణకు, పన్ను ఉంటేpayగడువు తేదీలోపు వారి GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడంలో విఫలమైతే, వారు బాధ్యత వహిస్తారు pay ఆలస్య రుసుములు మరియు జరిమానాలు.
Q5. CA లేకుండా నేను స్వయంగా GST ఫైల్ చేయవచ్చా?జ. అవును, మీరు CA లేకుండానే మీ GST రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయవచ్చు, కానీ రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేసేటప్పుడు చాలా జాగ్రత్తగా పరిశీలించాల్సిన అవసరం ఉన్నందున, అనుభవజ్ఞుడైన CA లేదా సాఫ్ట్‌వేర్ టూల్ సహాయం తీసుకోవడం ఉత్తమం.
సప్నా ఆప్కా. వ్యాపార రుణం హుమారా.
ఇప్పుడు వర్తించుతనది కాదను వ్యక్తి: ఈ పోస్ట్‌లో ఉన్న సమాచారం సాధారణ సమాచార ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే. IIFL ఫైనాన్స్ లిమిటెడ్ (దాని అసోసియేట్‌లు మరియు అనుబంధ సంస్థలతో సహా) ("కంపెనీ") ఈ పోస్ట్‌లోని కంటెంట్‌లలో ఏవైనా లోపాలు లేదా లోపాలకు ఎటువంటి బాధ్యత లేదా బాధ్యత వహించదు మరియు కంపెనీ ఎటువంటి నష్టం, నష్టం, గాయం లేదా నిరాశకు ఎటువంటి పరిస్థితుల్లోనూ బాధ్యత వహించదు. మొదలైనవాటిని ఏ పాఠకుడైనా అనుభవించాడు. ఈ పోస్ట్‌లోని మొత్తం సమాచారం "యథాతథంగా" అందించబడింది, సంపూర్ణత, ఖచ్చితత్వం, సమయస్ఫూర్తి లేదా ఈ సమాచారం యొక్క ఉపయోగం నుండి పొందిన ఫలితాలు మొదలైన వాటికి ఎలాంటి హామీ లేకుండా మరియు ఏ రకమైన, వ్యక్తీకరించబడిన లేదా సూచించబడిన, సహా, కానీ కాదు ఒక నిర్దిష్ట ప్రయోజనం కోసం పనితీరు, వాణిజ్యం మరియు ఫిట్‌నెస్ యొక్క హామీలకు పరిమితం చేయబడింది. చట్టాలు, నియమాలు మరియు నిబంధనల యొక్క మారుతున్న స్వభావాన్ని బట్టి, ఈ పోస్ట్‌లో ఉన్న సమాచారంలో జాప్యాలు, లోపాలు లేదా తప్పులు ఉండవచ్చు. చట్టపరమైన, అకౌంటింగ్, పన్ను లేదా ఇతర వృత్తిపరమైన సలహాలు మరియు సేవలను అందించడంలో కంపెనీ నిమగ్నమై లేదు అనే అవగాహనతో ఈ పోస్ట్‌పై సమాచారం అందించబడింది. అలాగే, ప్రొఫెషనల్ అకౌంటింగ్, ట్యాక్స్, లీగల్ లేదా ఇతర సమర్థ సలహాదారులతో సంప్రదింపుల కోసం దీనిని ప్రత్యామ్నాయంగా ఉపయోగించకూడదు. ఈ పోస్ట్‌లో రచయితల అభిప్రాయాలు మరియు అభిప్రాయాలు ఉండవచ్చు మరియు ఏ ఇతర ఏజెన్సీ లేదా సంస్థ యొక్క అధికారిక విధానం లేదా స్థితిని తప్పనిసరిగా ప్రతిబింబించవు. ఈ పోస్ట్‌లో కంపెనీ అందించని లేదా నిర్వహించని లేదా కంపెనీకి అనుబంధంగా ఉన్న బాహ్య వెబ్‌సైట్‌లకు లింక్‌లు కూడా ఉండవచ్చు మరియు ఈ బాహ్య వెబ్‌సైట్‌లలోని ఏదైనా సమాచారం యొక్క ఖచ్చితత్వం, ఔచిత్యం, సమయస్ఫూర్తి లేదా సంపూర్ణతకు కంపెనీ హామీ ఇవ్వదు. ఏదైనా/ అన్నీ (బంగారం/వ్యక్తిగత/వ్యాపారం) లోన్ ప్రొడక్ట్ స్పెసిఫికేషన్‌లు మరియు ఈ పోస్ట్‌లో పేర్కొనబడిన సమాచారం కాలానుగుణంగా మారవచ్చు, ప్రస్తుత స్పెసిఫికేషన్‌ల కోసం పాఠకులు కంపెనీని సంప్రదించాలని సూచించారు (బంగారం/ వ్యక్తిగత/ వ్యాపారం) రుణం.
