నిలుపుకున్న ఆదాయాలు: అర్థం, కారకాలు & ఉదాహరణలు

ప్రతి నెల, మీరు మీ జీతం లేదా మీ పాకెట్ మనీ పొందినప్పుడు, వెంటనే తదుపరి దశ ఏమిటి? బడ్జెటింగ్. అద్దెకు ఒక భాగం, పెట్టుబడి కోసం ఒకటి, ప్రాథమిక ఖర్చుల కోసం మరియు మిగిలినది మీరు చాలా కాలంగా డబ్బు సేకరిస్తున్న మీ లక్ష్యం కోసం, సరియైనదా? కంపెనీల్లో కూడా ఇదే జరుగుతుంది. వారు సంవత్సరం లేదా నెల వారి ఆదాయాన్ని పొందుతారు, pay వివిధ ఖర్చులు మరియు బాధ్యతలు, మరియు మిగిలిన వాటిని నిలుపుకున్న ఆదాయాలుగా ఉంచండి. కాబట్టి, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు కేవలం మిగిలిన భాగం మాత్రమేనా? ఇవి ఖచ్చితంగా దేనికి ఉపయోగించబడతాయి మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాల నిర్వచనాన్ని అర్థం చేసుకోవడం పెట్టుబడిదారులకు సరైన కంపెనీని ఎంచుకోవడంలో ఎలా సహాయపడుతుంది? తనిఖీ చేద్దాం.

నిలుపుకున్న ఆదాయాలు అంటే ఏమిటి?

నిలుపుకున్న ఆదాయాలు (RE) అనేది వ్యాపారం యొక్క లాభాలలో భాగం, ఇవి వాటాదారులకు డివిడెండ్‌లుగా ఇవ్వబడవు. బదులుగా, ఈ లాభాలు వ్యాపారంలో పునఃపెట్టుబడి కోసం పక్కన పెట్టబడతాయి. కంపెనీలు సాధారణంగా ఈ నిధులను వర్కింగ్ క్యాపిటల్, ఫిక్స్‌డ్ అసెట్స్ (క్యాపిటల్ ఎక్స్‌పెండిచర్‌లు) కొనుగోలు లేదా రీpayరుణం.

నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధి ముగింపులో వాటాదారుల ఈక్విటీ విభాగంలో బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో చూపబడతాయి. ఇప్పుడు, రెండింటి స్వభావం కారణంగా, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు తరచుగా నిల్వలతో గందరగోళం చెందుతాయి, కానీ రెండూ రెండు వేర్వేరు పదాలు. నిల్వలు మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాలు రెండు వేర్వేరు నిబంధనలు. నిల్వలు నిలుపుకున్న ఆదాయాల నుండి వచ్చినప్పటికీ, అవి భవిష్యత్ రుణాన్ని కవర్ చేయడం వంటి నిర్దిష్ట ప్రయోజనాన్ని అందిస్తాయి. అదనంగా, నిల్వలు బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో బాధ్యతల క్రింద జాబితా చేయబడ్డాయి, అలాగే నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ఈక్విటీ క్రింద కనిపిస్తాయి.

కంపెనీలు కొన్నిసార్లు సాధారణ బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటనతో పాటు నిలుపుకున్న ఆదాయాల ప్రకటన అని పిలువబడే ప్రత్యేక నివేదికను సిద్ధం చేస్తాయి. ఈ ప్రకటన పెట్టుబడిదారులకు కంపెనీ లాభదాయకత గురించి స్పష్టమైన చిత్రాన్ని ఇస్తుంది మరియు కాలక్రమేణా నిలుపుకున్న ఆదాయాలలో మార్పులను ట్రాక్ చేస్తుంది. ఇది పెట్టుబడిదారులకు కూడా సహాయం చేస్తుంది quick వ్యాపారం ఎంత లాభాన్ని కలిగి ఉందో చూడటం. ఒక వ్యాపారం నిలుపుకున్న ఆదాయాలను ఎలా ఉపయోగిస్తుంది అనేది దాని విజయాన్ని గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది, ప్రత్యేకించి అది వృద్ధి చెందాలని ప్లాన్ చేస్తే. 

నిలుపుకున్న ఆదాయాల ఉదాహరణ మరియు ఫార్ములా:

ఇప్పుడు, తదుపరి భాగానికి వెళ్దాం: నిలుపుకున్న ఆదాయాలను ఎలా లెక్కించాలి? నిలుపుకున్న ఆదాయాలు క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించి లెక్కించబడతాయి-

నిలుపుకున్న ఆదాయాలు = ప్రారంభ నిలుపుకున్న ఆదాయాలు + నికర ఆదాయం లేదా నష్టం - డివిడెండ్‌లు.

ఉదాహరణకు, ఒక కంపెనీ అకౌంటింగ్ వ్యవధిని రూ.7,000తో మునుపటి కాలం నుండి రిటైన్డ్ ఎర్నింగ్స్‌తో ప్రారంభించిందని అనుకుందాం. ఇది రూ. 5,000 నికర ఆదాయాన్ని మరియు payడివిడెండ్లలో రూ.2,000. గణన ఇలా ఉంటుంది:

రూ. 7,000 + రూ. 5,000 - రూ. 2,000 = రూ. 10,000.

అంటే ప్రస్తుత కాలానికి కంపెనీ రూ.10,000 ఆదాయాన్ని నిలుపుకుంది.

నిలుపుకున్న ఆదాయాలు కంపెనీ జీవితకాలంలో పేరుకుపోతాయి, ప్రతి కొత్త వ్యవధిలో ముందుకు సాగుతాయి. కంపెనీ లాభదాయకంగా ఉంటే, ఈ ఆదాయాలు వాటిని ఎలా ఉపయోగిస్తాయనే దానిపై ఆధారపడి పెరిగే అవకాశం ఉంది. 

కంపెనీ ఆర్థిక నివేదికలలో, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ఇలా కనిపిస్తాయి-

నిలుపుకున్న ఆదాయాలను ప్రభావితం చేసే అంశాలు:

నిలుపుకున్న ఆదాయాలను అంచనా వేసేటప్పుడు, కంపెనీ మొత్తం పరిస్థితిని పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా అవసరం. ఉదాహరణకు, ప్రారంభ-దశ కంపెనీలు తరచుగా ప్రతికూల నిలుపుదల ఆదాయాలను కలిగి ఉంటాయి, ప్రత్యేకించి వారు నిధులను తీసుకున్నట్లయితే లేదా పెట్టుబడిదారులపై ఆధారపడినట్లయితే. పాత కంపెనీల కోసం, ప్రతికూల నిలుపుకున్న ఆదాయాలు వారు తగినంత లాభాన్ని పొందడం లేదని అర్థం మరియు ఆర్థిక సహాయం అవసరం కావచ్చు. ఇది కాకుండా, పరిగణించవలసిన కొన్ని ఇతర అంశాలు-

• కంపెనీ వయస్సు: పాత కంపెనీలు సాధారణంగా ఎక్కువ నిలుపుకున్న ఆదాయాలను కలిగి ఉంటాయి, ఎందుకంటే వారు లాభాలను కూడబెట్టుకోవడానికి ఎక్కువ సమయాన్ని కలిగి ఉంటారు.
• డివిడెండ్ విధానం: రెగ్యులర్ గా ఉండే కంపెనీలు pay డివిడెండ్‌లు తక్కువ నిలుపుకున్న ఆదాయాలను కలిగి ఉండవచ్చు. పబ్లిక్ కంపెనీలు ప్రైవేట్ వాటి కంటే డివిడెండ్‌లను ఎక్కువగా పంపిణీ చేస్తాయి.
• నికర ఆదాయం: నికర ఆదాయం పెరిగినప్పుడు లేదా తగ్గినప్పుడు లేదా నికర నష్టం సంభవించినప్పుడు, అది నిలుపుకున్న ఆదాయాలపై ప్రభావం చూపుతుంది, ఇది లాభదాయకత లేదా లోటుకు దారి తీస్తుంది. వ్యాపారం పెద్దగా, కొనసాగుతున్న నికర నష్టాలను కలిగి ఉంటే, నిలుపుకున్న ఆదాయాల ఖాతా ప్రతికూలంగా మారవచ్చు. అదనంగా, నికర ఆదాయాన్ని ప్రభావితం చేసే నగదు మరియు నగదు రహిత అంశాలు (అమ్మకాల ఆదాయం, నిర్వహణ ఖర్చులు, స్టాక్ ఆధారిత పరిహారాలు) నిలుపుకున్న ఆదాయాలను పరోక్షంగా ప్రభావితం చేస్తాయి.
• seasonality: రిటైల్ వంటి పరిశ్రమలలో, కంపెనీలు నిదానమైన కాలంలో ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి గరిష్ట సమయాల్లో లాభాలను రిజర్వ్ చేయవచ్చు. ఇది నిలుపుకున్న సంపాదనలో హెచ్చుతగ్గులకు దారి తీస్తుంది, కొన్ని కాలాల్లో ఎక్కువ పొదుపులు మరియు మరికొన్ని తక్కువ లేదా అప్పులు ఉంటాయి.

పెట్టుబడిదారులు నిలుపుకున్న ఆదాయాలను ఎలా చూడాలి?

నిలుపుకున్న ఆదాయాలు పెట్టుబడిదారులు మరియు వ్యాపారాలు రెండింటికీ ముఖ్యమైనవి. మొదట, పెట్టుబడిదారులు వాటిని ఇష్టపడరని అనిపించవచ్చు, ఎందుకంటే వారు కంపెనీని ఇష్టపడరు paying డివిడెండ్. అయితే, వాస్తవానికి, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు వాస్తవానికి ఎక్కువ మంది పెట్టుబడిదారులను ఆకర్షించగలవు.

నిలుపుకున్న ఆదాయాల యొక్క బలమైన చరిత్ర కలిగిన సంస్థ ఆర్థిక స్థిరత్వాన్ని సూచిస్తుంది. ఇది ముఖ్యంగా స్థిరమైన శక్తితో వ్యాపారాల కోసం చూస్తున్న దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిదారులకు విజ్ఞప్తి చేస్తుంది. నిలుపుకున్న ఆదాయాల యొక్క స్థిరమైన ట్రాక్ రికార్డ్ కంపెనీ సుదీర్ఘకాలం పాటు ఉండవచ్చని చూపిస్తుంది. నిలుపుకున్న ఆదాయాలు కంపెనీలకు భద్రత వలయంగా కూడా పనిచేస్తాయి. ఎమర్జెన్సీ ఫండ్‌ని కలిగి ఉండటం వ్యక్తులకు తెలివైనది అయినట్లే, ఆర్థిక మాంద్యం వంటి కఠినమైన సమయాల కోసం కంపెనీలకు సిద్ధం కావడానికి ఇది సహాయపడుతుంది.

క్రింది గీత

నిలుపుకున్న ఆదాయాలు కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యం మరియు బాధ్యతను ప్రతిబింబిస్తాయి. ఇది ఉపయోగించవచ్చు pay డివిడెండ్‌లు, వ్యాపార వృద్ధిలో పెట్టుబడి పెట్టడం లేదా కష్ట సమయాల్లో భద్రతా వలయంగా ఆదా చేయడం. నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ముఖ్యమైనవి అయినప్పటికీ, వాటిని విడిగా చూడకూడదు. అవి మీ కంపెనీ మొత్తం పనితీరుపై అంతర్దృష్టిని అందించే పెద్ద ఆర్థిక చిత్రంలో భాగం. నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ఇతర ఆర్థిక గణాంకాలతో ఎలా సరిపోతాయో అర్థం చేసుకోవడం దీర్ఘకాలిక విజయం మరియు స్థిరత్వం కోసం తెలివైన వ్యాపార నిర్ణయాలకు మార్గనిర్దేశం చేయడంలో సహాయపడుతుంది.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

Q1. నిలుపుకున్న ఆదాయాల పరిమితులు ఏమిటి? 

జవాబు మొదటగా, ఒక వ్యాపారం ఎక్కువ లాభాలను నిల్వలుగా ఉంచుకుంటే, తక్కువ డివిడెండ్‌ల కారణంగా వాటాదారులు అసంతృప్తి చెందుతారు. నిలుపుకున్న ఆదాయాలపై ఆధారపడటం అనిశ్చితం, ఎందుకంటే లాభాలు హెచ్చుతగ్గులకు లోనవుతాయి. చివరగా, చాలా సంస్థలు నిలుపుకున్న లాభాలను ఉపయోగించుకునే అవకాశ వ్యయాన్ని విస్మరిస్తాయి, ఫలితంగా ఫండ్స్ తక్కువ ప్రభావవంతంగా ఉపయోగించబడతాయి.

Q2. నిలుపుకున్న ఆదాయాల భాగాలు ఏమిటి?

జవాబు నిలుపుకున్న ఆదాయాలు మూడు ప్రధాన భాగాలను కలిగి ఉంటాయి. ముందుగా, మునుపటి కాలం నుండి ప్రారంభ నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ఉన్నాయి. రెండవది, మేము ప్రస్తుత అకౌంటింగ్ వ్యవధి నుండి నికర లాభం లేదా నికర నష్టాన్ని జోడిస్తాము లేదా తీసివేస్తాము. చివరగా, అదే కాలంలో చెల్లించిన ఏదైనా నగదు మరియు స్టాక్ డివిడెండ్‌లకు మేము ఖాతా చేస్తాము.

Q3. నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ప్రతికూలంగా ఉండవచ్చా?

జవాబు నిలుపుకున్న ఆదాయాల ఖాతా ప్రతికూల బ్యాలెన్స్‌ను కలిగి ఉంటుంది. వ్యాపారం నికర నష్టాలను ఎదుర్కొన్నప్పుడు లేదా దాని నిలుపుకున్న ఆదాయ ఖాతాలో అందుబాటులో ఉన్న దానికంటే ఎక్కువ డివిడెండ్‌లను చెల్లించినప్పుడు ఈ పరిస్థితి ఏర్పడుతుంది.