వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములా: వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను ఎలా లెక్కించాలి?
విషయ సూచిక
వ్యాపారం సక్రమంగా పనిచేయాలంటే కార్యకలాపాలకు ఫైనాన్స్ చేసే సామర్థ్యం చాలా అవసరం pay ముడిసరుకు కొనుగోళ్లు లేదా ఉద్యోగుల జీతాల కోసం. మీ కంపెనీ "గూడు గుడ్డు"గా, వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఇక్కడ కీలక పాత్ర పోషిస్తుంది!
సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను నిర్వహించడం వలన వ్యాపారం దాని స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను నెరవేర్చేటప్పుడు ద్రావకం మరియు అనువైనదిగా ఉండటానికి అనుమతిస్తుంది. ఈ బ్లాగ్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ మరియు దాని ప్రాముఖ్యతను ఎలా లెక్కించాలో వివరిస్తుంది.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అంటే ఏమిటి?
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అనేది వ్యాపారం యొక్క ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసం. అందువల్ల, వ్యాపార యజమానులు కంపెనీ తన స్వల్పకాలిక రుణ బాధ్యతలను తీర్చగలదో లేదో నిర్ణయించడానికి నిష్పత్తిని ఉపయోగించవచ్చు.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ యొక్క ప్రాముఖ్యత క్రింది విధంగా ఉంది:
• వర్కింగ్ క్యాపిటల్ కంపెనీని ఉంచుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది payవడ్డీ మరియు పన్నులు వంటి ఇతర బాధ్యతలను నెరవేర్చేటప్పుడు దాని ఉద్యోగులు మరియు సరఫరాదారులు.
• వర్కింగ్ క్యాపిటల్ సంస్థ యొక్క సద్భావన కీర్తికి దోహదపడుతుంది. కంపెనీ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ సరిపోదని బాహ్య పక్షాలు గుర్తించినప్పుడు, వారు సహకరించే అవకాశం లేదు.
• పాజిటివ్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అనేది కంపెనీకి డబ్బు తీసుకోవాలంటే రుణం లేదా ఇతర ఫైనాన్సింగ్ కోసం అర్హత సాధించడంలో సహాయపడుతుంది.
• ఫైనాన్స్ టీమ్ల లక్ష్యం రెండు రెట్లు: ఏ సమయంలో ఎంత నగదు అందుబాటులో ఉందో తెలుసుకోండి మరియు బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి మరియు వృద్ధిని అనుమతించడానికి తగినంత వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను ఉంచడానికి వ్యాపారంతో కలిసి పని చేయండి.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను ఎలా లెక్కించాలి?
వృద్ధి మరియు కార్యకలాపాల కోసం అందుబాటులో ఉన్న నిధులను కొలవడానికి దాని ప్రస్తుత ఆస్తుల నుండి దాని ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీసివేయడం ద్వారా కంపెనీ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ నిర్ణయించబడుతుంది. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములా
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = ప్రస్తుత ఆస్తులు - ప్రస్తుత బాధ్యతలు
స్వల్పకాలిక ఖర్చులు మరియు అప్పులను కవర్ చేయడానికి మీ వద్ద తగినంత నగదు ఉందని సానుకూల సంఖ్యలు సూచిస్తాయి, అయితే ప్రతికూల సంఖ్యలు మీ వద్ద డబ్బు అయిపోతున్నట్లు సూచిస్తున్నాయి.
దీని ప్రకారం, కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్ 400,000 ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు 300,000 ప్రస్తుత బాధ్యతలను చూపితే, కంపెనీ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ 100,000 (ఆస్తులు - అప్పులు) అవుతుంది.
పాజిటివ్ వర్సెస్ నెగిటివ్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్
స్వల్పకాలిక రుణాలు మరియు ఖాతాల వంటి స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి తగినంత నగదు, బాకీ ఉన్న ఖాతాలు మరియు ఇతర ద్రవ ఆస్తులను కలిగి ఉండటం payసామర్థ్యం, సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్కి సంకేతం.
ప్రతికూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అనేది కంపెనీ తన ప్రస్తుత ఆస్తులతో స్వల్పకాలిక ఆర్థిక బాధ్యతలను కవర్ చేయలేకపోవడాన్ని సూచిస్తుంది. మీ కంపెనీకి ప్రతికూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఉంటే, మీరు చేయలేకపోవచ్చు pay మీ సరఫరాదారులు మరియు రుణదాతలు మరియు వ్యాపార వృద్ధికి నిధులను సేకరించడంలో మీకు ఇబ్బంది ఉండవచ్చు. ఈ పరిస్థితి చివరకు కంపెనీ మూసివేతకు దారితీయవచ్చు.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను ప్రభావితం చేసే అంశాలు
1. ప్రస్తుత ఆస్తులు
ఒక కంపెనీ తన ప్రస్తుత ఆస్తులను ఒక సంవత్సరం లేదా ఒక వ్యాపార చక్రంలో నగదుగా మార్చుకోవచ్చు, ఏది ముందుగా వస్తుంది. అవి హెడ్జ్ ఫండ్స్, రియల్ ఎస్టేట్ మరియు సేకరించదగినవి వంటి దీర్ఘకాలిక లేదా లిక్విడ్ పెట్టుబడులను మినహాయించాయి.
ప్రస్తుత ఆస్తులకు ఉదాహరణలు స్టాక్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్లు, బాండ్లు మరియు ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ETFలు) వంటి అత్యంత లిక్విడ్ మార్కెట్ చేయగల సెక్యూరిటీలను కలిగి ఉంటాయి; తనిఖీ మరియు పొదుపు ఖాతాలు; మనీ మార్కెట్ ఖాతాలు; నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి, జాబితా, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు మరియు ఇతర స్వల్పకాలిక ప్రీపెయిడ్ ఖర్చులు.
2. ప్రస్తుత బాధ్యతలు
కంపెనీ ప్రస్తుత బాధ్యతలు అన్నీ అప్పులు మరియు ఖర్చులు pay ఒక సంవత్సరం లేదా ఒక వ్యాపార చక్రంలో. ప్రస్తుత బాధ్యతలలో ఒక సంవత్సరంలోపు మూలధన లీజులు, డివిడెండ్లు ఉంటాయి payసామర్థ్యం మరియు ఇప్పుడు చెల్లించాల్సిన దీర్ఘకాలిక రుణం.
బాధ్యతలకు ఉదాహరణలు వినియోగాలు, అద్దె, పదార్థాలు మరియు సరఫరాలు; సంచిత బాధ్యతలు; ఖాతాలు payసామర్థ్యం; ఆసక్తి payరుణాలపై చెల్లింపులు; మరియు ఆదాయపు పన్నులు పెరిగాయి.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్లో చేర్చబడిన అంశాలు
ప్రస్తుత ఆస్తులు
కంపెనీ ప్రస్తుత ఆస్తులు నగదు మరియు లిక్విడ్ ఆస్తులు, తదుపరి 12 నెలల్లో లేదా బ్యాలెన్స్ షీట్ సిద్ధమైనప్పుడు నగదు రూపంలోకి మార్చబడతాయి. వ్యాపారాన్ని రోజువారీగా కొనసాగించడానికి, ప్రస్తుత ఆస్తులు వ్యాపారానికి లిక్విడిటీని అందిస్తాయి.
ప్రస్తుత ఆస్తుల ఉదాహరణలు:
• క్యాష్-ఎట్-బ్యాంక్
• ప్రీపెయిడ్ ఖర్చులు
• స్వీకరించదగిన ఖాతాలు (ఉదా. బాకీ ఉన్న రసీదులు)
• నగదుకు సమానమైనవి (ప్రభుత్వ బాండ్ల వంటి నగదు-కన్వర్టబుల్ పెట్టుబడులు)
• స్టాక్ (వర్క్-ఇన్-ప్రాసెస్, ముడి పదార్థాలు మరియు పూర్తయిన వస్తువులతో సహా)
• స్వల్పకాలిక పెట్టుబడులు
ప్రస్తుత బాధ్యతలు
కంపెనీ ప్రస్తుత బాధ్యతలు తప్పనిసరిగా అన్ని రుణాలను సూచిస్తాయి pay తదుపరి 12 నెలలలోపు లేదా కింది బ్యాలెన్స్ షీట్ ముగిసే సమయానికి తిరిగి వెళ్లండి.
ప్రస్తుత బాధ్యతల ఉదాహరణలు:
• ఖాతాలు payసామర్థ్యం (ఉదా. సరఫరాదారు payమెంట్లు)
• బ్యాంక్ ఓవర్డ్రాఫ్ట్లు
• అమ్మకాలు, payరోల్, మరియు ఆదాయ పన్నులు
• వేతనాలు
• అద్దె
• స్వల్పకాలిక రుణాలు
• అత్యుత్తమ ఖర్చులు
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఉదాహరణ
మీ కంపెనీ కోసం క్రింది ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను పరిగణించండి:
| ప్రస్తుత ఆస్తి | మొత్తం (రూ.) | ప్రస్తుత బాధ్యత | మొత్తం (రూ.) |
|---|---|---|---|
| రుణగ్రహీతలు | రూ.2.5 లక్షలు | రుణదాతల | రూ.5 లక్షలు |
| క్యాష్ | రూ.35,000 | బాకీ ఖర్చులు | రూ.50,000 |
| ముడి సరుకులు | రూ.25,000 | ||
| ఇన్వెంటరీ | రూ.5,000 | ||
| వాడుకలో లేని స్టాక్ | రూ.35,000 | ||
| ప్రీపెయిడ్ ఖర్చులు | రూ.3,000 | ||
| మొత్తం | లక్షల లక్షలు | మొత్తం | లక్షల లక్షలు |
పై సమాచారం ప్రకారం, వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = 3.53 లక్షలు — 5.5 లక్షలు = — 1.97 లక్షలు
ప్రతికూల నికర వర్కింగ్ క్యాపిటల్ మీ వ్యాపారాన్ని నడపడంలో సమస్యలను కలిగిస్తుంది మరియు లాభదాయకమైన అవకాశాలను ఉపయోగించుకోకుండా మిమ్మల్ని నిరోధిస్తుంది. లోటును పూడ్చడం ద్వారా మరియు మంచి స్థితిని అభివృద్ధి చేయడం ద్వారా మీ వ్యాపారాన్ని సజావుగా నడిపించండి. పని రాజధాని నిర్వహణ విధానం.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ పెంచడానికి మార్గాలు
ప్రాజెక్ట్-సంబంధిత ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి లేదా అమ్మకాలలో తాత్కాలిక తగ్గుదలని అనుభవించడానికి వ్యాపారాలు తమ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను పెంచుకోవాల్సి ఉంటుంది. ప్రస్తుత ఆస్తులను జోడించడం లేదా ప్రస్తుత బాధ్యతలను తగ్గించడం ఆ అంతరాన్ని మూసివేయడానికి ఉత్తమ మార్గం. కింది పద్ధతులు ఆస్తులను జోడించడంలో సహాయపడతాయి:
1. దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని పొందడం ద్వారా, మీరు మాత్రమే చేయాల్సి ఉంటుంది pay రుణంలో ఒక శాతం వడ్డీ. దీని అర్థం మీరు దాని బాధ్యతలను పెంచకుండానే కంపెనీ ప్రస్తుత ఆస్తులను పెంచుకోవచ్చు.
2. స్వల్పకాలిక రుణాన్ని రీఫైనాన్స్ చేయడానికి దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని తీసుకోవడం. అప్పులు ఏడాదిలోపు చెల్లించనందున, అవి కరెంట్ బాధ్యతలను తగ్గిస్తాయి.
3. నిరర్ధక ఆస్తులను నగదు కోసం విక్రయించడం ద్వారా ప్రస్తుత ఆస్తులను పెంచడం.
4. అనవసరమైన ఖర్చులను గుర్తించడం మరియు తగ్గించడం మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతలను తగ్గించడం.
5. జాబితా నిర్వహణను విశ్లేషించడం మరియు ఆప్టిమైజ్ చేయడం ద్వారా ఓవర్స్టాకింగ్ను తగ్గించండి.
6. స్వయంచాలక స్వీకరణ పర్యవేక్షణ మరియు payమెంట్లు. ఇది నగదు ప్రవాహాన్ని మెరుగుపరుస్తుంది, రోజువారీ పని మూలధనాన్ని ఉపయోగించాల్సిన అవసరాన్ని తగ్గిస్తుంది.
అన్ని వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములాల జాబితా & వాటి ప్రాముఖ్యత:
కిందివి వర్కింగ్ క్యాపిటల్ లెక్కింపు కోసం ఉపయోగించే ప్రత్యామ్నాయ సూత్రాలు-
1. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = ప్రస్తుత ఆస్తులు – నగదు – ప్రస్తుత బాధ్యతలు (నగదు మినహా)
ఈ ఫార్ములాలో, నగదు ప్రస్తుత ఆస్తులలో భాగం కాదు. బదులుగా, మీరు దానిని ప్రస్తుత బాధ్యతల నుండి విడిగా తీసివేస్తారు.
2. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = స్వీకరించదగిన ఖాతాలు + ఇన్వెంటరీ - ఖాతాలు Payసామర్థ్యం
ఇక్కడ, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు ఇతరులు మీకు చెల్లించాల్సినవి మరియు ఖాతాలు payచేయగలిగింది మీరు రుణపడి ఉంది. ఇన్వెంటరీ అంటే అమ్మి నగదుగా మార్చగలిగే వస్తువుల విలువ.
3. నికర వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = ప్రస్తుత ఆస్తులు (నగదు మినహా) - ప్రస్తుత బాధ్యతలు (అప్పులు మినహా)
ఈ సూత్రం ప్రస్తుత ఆస్తుల నుండి (నగదు మినహా) ప్రస్తుత బాధ్యతలను (అప్పును మినహాయించి) తీసివేయడం ద్వారా నికర పని మూలధనాన్ని గణిస్తుంది. ఇది నగదు మరియు దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని విస్మరించి, వర్కింగ్ క్యాపిటల్ గురించి స్పష్టమైన వీక్షణను అందిస్తుంది.
4. ఆపరేటింగ్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = ప్రస్తుత ఆస్తులు – నాన్-ఆపరేటింగ్ కరెంట్ అసెట్స్
నాన్-ఆపరేటింగ్ కరెంట్ అసెట్స్ స్పేర్ మెషినరీ లేదా ఉపయోగించని భూమి వంటి మీ ప్రధాన కార్యకలాపాల నుండి వేరుగా ఉంటాయి.
5. వర్కింగ్ క్యాపిటల్లో మార్పు = వర్కింగ్ క్యాపిటల్ (మునుపటి సంవత్సరం) – వర్కింగ్ క్యాపిటల్ (ప్రస్తుత సంవత్సరం)
ఈ ఫార్ములా మునుపటి సంవత్సరం నుండి వర్కింగ్ క్యాపిటల్లో మార్పును చూపుతుంది. కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యం మెరుగుపడుతుందా లేదా అధ్వాన్నంగా ఉందా అనేదానికి ఇది మంచి సూచిక.
బిజినెస్ లోన్ కోసం అప్లై చేయండి
మీ నగదు ప్రవాహం తక్కువగా ఉంటే లేదా మీకు మరింత ప్రోత్సాహం అవసరమైతే, a వ్యాపార రుణం మీకు అవసరమైనది అదే కావచ్చు. ఇది భయానకంగా అనిపించినప్పటికీ, చిన్న వ్యాపారాలు మెరుగుపడటానికి మరియు తెలివైన వ్యూహాత్మక నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి రుణం ఒక గొప్ప మార్గం. IIFL ఫైనాన్స్ తక్కువ EMI లతో వ్యాపార రుణాలను అందిస్తుంది, quick చెల్లింపులు, మరియు అనువైన రీpayమీ వ్యాపార వృద్ధికి సహాయపడే షెడ్యూల్లు.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములాను ఉపయోగించడం యొక్క ప్రాముఖ్యత
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములా (ప్రస్తుత ఆస్తులు - ప్రస్తుత బాధ్యతలు) ఉపయోగించడం వల్ల మీ వ్యాపారం యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని అదుపులో ఉంచుకోవచ్చు. అలా చేయడం ద్వారా, మీరు సంభావ్య నగదు ప్రవాహ సవాళ్లను గుర్తించగలరు, ద్రవ్యతను అంచనా వేయగలరు మరియు రోజువారీ కార్యకలాపాలను ప్లాన్ చేసుకోగలరు.
మీరు తప్పనిసరిగా ఉపయోగించాల్సిన ముఖ్య కారణాలు పని మూలధన రుణం సూత్రం:
- నగదు ప్రవాహాన్ని సమర్థవంతంగా నిర్వహించండి - స్వల్పకాలిక బాధ్యతలు ఎటువంటి ఆలస్యం లేకుండా నెరవేర్చబడ్డాయని నిర్ధారించుకోండి.
- సంభావ్య ప్రమాదాల గుర్తింపు - ద్రవ్యత నష్టాలు ప్రధాన సమస్యలుగా మారకముందే వాటిని గుర్తించండి.
- ఆర్థిక ప్రణాళిక - మీరు తెలివైన బడ్జెట్ మరియు కార్యాచరణ నిర్ణయాలు తీసుకుంటున్నారని నిర్ధారించుకోండి.
- వ్యాపార వృద్ధి - వ్యాపారంలో స్థిరత్వాన్ని కాపాడుకోవడంలో సహాయపడుతుంది మరియు అదే సమయంలో కార్యకలాపాలను స్కేలింగ్ చేస్తుంది.
తరచుగా అడుగు ప్రశ్నలు:
Q1. మీరు వ్యాపారం యొక్క వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను ఎలా పెంచుకోవచ్చు?
జవాబు విక్రయాలను పెంచడం, ఖర్చులను తగ్గించుకోవడం లేదా రుణం పొందడం వంటివి మీ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను పెంచడంలో మీకు సహాయపడతాయి.
Q2. ప్రతికూల మరియు సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అంటే ఏమిటి?
జవాబు సానుకూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అంటే మీకు తగినంత లిక్విడ్ ఆస్తులు ఉన్నాయి pay మీ తక్షణ రుణాల నుండి. ప్రతికూల వర్కింగ్ క్యాపిటల్ మీ ప్రస్తుత ఆస్తులు మీ ప్రాథమిక రుణాలను కవర్ చేయలేవని చూపిస్తుంది.
Q3. NWC (నికర వర్కింగ్ క్యాపిటల్) ఫార్ములా ఏమిటి?
జవాబు. నికర వర్కింగ్ క్యాపిటల్ (NWC) అనేది వర్కింగ్ క్యాపిటల్ గణనలో కీలకమైన భాగం, ఇది ఒక కంపెనీ తన స్వల్పకాలిక అప్పులను స్వల్పకాలిక ఆస్తులతో కవర్ చేయగల సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తుంది. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను ఎలా లెక్కించాలో అర్థం చేసుకోవడం ద్రవ్యత మరియు కార్యాచరణ స్థిరత్వాన్ని నిర్వహించడానికి చాలా ముఖ్యమైనది.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములా ఇక్కడ ఉంది:
NWC = ప్రస్తుత ఆస్తులు – ప్రస్తుత బాధ్యతలు.
Q4. ఆపరేటింగ్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ను ఎలా లెక్కించాలి?
జ. రోజువారీ కార్యకలాపాల కోసం వర్కింగ్ క్యాపిటల్ గణనను అర్థం చేసుకోవడానికి, ఆపరేటింగ్ అంశాలపై మాత్రమే దృష్టి పెట్టండి. కార్యకలాపాల కోసం వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములా:
ఆపరేటింగ్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = (ప్రస్తుత ఆస్తులు – నగదు/ నగదు సమానమైనవి) – (ప్రస్తుత బాధ్యతలు – అప్పు).
ఇది పనిచేయని ఆస్తులు మరియు అప్పులను మినహాయిస్తుంది.
నిరాకరణ: ఈ బ్లాగులోని సమాచారం సాధారణ ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే మరియు నోటీసు లేకుండా మారవచ్చు. ఇది చట్టపరమైన, పన్ను లేదా ఆర్థిక సలహాగా పరిగణించబడదు. పాఠకులు వృత్తిపరమైన మార్గదర్శకత్వం తీసుకోవాలి మరియు వారి స్వంత అభీష్టానుసారం నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. ఈ కంటెంట్పై ఆధారపడటానికి IIFL ఫైనాన్స్ బాధ్యత వహించదు. ఇంకా చదవండి
