వ్యాపార ఖర్చులు: అర్థం, రకాలు, పన్ను మినహాయింపు ఖర్చులు

మీరు వ్యాపారాన్ని ప్రారంభించినప్పుడు, మొదటి ప్రశ్న ఏమిటి? నా మూలధనం ఏమిటి మరియు అంచనా వేయబడుతుంది లేదా ఈ వెంచర్ నుండి వ్యాపార ఆదాయం ఎంత, సరియైనదా? అయితే, మూలధన పెట్టుబడి కాకుండా, మీరు నిధులను మరియు వివిధ వ్యాపార వ్యయాలను ఎలా కేటాయిస్తారు అనేది ముఖ్యమైనది. రెండు కారణాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం- ఇది నికర లాభంపై ప్రభావం చూపుతుంది మరియు మీరు తగ్గింపులుగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు pay పన్నులు. కాబట్టి, వ్యాపార ఖర్చులను వివరంగా అర్థం చేసుకుందాం. 

వ్యాపార ఖర్చులు ఏమిటి?

వ్యాపార ఖర్చులు మీ వ్యాపారాన్ని నిర్వహించడానికి మరియు ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి మీరు చేసే ఖర్చులు. వ్యాపార ఖర్చుల జాబితాలో జీతాలు, అద్దె, యుటిలిటీలు, సరఫరాలు, ప్రకటనలు మరియు పరికరాలు ఉంటాయి. మీ నికర ఆదాయాన్ని లెక్కించడానికి ఈ ఖర్చులు మీ మొత్తం రాబడి నుండి తీసివేయబడతాయి. చాలా వ్యాపార ఖర్చులు పన్ను మినహాయించబడతాయి, ఇది మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది. ఈ అవసరమైన ఖర్చులు రోజువారీ కార్యకలాపాల ద్వారా లేదా కొత్త అవకాశాలను అనుసరించడం ద్వారా మీ వ్యాపారం సజావుగా నిర్వహించబడుతుందని మరియు వృద్ధిని కొనసాగించడాన్ని నిర్ధారిస్తుంది. 

కంపెనీ ఖర్చుల రకాలు:

వివిధ వ్యాపార రకాలు ఖర్చులు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

ఆదాయ వ్యయాలు

ఆదాయ వ్యయాలు కంపెనీ తన కార్యకలాపాలను నిర్వహించడానికి మరియు ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి చేసే సాధారణ ఖర్చులు. ఈ ఖర్చులు వ్యాపారం కోసం దీర్ఘకాలిక ఆస్తులను సృష్టించవు. నిర్వహణ, మరమ్మతులు, అద్దె మరియు వేతనాలు ఉదాహరణలు. అవి సంభవించే కాలానికి కంపెనీ ఆదాయ ప్రకటనలో కనిపిస్తాయి. ఆదాయ వ్యయాలకు ఉదాహరణలు ఆస్తి నిర్వహణ మరియు మరమ్మతులు, యుటిలిటీ బిల్లులు, వేతనాలు, విక్రయ కమీషన్లు, అద్దె మరియు లీజు payసెమెంట్లు. 

వేరియబుల్ ఖర్చులు

వ్యాపార కార్యకలాపాలు లేదా ఉత్పత్తి స్థాయిల ఆధారంగా వేరియబుల్ ఖర్చులు మారుతాయి. అవి అమ్మకాలు లేదా అవుట్‌పుట్‌కు ప్రత్యక్ష సంబంధంలో పెరుగుతాయి లేదా తగ్గుతాయి. సాధారణ ఉదాహరణలు ముడి పదార్థాలు, ప్రత్యక్ష కార్మికులు మరియు షిప్పింగ్ ఖర్చులు.

అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చు (COGS)

COGS వ్యాపారం ద్వారా విక్రయించబడే వస్తువులను ఉత్పత్తి చేయడానికి లేదా సంపాదించడానికి అయ్యే ప్రత్యక్ష ఖర్చులను కవర్ చేస్తుంది. ఇందులో ముడి పదార్థాలు, శ్రమ మరియు ఉత్పత్తి ప్రక్రియకు నేరుగా అనుసంధానించబడిన ఇతర ఖర్చులు ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, ఫర్నిచర్ అమ్మకాలలో, COGS కలప, శ్రమ మరియు హార్డ్‌వేర్ వంటి అదనపు పదార్థాల ఖర్చును కలిగి ఉంటుంది. ఎలా ప్రారంభించాలో తెలుసుకోండి. భారతదేశంలో హార్డ్‌వేర్ స్టోర్.

మూలధన ఖర్చులు (కాపెక్స్)

కాపెక్స్‌లో భూమి, భవనాలు లేదా యంత్రాల వంటి స్థిర ఆస్తులను కొనుగోలు చేయడం, నిర్వహించడం లేదా అప్‌గ్రేడ్ చేయడం కోసం ఖర్చు చేసే డబ్బు ఉంటుంది. ఈ ఖర్చులను బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో పెట్టుబడులుగా పరిగణిస్తారు. ఉదాహరణకు, ఒక భవనాన్ని కొనుగోలు చేయడం లేదా కొత్త టెక్నాలజీలో పెట్టుబడి పెట్టడం అనేది కాపెక్స్ కిందకు వస్తుంది, ఎందుకంటే ప్రయోజనం ఒక సంవత్సరం పాటు ఉంటుంది.

స్థిర ఖర్చులు

వ్యాపార కార్యకలాపాలతో సంబంధం లేకుండా నిర్ణీత వ్యవధిలో స్థిర ఖర్చులు అలాగే ఉంటాయి. ఈ పునరావృత ఖర్చులు అద్దె, భీమా మరియు ఉత్పత్తితో ముడిపడి లేని ఉద్యోగుల జీతాలు వంటి ఆపరేషన్‌కు అవసరం.

పునరావృత ఖర్చులు

పునరావృత ఖర్చులు అంటే నెలవారీ లేదా వార్షికంగా నిర్ణీత వ్యవధిలో జరిగే సాధారణ ఖర్చులు. యుటిలిటీ బిల్లులు, సబ్‌స్క్రిప్షన్ ఫీజులు మరియు లోన్ రీ వంటివి ఉదాహరణలుpayసెమెంట్లు.

వడ్డీ ఖర్చులు

రుణాలు లేదా క్రెడిట్‌పై వడ్డీతో సహా డబ్బును రుణం తీసుకోవడం వల్ల వడ్డీ ఖర్చులు ఉత్పన్నమవుతాయి. ఈ ఖర్చులు కంపెనీ లాభదాయకత మరియు నగదు ప్రవాహాన్ని ప్రభావితం చేస్తాయి.

యాదృచ్ఛిక ఖర్చులు

యాదృచ్ఛిక ఖర్చులు చిన్నవి, వ్యాపార కార్యకలాపాలకు మద్దతు ఇచ్చే క్రమరహిత ఖర్చులు. ఉదాహరణలలో చిన్న మరమ్మతులు లేదా ఒక-పర్యాయ వృత్తిపరమైన రుసుములు ఉన్నాయి.

వ్యక్తులు చెల్లించే ప్రత్యక్ష పన్ను మాదిరిగానే, వ్యాపారాలకు పన్ను మినహాయింపు ఖర్చులు అందించబడతాయి. వ్యాపారం యొక్క చివరి పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి పన్ను విధించదగిన ఆదాయం నుండి తీసివేయబడే కొన్ని ఖర్చులు ఉన్నాయి. 

వ్యాపార ఖర్చుల కోసం పన్ను నియమాలు:

వ్యాపారాలు మరియు నిపుణులు రాబడి స్వభావం కలిగిన ఖర్చులపై పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఆదాయపు పన్ను చట్టం 30లోని సెక్షన్ 36 నుండి 1961 వరకు అద్దె, పన్నులు, బీమా, తరుగుదల, వడ్డీ మరియు ఉద్యోగి సంబంధిత ఖర్చులు వంటి నిర్దిష్ట ఖర్చులను కవర్ చేస్తుంది. ఈ విభాగాలు వ్యాపారాలు ఈ ఖర్చులను తీసివేయడం ద్వారా పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించుకోవడానికి అనుమతిస్తాయి. ఈ సెక్షన్‌ల కింద ఖర్చు కవర్ చేయకపోతే, సెక్షన్ 37 అమలులోకి వస్తుంది. అయితే, కొన్ని షరతులు మరియు మినహాయింపులు ఉన్నాయి. 

• మొదటిది, ఖర్చు ప్రకృతిలో మూలధనంగా ఉండకూడదు. దీనర్థం ఇది ఆస్తిని సృష్టించకూడదు లేదా సంపాదించకూడదు లేదా వ్యాపారం లేదా వృత్తి కోసం దీర్ఘకాలిక ప్రయోజనాన్ని అందించకూడదు.
• రెండవది, ఖర్చు వ్యక్తిగతంగా ఉండకూడదు. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, అది వ్యక్తి లేదా వారి కుటుంబం యొక్క వ్యక్తిగత ఆనందం లేదా ప్రయోజనం కోసం ఖర్చు చేయకూడదు.
• మూడవది, సెక్షన్లు 40, 40A, 43B మొదలైన చట్టంలోని ఇతర నిబంధనల ద్వారా ఖర్చును అనుమతించకూడదు.
• నాల్గవది, ఖర్చు పూర్తిగా వ్యాపారం లేదా వృత్తి కోసం వెచ్చించాలి. ఇది నేరుగా ఆ వ్యాపారం లేదా వృత్తి నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి దోహదపడాలి.
• చివరగా, తగ్గింపు క్లెయిమ్ చేయబడిన అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరానికి అనుగుణంగా మునుపటి సంవత్సరంలో ఖర్చు చేయాలి. 

ఈ ఖర్చులను పన్నులో తగ్గింపుగా క్లెయిమ్ చేయడానికి, వ్యాపార వ్యయాల సమ్మతి మరియు డాక్యుమెంటేషన్‌తో వ్యాపారం జాగ్రత్తగా ఉండాలి. 

ఆదాయపు పన్నులో అనుమతించబడిన ఖర్చుల జాబితా:

పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మినహాయించబడే కొన్ని సాధారణ వ్యాపార ఖర్చులు క్రింది వాటిని కలిగి ఉంటాయి:

అద్దె మరియు లీజు ఖర్చులు

కార్యాలయ స్థలాలు, గిడ్డంగులు లేదా కర్మాగారాలను అద్దెకు లేదా లీజుకు తీసుకునే ఖర్చు సాధారణంగా పన్ను మినహాయింపు పొందుతుంది.

ఉద్యోగుల జీతాలు

వేతనాలు, జీతాలు, బోనస్‌లు మరియు payఉద్యోగులకు మెంట్లు-శాశ్వతమైనా, తాత్కాలికమైనా లేదా కాంట్రాక్టుపైనా-వ్యాపార ఖర్చులుగా పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి.

ప్రొఫెషనల్ ఫీజు

Payవ్యాపార సేవల కోసం న్యాయవాదులు, అకౌంటెంట్లు లేదా కన్సల్టెంట్‌ల వంటి నిపుణులకు చేసిన మెంట్‌లు పన్ను మినహాయించబడతాయి.

వ్యాపార ప్రయాణ ఖర్చులు

వసతి, భోజనం, రవాణా మరియు ఇతర సంబంధిత ఖర్చులతో సహా వ్యాపార ప్రయాణానికి సంబంధించిన ఖర్చులను తీసివేయవచ్చు.

కార్యాలయ సామాగ్రి మరియు సామగ్రి

స్టేషనరీ, సాఫ్ట్‌వేర్ మరియు హార్డ్‌వేర్, అలాగే లీజుకు తీసుకున్న లేదా కొనుగోలు చేసిన కార్యాలయ సామగ్రి వంటి కార్యాలయ సామాగ్రిపై ఖర్చు మినహాయించబడుతుంది.

ప్రకటనలు మరియు మార్కెటింగ్ ఖర్చులు

డిజిటల్ ప్రచారాలు, ముద్రణ ప్రకటనలు లేదా స్పాన్సర్‌షిప్‌లతో సహా ప్రకటనలు లేదా మార్కెటింగ్ ఖర్చులను తగ్గింపులుగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

ఉద్యోగి ప్రయోజనాలు

ఆరోగ్య బీమా, పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు (EPF) లేదా విద్య ఖర్చులు వంటి ఉద్యోగుల ప్రయోజనాలకు విరాళాలు సాధారణంగా మినహాయించబడతాయి.

యుటిలిటీస్ మరియు కమ్యూనికేషన్ ఖర్చులు

విద్యుత్, నీరు, ఇంటర్నెట్ మరియు ఫోన్ సేవల వంటి యుటిలిటీల ఖర్చులు, వ్యాపారం కోసం ఉపయోగించినప్పుడు, పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది.

తరుగుదల ఖర్చులు

వ్యాపారాలు తమ ఉపయోగకరమైన జీవితంలో యంత్రాలు, వాహనాలు లేదా భవనాల వంటి ఆస్తులకు తరుగుదల ఖర్చులను తీసివేయవచ్చు.

శాస్త్రీయ పరిశోధన ఖర్చులు

మీ వ్యాపారం శాస్త్రీయ పరిశోధనను నిర్వహిస్తే, ఈ కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన ఖర్చులు పన్ను మినహాయింపులకు అర్హత పొందవచ్చు.

ప్రతి ఖర్చు రకం నిర్దిష్ట నియమాలు లేదా పరిమితులను కలిగి ఉండవచ్చని గుర్తుంచుకోండి. క్లెయిమ్ చేసిన ఏవైనా తగ్గింపులకు మద్దతు ఇవ్వడానికి సరైన డాక్యుమెంటేషన్ నిర్వహించడం చాలా అవసరం. అయితే వ్యాపార ఖర్చుల డాక్యుమెంటేషన్‌కు సంబంధించి ఏవైనా నియమాలు ఉన్నాయా?

వ్యాపార ఖర్చులను ఎలా డాక్యుమెంట్ చేయాలి?

ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం, వ్యాపారాలు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని నిర్ణయించడంలో అసెస్సింగ్ అధికారికి సహాయపడటానికి సరైన ఖాతాల పుస్తకాలు మరియు పత్రాలను తప్పనిసరిగా ఉంచుకోవాలి. ఈ పుస్తకాలలో నగదు పుస్తకం, జర్నల్, లెడ్జర్ మరియు జారీ చేయబడిన లేదా స్వీకరించబడిన అన్ని బిల్లులు మరియు రసీదులు ఉంటాయి. సెక్షన్ 44AA మరియు రూల్ 6F ప్రకారం వ్యాపారం యొక్క ఆదాయం లేదా టర్నోవర్ నిర్దిష్ట పరిమితులను దాటితే, ఈ పుస్తకాలను నిర్వహించడం తప్పనిసరి. ఉదాహరణకు, ₹1 కోటి కంటే ఎక్కువ స్థూల రశీదులు ఉన్న వ్యాపారాలు మరియు ₹50 లక్షల కంటే ఎక్కువ రసీదులు ఉన్న వృత్తిదారులు పన్ను తనిఖీని నిర్వహించాలి. అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం సెప్టెంబర్ 30వ తేదీలోపు ఖాతాల పుస్తకాలను ఎలక్ట్రానిక్ పద్ధతిలో ఫైల్ చేయాలి. అదనంగా, ₹10,000 కంటే ఎక్కువ నగదు ఖర్చులు సెక్షన్ 40A(3) ప్రకారం తగ్గింపులుగా అనుమతించబడవు. జరిమానాలు లేదా అనుమతులను నివారించడానికి, వ్యాపారాలు తమ ఖర్చులను జాగ్రత్తగా డాక్యుమెంట్ చేయాలి మరియు ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క నియమాలకు కట్టుబడి ఉండాలి. 

క్రింది గీత

వ్యాపార ఖర్చులు కేవలం లాభనష్టాల ప్రకటనలో ఖర్చు చేయడానికి మాత్రమే ఉద్దేశించబడలేదు; వ్యాపార ఖర్చులను నిర్వహించడం దీర్ఘకాలిక విజయానికి చాలా ముఖ్యం. తప్పుగా నిర్వహించబడిన ఖర్చు నగదు ప్రవాహ సమస్యలకు, లాభదాయకత తగ్గడానికి మరియు ఆర్థిక ఇబ్బందులకు కూడా దారితీస్తుంది. తమ ఆర్థిక వనరులను ఆప్టిమైజ్ చేయాలని చూస్తున్న వ్యాపారాల కోసం, వ్యాపార రుణం బెంగళూరు లేదా భారతదేశం అంతటా ఎవరైనా వ్యూహాత్మకంగా ఖర్చులను నిర్వహించడానికి మరియు వృద్ధి కార్యక్రమాలకు ఇంధనాన్ని అందించడానికి అవసరమైన మూలధనాన్ని అందించవచ్చు. ఖర్చులను అదుపులో ఉంచుకోవడం ద్వారా, వ్యాపారాలు ఆర్థిక స్థిరత్వాన్ని నిర్ధారించగలవు, లాభాల మార్జిన్‌లను పెంచుతాయి మరియు ఆరోగ్యకరమైన నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్వహించగలవు. అదనంగా, బాగా నిర్వహించబడే ఖర్చులు పెట్టుబడిదారులు, ఉద్యోగులు మరియు సరఫరాదారులతో సహా వాటాదారులతో నమ్మకాన్ని పెంపొందించుకుంటాయి, కంపెనీ కీర్తిని మెరుగుపరుస్తాయి. సమర్థవంతమైన వ్యయ నిర్వహణ కూడా నష్టాలను తగ్గిస్తుంది మరియు పన్నులను అదుపులో ఉంచుతుంది. మొత్తంమీద, డ్రైవింగ్ సామర్థ్యం, ​​పోటీతత్వాన్ని కొనసాగించడం మరియు నేటి డైనమిక్ వ్యాపార వాతావరణంలో స్థిరమైన వృద్ధిని నిర్ధారించడం కోసం బలమైన వ్యయ నిర్వహణ వ్యూహం చాలా ముఖ్యమైనది.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

Q1. ఆమోదయోగ్యమైన ఖర్చు అంటే ఏమిటి?

జవాబు అనుమతించదగిన ఖర్చులు అంటే వ్యాపారం యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని లెక్కించేందుకు దాని మొత్తం ఆదాయం నుండి తీసివేయబడే ఖర్చులు.

Q2. జీతం ఏ రకమైన వ్యాపార వ్యయం?

జవాబు ఉద్యోగ పాత్ర ఆధారంగా జీతం ప్రత్యక్ష లేదా పరోక్ష వ్యయం కావచ్చు. ఇది ఫ్యాక్టరీ కార్మికుడికి చెల్లించినట్లయితే, అది ఉత్పత్తి ఖర్చులతో ముడిపడి ఉన్నందున ఇది ప్రత్యక్ష వ్యయం. కానీ, అది ఒక కార్యాలయ ఉద్యోగికి చెల్లించినట్లయితే, అది నిర్దిష్ట వస్తువులకు లింక్ చేయబడదు కాబట్టి అది పరోక్ష వ్యయంగా పరిగణించబడుతుంది.

Q3. స్థిర ఖర్చులు వేరియబుల్ ఖర్చుల నుండి ఎలా భిన్నంగా ఉంటాయి?

జవాబు స్థిర ఖర్చులు అంటే మీరు ఎంత విక్రయించినా లేదా ఉత్పత్తి చేసినా అలాగే ఉండే ఖర్చులు. వీటిలో అద్దె, బీమా మరియు జీతాలు వంటివి ఉంటాయి. వేరియబుల్ ఖర్చులు, మరోవైపు, మీ అమ్మకాలు లేదా అవుట్‌పుట్‌పై ఆధారపడి మారుతాయి. ఉదాహరణకు, మీరు ఎంత విక్రయిస్తున్నారనే దాని ఆధారంగా ముడి పదార్థాలు, యుటిలిటీలు మరియు కమీషన్‌ల ధర పెరుగుతుంది లేదా తగ్గుతుంది.