செயல்படாத சொத்துக்கள் (NPA) - பொருள், வகைகள் & எடுத்துக்காட்டுகள்

ஒவ்வொரு தொழிற்துறைக்கும் அதன் குறிப்பிட்ட சொற்கள் உள்ளன. வங்கியிலும் அப்படித்தான். வங்கித் துறையில், வங்கியாளர்கள் பெரும்பாலும் செயல்படாத சொத்துக்கள் அல்லது NPA என்று குறிப்பிடுகின்றனர். ஒரு வங்கிக்கான செயல்படாத சொத்துக்கள் அசல் மற்றும் வட்டிக்கான கடன்கள் ஆகும் payமென்ட்ஸ் நீண்ட காலமாக உள்ளது. அவை ‘அழுத்தப்பட்ட சொத்துகள்’ அல்லது ‘மோசமான சொத்துகள்’ என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன.

ஒரு வங்கியைப் பொறுத்தவரை, கடன் என்பது ஒரு சொத்து, ஏனெனில் அது வட்டியிலிருந்து வருமானத்தை உருவாக்குகிறது payமென்ட்ஸ். இருப்பினும், கடன் வாங்கியவர் திருப்பிச் செலுத்தத் தவறினால் கடனைச் செயல்படாத சொத்தாக வகைப்படுத்துகிறது.pay வங்கி பலமுறை முயற்சித்த போதிலும் கடன். பொதுவாக, ஒரு சொத்து 90 நாட்களுக்குப் பிறகு NPA என வகைப்படுத்தப்படும்.

ஒரு வங்கி அல்லது கடன் வழங்கும் நிறுவனத்திற்கு NPA ஒருபோதும் விரும்பத்தக்கதல்ல, ஏனெனில் அது அவர்களின் நிதி ஆரோக்கியத்தில் கணிசமான அழுத்தத்தை ஏற்படுத்துகிறது. ஆயினும்கூட, அவர்கள் மோசமாகப் போன இந்த சொத்துக்களுக்கு ஏற்பாடு செய்கிறார்கள்.

இந்தியாவில் செயல்படாத சொத்துகள்

இந்தியாவில் NPA களின் பிரச்சனை மிகவும் கடுமையானது, ஆனால் மேம்பட்டு வருகிறது. அதிகாரப்பூர்வ ஆதாரங்களின்படி, மார்ச் 31, 2023 நிலவரப்படி, 1.96 லட்சம் கோடி NPAகள் நிலுவையில் உள்ளன. இருப்பினும், 2023-24 நிதியாண்டில் வங்கிகளின் சொத்துத் தரத்தில் முன்னேற்றம் எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. வங்கிகளின் வாராக் கடன்கள் குறிப்பிட்ட ஆண்டில் 4.5% ஆகக் குறையும் என்று கணிக்கப்பட்டுள்ளது.

மேலும், பிரஸ் இன்பர்மேஷன் பீரோவின் சமீபத்திய செய்திக்குறிப்பின்படி, இந்திய அரசின் நிதிச் சேவைகள் துறை (DFS) திட்டமிடப்பட்ட வணிக வங்கிகளின் NPAகளில் குறிப்பிடத்தக்க குறைப்பைப் பதிவு செய்துள்ளது. மார்ச் 9,33,779 நிலவரப்படி NPAகள் ரூ.2019 கோடியிலிருந்து மார்ச் 5,71,515 வரை ரூ.2023 கோடியாகக் குறைந்துள்ளன. இந்தச் சரிவுக்கு திவால்நிலை மற்றும் திவாலா நிலைக் குறியீடு, SARFAESI சட்டத்தில் திருத்தங்கள் மற்றும் ப்ருடென்ஷியல் கட்டமைப்பு போன்ற முயற்சிகள் காரணமாக இருக்கலாம். அழுத்தமான சொத்துகளின் தீர்மானம்.

எஸ்சிபிகளின் நிகர என்பிஏக்கள், மார்ச் 1.36ல் இருந்த ரூ.23 லட்சம் கோடியிலிருந்து மார்ச் 2.04ல் ரூ.22 லட்சம் கோடி சரிவடைந்துள்ளதால், சொத்து தரத்திலும் குறிப்பிடத்தக்க முன்னேற்றம் ஏற்பட்டுள்ளது.

ஒரு வங்கிக்கான சொத்து மற்றும் செயல்படாத சொத்து என்றால் என்ன?

வங்கிச் சூழலில், கடன்களும் முன்பணங்களும் ஒரு சொத்து. இதன் பொருள், ஒரு சொத்து என்பது வங்கிக்கு எதிர்காலத்தில் வருமானம் ஈட்டக்கூடிய அல்லது பொருளாதார பலன்களை வழங்கக்கூடிய சாத்தியக்கூறுகளைக் கொண்டதாகும்.

ஒரு செயல்படாத சொத்து என்பது வருமானம் ஈட்டுவதை நிறுத்திய ஒன்றாகும். அசல் மற்றும் வட்டி payகடனளிப்பவர் திரும்பத் திரும்ப முயற்சித்த பிறகும், இந்தக் கடன்கள் நிலுவையில் உள்ளன. அவை ‘அழுத்தப்பட்ட சொத்துகள்’ அல்லது ‘மோசமான சொத்துகள்’ என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன.

இந்த NPA களில் சில கடன்கள், பத்திரங்கள், கடன் அட்டை கடன், அடமானங்கள், வணிக கடன்கள் மற்றும் கிரெடிட் கார்டு கடன்.

செயல்படாத சொத்துக்கள் (NPAs) எப்படி வேலை செய்கின்றன?

கடனானது NPA ஆக வகைப்படுத்தப்படுவதற்கு, கணிசமான அளவு அல்லாத காலம்payதேர்ச்சி பெற்றிருக்க வேண்டும். தாமதத்தை விளைவிக்கும் அனைத்து காரணிகளையும் கடன் வழங்குபவர்கள் கருதுகின்றனர் payவட்டி மற்றும் அசல் payமென்ட்ஸ். 90 நாட்களுக்குப் பிறகும், கடன் வாங்கியவர் இன்னும் செலுத்தவில்லை payஇந்தச் சொத்து NPA ஆகக் கருதப்படும்.

அத்தகைய வழக்கு எழும்போது, ​​வங்கிகள் தங்கள் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் சொத்தை பதிவு செய்கின்றன. பின்னர் அவர்கள் தேவையான நடவடிக்கையைத் தொடங்குகிறார்கள். கடன் வாங்கியவர் பிணையத்தை உறுதியளித்து, அதைச் செய்ய முடியாது pay, வங்கி பிணையத்தை பறிமுதல் செய்து விற்கலாம் மற்றும் நிலுவைத் தொகையை வசூலிக்கலாம். கடனாளியிடம் அடமானம் எதுவும் இல்லை என்றால், கடனளிப்பவர் சொத்தை மோசமான கடன் என வகைப்படுத்தலாம் மற்றும் தள்ளுபடி விலையில் வசூல் நிறுவனத்திற்கு விற்கலாம்.

செயல்படாத சொத்துகளின் வகைகள் (NPA)

இந்திய ரிசர்வ் வங்கி (RBI) வங்கிகள் சொத்துக்களின் நிலையான வகைப்பாட்டைப் பின்பற்ற வேண்டும் என்று நிபந்தனை விதித்துள்ளது. வகைப்பாடு பின்வருமாறு:

• நிலையான சொத்துக்கள்: ரிசர்வ் வங்கியின் கூற்றுப்படி, நிலையான சொத்துக்கள் வணிகத்துடன் இணைக்கப்பட்ட சாதாரண அபாயங்களை மட்டுமே கொண்டுள்ளன மற்றும் கடன் வழங்குபவருக்கு எந்த சிக்கலையும் ஏற்படுத்தாது. எனவே, ரிசர்வ் வங்கியின் கூற்றுப்படி, அத்தகைய சொத்து செயல்படாத சொத்தாக இருக்கக்கூடாது.
• தரமற்ற சொத்துக்கள்: இவை 12 மாதங்களுக்கு மேல் இல்லாத NPAகள் ஆகும்payநிலுவைத் தொகை. இங்கு, அடையாளம் காணப்பட்ட குறைபாடுகள் சரிசெய்யப்படாவிட்டால், வங்கிகள் சில இழப்பை சந்திக்க நேரிடும் என்பதால், தரமற்ற சொத்துகளுடன் தொடர்புடைய ஆபத்து நிலையான சொத்துக்களை விட அதிகமாக உள்ளது.
• சந்தேகத்திற்குரிய சொத்துக்கள்: ஒரு சொத்து 12 மாதங்களுக்கும் மேலாக தரமற்ற பிரிவில் இருந்தால், அது சந்தேகத்திற்குரிய சொத்தாக வகைப்படுத்தப்படும். சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துக்கள் சேகரிப்பு அல்லது கலைப்பு முழுவதுமாக மிகவும் கேள்விக்குரியதாகவும் சந்தேகத்திற்குரியதாகவும் ஆக்குகின்றன.
• இழப்பு சொத்துக்கள்: நிதி நிறுவனம் அல்லது ஒழுங்குமுறை அமைப்பு செயல்படாத சொத்தை (பகுதியாகவோ அல்லது முழுமையாகவோ) எழுத முடியாதபோது சொத்து இழப்பு ஏற்படுகிறது. அத்தகைய சொத்து வசூலிக்க முடியாததாகக் கருதப்படுகிறது மற்றும் சில மீட்டெடுப்பு மதிப்பைக் கொண்டிருந்தாலும், வங்கிச் சொத்தாகத் தொடர மிகவும் குறைவான மதிப்புடையது.

NPA வழங்குதல்

NPA கள் வங்கி அல்லது கடன் வழங்கும் நிறுவனத்திற்கு சாதகமாக இல்லை என்றாலும், வங்கிகள் தங்கள் லாபம் அல்லது வருமானத்தின் ஒரு பகுதியை NPA களை ஈடுகட்ட ஒதுக்குகின்றன. இது NPA வழங்குதல் என்று அழைக்கப்படுகிறது.

கருத்தை மேலும் விளக்க, NPA வழங்கல் என்பது வங்கியானது இயல்புநிலையின் நிகழ்தகவை எதிர்பார்த்து, செயல்படாத சொத்துகளுக்காக லாபத்தில் இருந்து சில தொகையை ஒதுக்குவது ஆகும். இதன் மூலம், வங்கிகள் ஆரோக்கியமான கணக்கு புத்தகத்தை பராமரிக்க முடியும்.

NPA களுக்கான ஒதுக்கீடு, அவை அடுக்கு I அல்லது அடுக்கு II வங்கிகள் மற்றும் வகைப்படுத்தப்பட்ட சொத்தின் வகையைப் பொறுத்து வங்கிகளால் செய்யப்படுகிறது. பொதுவாக, அபாயகரமான கடன்களுக்கு அதிக ஒதுக்கீடு தேவைப்படுகிறது. இருப்பினும், வலுவான வங்கிகள் குறைவாக ஒதுக்கலாம்.

GNPA மற்றும் NNPA

வங்கிகள் NPA எண்களை தவறாமல் பகிரங்கப்படுத்த வேண்டும் என்று RBI கட்டளையிடுகிறது. எனவே, வங்கிகள் தங்கள் NPA நிலையை வெளிப்படுத்த பின்வரும் இரண்டு வழிகளைக் கொண்டுள்ளன.

மொத்தச் செயல்படாத சொத்து: மொத்தச் செயல்படாத சொத்துகள் அல்லது ஜிஎன்பிஏ என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட காலாண்டு அல்லது நிதியாண்டில் வங்கிக்கான மொத்தச் செயல்படாத சொத்துகளின் மொத்த மதிப்பு. GNPA என்பது அசல் தொகை மற்றும் அந்தக் கடனுக்கான வட்டியின் மொத்தமாகும்.

நிகர செயல்படாத சொத்து: நிகர செயல்படாத சொத்துக்கள் என்பது வங்கியால் செய்யப்பட்ட ஒதுக்கீட்டைக் கழித்த பிறகு இருக்கும் NPAகளின் மதிப்பு. வங்கி ஒதுக்கிய பிறகு NPAகளின் சரியான மதிப்பு இதுதான்.

NPA விகிதங்கள்

NPAகள் மற்றும் அவற்றின் மதிப்புகளை அறிந்துகொள்வது தவிர, NPA விகிதங்களும் உள்ளன. மொத்த முன்பணங்களில் எவ்வளவு தொகையை மீட்டெடுக்க முடியாது என்பதைக் குறிக்க இது உதவுகிறது மற்றும் சாத்தியமான நிதி நெருக்கடியின் எச்சரிக்கை அறிகுறிகளாகும். NPA விகிதங்களைக் கணக்கிட இரண்டு வழிகள் உள்ளன.

GNPA விகிதம்: GNPA விகிதம் என்பது மொத்த NPA மற்றும் மொத்த முன்னேற்றங்களின் விகிதமாகும்.

NNPA விகிதம்: NNPA விகிதம் என்பது நிகர NPA மற்றும் நிகர முன்னேற்றங்களின் விகிதமாகும்.

NPA இன் உதாரணம்

கடன் வாங்கியவர் தனது தொழிலுக்காக ரூ.10 லட்சம் கடன் வாங்குகிறார் என்று வைத்துக்கொள்வோம்.

தொடர்ந்து ஒன்பது மாதங்களுக்கு, அவர் மாதாந்திர மறு செய்கிறார்pay10,000 ரூபாய்.

10 வது மாதத்தில் இருந்து பிரச்சனை தொடங்குகிறது. கடன் வாங்கியவரால் முடியாது pay அடுத்த மூன்று மாதங்களுக்கு.

இப்போது, ​​வங்கி கடன் வாங்குபவரின் கடனை NPA என வகைப்படுத்தி, அதை திரும்பப் பெறுவதற்கான நடவடிக்கைகளைத் தொடங்குகிறது.

கடன்கள் மற்றும் கடன் மதிப்பெண்

சில்லறை விற்பனையில், ஒரு வாடிக்கையாளர் தனிப்பட்ட காரணங்களுக்காக அல்லது வணிக நோக்கங்களுக்காக அடிக்கடி கடன் வாங்குகிறார். ஏ தனிப்பட்ட கடன் கல்வி, விடுமுறை, வீட்டை மேம்படுத்துதல் மற்றும் பிற நோக்கங்களுக்காகப் பயன்படுத்தப்படும் பாதுகாப்பற்ற கடன். சுவாரஸ்யமாக, கிரெடிட் ஸ்கோரை மேம்படுத்த தனிநபர் கடனும் பயன்படுத்தப்படலாம்.

A வணிக கடன் ஒரு புதிய வணிகத்தைத் தொடங்க அல்லது ஏற்கனவே உள்ள வணிகத்தை அளவிட எடுக்கப்படுகிறது. இது செயல்பாட்டு மூலதன மேலாண்மைக்கு நிதியளிக்கப் பயன்படுகிறது; மந்தமான காலங்களில் பணப்புழக்கத்தை உறுதி செய்தல்; புதிய தொழில்நுட்பம் அல்லது உபகரணங்களில் முதலீடு; புதிய வணிகத்தைப் பெறுங்கள்; இருக்கும் கடனை மறுநிதியளித்து, புதிய வணிக வாய்ப்புகளை வளர்த்துக்கொள்ளுங்கள்.

IIFL வணிகக் கடன்களுக்கு விண்ணப்பிப்பவர்கள் கட்டாயம் ஏ சிபில் மதிப்பெண் 675 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவை.

IIFL நிதி ஒருவரின் CIBIL ஸ்கோரை அதன் இணையதளத்தில் சரிபார்க்கும் விருப்பத்தை வழங்குகிறது. கிரெடிட் ஸ்கோர் அறிக்கையிலிருந்து ஒருவரின் கிரெடிட் ஸ்கோரை அறிய https://www.iifl.com/credit-score ஐப் பார்வையிடவும்.

இந்த கிரெடிட் ஸ்கோர் கடன் வழங்குபவர்களுக்கு மறுமதிப்பீடு செய்ய உதவுகிறதுpayகடன் வாங்குபவரின் திறன்.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

Q1. செயல்படாத சொத்துகள் என்றால் என்ன?

செயல்படாத சொத்துக்கள் என்பது வருமானம் ஈட்டுவதை நிறுத்திய வங்கிகளின் கடன்கள் மற்றும் முன்பணங்கள் ஆகும்.

இவை அசல் மற்றும் வட்டி நிலுவையில் உள்ள சொத்துக்கள் payஅவர்கள் மீது 90 நாட்களுக்கு மேல்.

Q2. NPA-ஐ வங்கிகள் எவ்வாறு கையாள்கின்றன?

வங்கிகள் NPA களை ஃபாலோ-அப்களைத் தொடங்குதல், பூர்வாங்கக் கடிதங்களை வழங்குதல், உத்தரவாததாரரை அணுகுதல் ஆகியவற்றின் மூலம் சமாளிக்கின்றன.pay, EMI விடுமுறைகளை வழங்குதல், இயல்புநிலை மற்றும் தாமதத்திற்கு அபராதம் விதித்தல் payநிலுவைத் தொகையை மீட்டெடுப்பதற்காக பிணையத்தை பறிமுதல் செய்தல் மற்றும் விற்பனை செய்தல் மற்றும் கடைசி நடவடிக்கையாக, கடன் வாங்கியவர் வேண்டுமென்றே கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தாதவராக இருந்தால் சட்ட நடவடிக்கையைத் தொடங்குதல்.

Q3. செயல்படாத சொத்துகளுக்கு என்ன நடக்கும்?

கடன் வாங்கியவர் சொத்துக்களை அடகு வைத்திருந்தால், கடன் வழங்குபவர் சட்ட நடவடிக்கை எடுக்கலாம் மற்றும் அடமானம் வைத்த சொத்துக்களை கலைக்கத் தவறியவரை கட்டாயப்படுத்தலாம்.

இணை இல்லாத நிலையில், நீடித்த அல்லாத மறுpayகடனை மோசமான கடன் என வகைப்படுத்துவதற்கு கடன் வழங்குபவரை வழிநடத்தலாம். கடன் வழங்குபவர் NPA-ஐ ஒரு வசூல் நிறுவனத்திற்கு தள்ளுபடி விலையில் விற்கலாம்.

Q4. செயல்படாத சொத்துக்கான உதாரணம் என்ன?

ஒரு NPA க்கு உதாரணம் கொடுக்க, கருத்தில் கொள்ளுங்கள் a வீட்டு கடன் கடன் வாங்கியவர் மூலம். ஆரம்ப EMI செய்த பிறகு payகடன் வாங்கியவர் நிறுத்தப்படுகிறார் payஅசல் மற்றும் வட்டி மற்றும் அது 90 நாட்களுக்கும் மேலாக செலுத்தப்படாமல் உள்ளது. கடன் பின்னர் NPA ஆக மாறும்.

Q5. NPA இன் விதி என்ன?

இந்திய ரிசர்வ் வங்கியின் விதியின்படி, நிலுவையில் உள்ள வட்டி மற்றும் அசல் தொகையுடன் கூடிய கடன் pay90 நாட்களுக்கும் மேலானவை NPA என வகைப்படுத்தப்படுகிறது. 12 மாதங்கள் வரை செலுத்தப்படாமல் இருந்தால், அது தரமற்ற சொத்தாக மாறும். 12 மாதங்களுக்கு மேல் இருந்தால், அது சந்தேகத்திற்குரிய சொத்தாக மாறி, நஷ்டச் சொத்தாக மாறும். பிந்தையது வங்கியால் NPA யை ஓரளவு அல்லது முழுவதுமாக தள்ளுபடி செய்ய முடியாது. இது வசூலிக்க முடியாததாகக் கருதப்படுகிறது, மேலும் அது மீட்டெடுப்பு மதிப்பைக் கொண்டிருந்தாலும் கூட, வங்கிச் சொத்தாகத் தொடர்வதற்கு மிகக் குறைந்த மதிப்புடையதாகக் கருதப்படுகிறது.