மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் மற்றும் அவற்றின் வரிச் சலுகைகள்

பரஸ்பர நிதிகளைப் பற்றிய புரிதலுக்கான திறவுகோல்களில் ஒன்று, பரஸ்பர நிதிகள் தொடர்பான வரிச் சலுகைகள் மற்றும் வரி தாக்கங்களைப் புரிந்துகொள்வது. பல்வேறு வகையான வரி தாக்கங்கள் உள்ளன payஅவுட்கள் மற்றும் குறிப்பிட்ட பரஸ்பர நிதிகளின் விஷயத்தில், வரி விலக்குகள் உள்ளன. அவை ஒவ்வொன்றையும் பார்ப்போம்.

குறிப்பிட்ட வரி தாக்கங்களுக்குள் செல்வதற்கு முன், வரிவிதிப்பு நோக்கத்திற்காக ஈக்விட்டி ஃபண்டுகள் மற்றும் கடன் நிதிகளின் வகைப்பாட்டைப் புரிந்துகொள்வது அவசியம். ஒரு நிதி அதன் AUM இல் 65% க்கும் அதிகமாக பங்குகளில் முதலீடு செய்யப்பட்டால் அது ஈக்விட்டி ஃபண்டாக வகைப்படுத்தப்படும். எனவே இண்டெக்ஸ் ஃபண்டுகள், ஈக்விட்டி டைவர்சிஃபைட் ஃபண்டுகள், மிட் கேப் ஃபண்டுகள், பேலன்ஸ்டு ஈக்விட்டி ஃபண்டுகள், ஆர்பிட்ரேஜ் ஃபண்டுகள் அனைத்தும் இந்த நோக்கத்திற்காக ஈக்விட்டி ஃபண்டுகளாகத் தகுதி பெறும். மீதமுள்ளவை ஈக்விட்டி அல்லாத அல்லது கடன் நிதிகளாக வகைப்படுத்தப்படுகின்றன, மேலும் இதில் வருமான நிதிகள், கிரெடிட் நிதிகள், எம்ஐபிகள், எஃப்எம்பிகள், திரவ நிதி மற்றும் அனைத்து வகையான ஃபண்ட் ஆஃப் ஃபண்டுகள் (எஃப்ஓஎஃப்) ஆகியவை அடங்கும். இப்போது வரி தாக்கங்களுக்கு.

செலுத்தப்பட்ட ஈவுத்தொகையின் வரி தாக்கங்கள்

ஈவுத்தொகை செலுத்தப்படும்போது, ​​​​முதலில் நினைவில் கொள்ள வேண்டிய விஷயம் என்னவென்றால், ஈக்விட்டி ஃபண்டுகள் மற்றும் கடன் நிதிகளின் விஷயத்தில் முதலீட்டாளரின் கைகளில் டிவிடெண்டுகள் வரி இல்லாதவை. இருப்பினும், இரண்டு நிகழ்வுகளிலும், ஈவுத்தொகை ஈவுத்தொகை விநியோக வரியை (டிடிடி) ஈர்க்கும். கடன் நிதிகளைப் பொறுத்தவரை, ஈவுத்தொகை விநியோக வரி 25% மற்றும் பொருந்தக்கூடிய கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் சுகாதாரம் மற்றும் கல்வி செஸ் ஆகியவற்றில் கழிக்கப்படும். நிகர தொகை மட்டுமே ஈவுத்தொகையாக வழங்கப்படுகிறது. ஈக்விட்டி ஃபண்டுகளைப் பொறுத்தவரை, டிவிடெண்ட் கடந்த ஆண்டு வரை டிடிடியை ஈர்க்கவில்லை. ஏப்ரல் 2018 முதல், ஈக்விட்டி ஃபண்டால் விநியோகிக்கப்படும் அனைத்து ஈவுத்தொகைகளும் 10% டிடிடிக்கு உட்படுத்தப்படும். கூடுதலாக, கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் செஸ் ஆகியவையும் பொருந்தும்.

குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் மீதான வரி தாக்கங்கள்

புரிந்து கொள்ள வேண்டிய மிக விரிவான வரிவிதிப்பு இதுவாக இருக்கலாம். மூலதன ஆதாயங்களுக்கு, நீங்கள் முதலில் ஆதாயங்களை LTCG அல்லது STCG என வகைப்படுத்த வேண்டும். கடன் நிதிகளைப் பொறுத்தவரை, 3 ஆண்டுகளுக்கும் குறைவான வைத்திருக்கும் காலம் STCG என வகைப்படுத்தப்படும், 3 ஆண்டுகளுக்கு மேல் வைத்திருப்பது LTCG ஆகக் கருதப்படுகிறது. ஈக்விட்டி ஃபண்டுகளில், 1 ஆண்டுக்கான ஹோல்டிங் காலம் என்பது ஆதாயம் எல்டிசிஜியா அல்லது எஸ்டிசிஜியா என்பதை முடிவு செய்வதற்கான கட்-ஆஃப் ஆகும். அவர்களுக்கு எப்படி வரி விதிக்கப்படுகிறது என்று பார்ப்போம்.

கடன் நிதிகளின் விஷயத்தில், STCG உங்கள் பொருந்தக்கூடிய உச்ச வரி விகிதத்தில் (20% அல்லது 30%) வரி விதிக்கப்படும். எல்டிசிஜியைப் பொறுத்தவரை, ஆதாயங்களின் மீது 20% வரி விதிக்கப்படும், ஆனால் குறியீட்டின் பலனைக் கருத்தில் கொண்ட பிறகு. இது வரிப் பொறுப்பைக் கணிசமாகக் குறைக்கிறது. ஈக்விட்டி ஃபண்டுகளில், STCG 15% என்ற தட்டையான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. கடந்த ஆண்டு வரை LTCG வரியில்லா இருந்தது. இருப்பினும், ஏப்ரல் 2018 முதல், ஈக்விட்டி ஃபண்டுகள் மீதான LTCGக்கு குறியீட்டுப் பலன் இல்லாமல் 10% பிளாட் வரி விதிக்கப்படும். இது செலவை மிகவும் செங்குத்தாக ஆக்குகிறது, குறிப்பாக மிக நீண்ட கால வைத்திருக்கும் காலங்களில். குடியுரிமை பெற்ற இந்தியர்களுக்கு, ஈக்விட்டி ஃபண்டுகள் அல்லது கடன் நிதிகளுக்கு மூலத்தில் (டிடிஎஸ்) வரி விலக்கு இல்லை. இருப்பினும், என்ஆர்ஐகளின் விஷயத்தில், நிதிக்கு முன்பு டிடிஎஸ் கழிக்க வேண்டும் payமீட்டெடுப்பு NRIக்கு செல்கிறது.

இழப்புகள் மற்றும் இழப்புகளை முன்னெடுத்துச் செல்வது பற்றி என்ன?

மூலதன ஆதாயங்களைத் தவிர மற்றொரு தலைக்கு எதிராக மூலதன ஆதாயங்களை அமைக்க முடியாது. எடுத்துக்காட்டாக, நீண்ட கால மூலதன இழப்புகளை நீண்ட கால ஆதாயங்களுக்கு எதிராக மட்டுமே அமைக்க முடியும். இருப்பினும், குறுகிய கால இழப்புகளை STCG மற்றும் LTCG க்கு எதிராக அமைக்கலாம். பரஸ்பர நிதிகளில் இருந்து திரட்டப்பட்ட மூலதன இழப்புகள் 8 ஆண்டுகளுக்கு முன்னோக்கி கொண்டு செல்லப்படலாம் மற்றும் எதிர்கால லாபத்திற்கு எதிராக தள்ளுபடி செய்யப்படலாம். உண்மையில், நீங்கள் ஆண்டு இறுதியை நெருங்கி, புத்தக இழப்புகளை சந்திக்கும் போது, ​​அவற்றை உண்மையான இழப்புகளாக மாற்றி, தள்ளுபடியின் பலனைப் பெறலாம். அந்த அளவிற்கு உங்கள் மொத்த வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கிறது.

பரஸ்பர நிதிகளில் ஏதேனும் சிறப்பு நன்மை திட்டங்கள் உள்ளதா?

பாரம்பரியமாக இரண்டு குறிப்பிட்ட மியூச்சுவல் ஃபண்ட் திட்டங்கள் உள்ளன, இதில் முதலீட்டாளர் சிறப்பு விலக்கு பலன்களைப் பெறலாம். ஈக்விட்டி இணைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டங்களில் (ELSS) முதலீடு செய்யப்பட்டால், வருமான வரிச் சட்டத்தின் 80C பிரிவின் கீழ் ஒரு விலக்கு கிடைக்கும். இது 3 வருட லாக்-இன் காலத்திற்கு உட்பட்டது. ரூ.1.50 லட்சத்திற்கான இந்த விலக்கு என்பது ELSS, PPF, LIC, ULIPs போன்றவற்றை உள்ளடக்கிய ஒரு போர்வை வரம்பாகும். ஒட்டுமொத்த வரம்பு ரூ.1.50 லட்சமாக மாறாது. உங்கள் ELSS பங்களிப்பில் 30% வரி விலக்கு கிடைக்கும் (உங்கள் வரி அடைப்புக்குறியைப் பொறுத்து). இது உங்கள் பயனுள்ள விளைச்சலை கணிசமாக அதிகரிக்கலாம். கடந்த சில வரவு செலவுத் திட்டங்களில், லாக்-இன் மூலம் பரஸ்பர நிதிகளில் மூலதன ஆதாயங்களை மறு முதலீடு செய்வதற்கான பிரிவு 54EF பலன்களை மீண்டும் அறிமுகப்படுத்துவதற்கான அழைப்புகள் வந்துள்ளன. அது அதிக முன்னேற்றம் காணவில்லை!

மறுப்பு: இந்த வலைப்பதிவில் உள்ள தகவல்கள் பொதுவான நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே, மேலும் முன்னறிவிப்பு இல்லாமல் மாறக்கூடும். இது சட்டம், வரி அல்லது நிதி ஆலோசனையாக இருக்காது. வாசகர்கள் தொழில்முறை வழிகாட்டுதலைப் பெற்று தங்கள் சொந்த விருப்பப்படி முடிவுகளை எடுக்க வேண்டும். இந்த உள்ளடக்கத்தை நம்பியிருப்பதற்கு IIFL நிதி பொறுப்பல்ல. மேலும் படிக்க