இந்தியாவில் வெள்ளி ETF வரி 2026: விகிதம், வைத்திருக்கும் காலம் மற்றும் தாக்கல்

ஒரு முதலீட்டின் வருமான சாத்தியத்தை மதிப்பிடுவது போலவே, அதன் வரி விதிப்பு முறையைப் புரிந்துகொள்வதும் பெரும்பாலும் முக்கியமானது. வெள்ளி விலைகளில் முதலீடு செய்வதற்காக வெள்ளிப் பரிவர்த்தனை வர்த்தக நிதிகளை (Silver ETFs) பயன்படுத்தும் முதலீட்டாளர்களைப் பொறுத்தவரை, மூலதன ஆதாய வரிவிதிப்பானது, நடைமுறையில் உள்ள வருமான வரி கட்டமைப்பின் கீழ், முதன்மையாக முதலீட்டை வைத்திருக்கும் காலம் மற்றும் பரிவர்த்தனை நடைபெறும் நேரத்தைப் பொறுத்தே அமைகிறது.

இதற்குப் பொருந்தக்கூடிய விதிகள் இந்தியாவில் வெள்ளி ETF வரி ஜூலை 2024-இல் அறிவிக்கப்பட்ட திருத்தங்களைத் தொடர்ந்து, நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கான (STCG) சிகிச்சை முறைக்குத் தேவைப்படும் வைத்திருக்கும் காலம் குறைக்கப்பட்டது. இந்த வழிகாட்டி, வெள்ளி ETF-களுக்கான தற்போதைய வரி கட்டமைப்பை விளக்குகிறது; இதில் குறுகிய கால மூலதன ஆதாய (STCG) மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாய (LTCG) சிகிச்சை முறைகள், பொருந்தக்கூடிய வரி விகிதங்கள், அறிக்கை சமர்ப்பிக்கும் தேவைகள், மற்றும் வெள்ளி ETF-களுக்கும் பௌதீக வெள்ளிக்கும் இடையிலான வரி தொடர்பான வேறுபாடுகள் ஆகியவை அடங்கும்.

வெள்ளி ETF என்பது என்ன?Quick வரையறை)

A வெள்ளி பரிவர்த்தனை வர்த்தக நிதி (வெள்ளி ETF) இது ஒரு அங்கீகரிக்கப்பட்ட பங்குச் சந்தையில் பட்டியலிடப்பட்ட ஒரு பரஸ்பர நிதித் திட்டமாகும், இது முதன்மையாக முதலீடு செய்கிறது 99.9% தூய்மையான வெள்ளிஅதன் நிகர சொத்து மதிப்பு (NAV), பொருந்தக்கூடிய செலவினங்களைக் கணக்கில் கொண்ட பிறகு, பொதுவாக உள்நாட்டு வெள்ளி விலைகளைப் பிரதிபலிக்கிறது.

முதலீட்டாளர்கள் வைத்திருக்கிறார்கள் வெள்ளி ETF பட்டியலிடப்பட்ட பங்குகளைப் போலவே, டிமேட் கணக்கில் உள்ள யூனிட்களை பங்குச் சந்தையில் சந்தை நேரங்களில் வாங்கலாம் அல்லது விற்கலாம். வர்த்தக செயல்முறை ஈக்விட்டிகளைப் போலவே இருந்தாலும், சில்வர் ETF-களுக்கான வரிவிதிப்பு, ஈக்விட்டி அல்லாத மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளுக்குப் பொருந்தும் விதிகளையே பின்பற்றுகிறது.

வெள்ளி ETF வைத்திருக்கும் காலம்: குறுகிய கால மூலதன ஆதாயம் (STCG) மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம் (LTCG)

தி வெள்ளி ETF வைத்திருக்கும் காலம் ஆதாயங்கள் குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களாகக் கருதப்படுமா அல்லது நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களாகக் கருதப்படுமா என்பதை இது தீர்மானிக்கிறது. அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு மாற்றப்பட்ட அலகுகளுக்கு ஜூலை 23, 2024ஒரு காத்திருப்பு காலம் 12 மாதங்களுக்கும் மேலாக நீண்ட கால முதலீடாகத் தகுதி பெறுகிறது. அலகுகள் விற்கப்பட்டால் XNUM மாதங்களுக்குள் வாங்கிய தேதியிலிருந்து, கிடைக்கும் லாபம் பின்வருமாறு கருதப்படும்: குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் (STCG).

2024 ஆம் ஆண்டு மத்திய பட்ஜெட்டில் அறிவிக்கப்பட்ட திருத்தங்களுக்கு முன்பு, முதலீட்டாளர்கள் பொதுவாக வெள்ளி ETF யூனிட்களைக் குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு வைத்திருக்க வேண்டியிருந்தது. 36 மாதங்களுக்கும் மேலாக நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்குத் தகுதி பெறுவதற்காக, திருத்தப்பட்ட விதிகள் நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வகைப்பாட்டிற்குத் தேவைப்படும் வைத்திருக்கும் காலத்தைக் குறைத்து, வரி நோக்கங்களுக்காக வெள்ளி ETF முதலீடுகள் வகைப்படுத்தப்படும் விதத்தை மாற்றியுள்ளன.

2025-26 நிதியாண்டிற்கான வெள்ளி ETF வரி விகிதங்கள்

கீழ் வரி விதிப்பு முறை இந்தியாவில் வெள்ளி ETF வரி கட்டமைப்பு பொதுவாக முதலீட்டை வைத்திருக்கும் காலம், முதலீட்டாளரின் ஒட்டுமொத்த வரி விவரம் மற்றும் பரிமாற்றத்தின் போது நடைமுறையில் உள்ள வருமான வரிச் சட்டத்தின் விதிகள் ஆகியவற்றைப் பொறுத்து அமைகிறது.

உங்கள் வைத்திருக்கும் காலம் 12 மாதங்கள் அல்லது குறைவாக, ஆதாயம் இவ்வாறு கருதப்படுகிறது எஸ்.டி.சி.ஜி மற்றும் உங்கள் பொருந்தக்கூடிய வருமான வரி விகிதத்தின்படி வரி விதிக்கப்படும். 4% சுகாதார மற்றும் கல்வி வரி வரிக்கு பொருந்தும் payதகுதியுடையவர், அதே சமயம் உங்கள் மொத்த வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைப் பொறுத்து கூடுதல் கட்டணமும் விதிக்கப்படலாம்.

முதலீடு வைத்திருக்கப்பட்டால் 12 மாதங்களுக்கும் மேலாக, அந்த ஆதாயம் தகுதி பெறுகிறது LTCG மற்றும் ஒரு விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது குறியீட்டு முறை இல்லாத 12.5% ​​நிலையான வட்டி விகிதம்பொருந்தக்கூடிய கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் 4% செஸ் உடன்.

ஒரு பொதுவான தவறான கருத்து என்னவென்றால், ₹1.25 லட்சம் வருடாந்திர LTCG விலக்கு குறிப்பிட்ட பங்கு முதலீடுகளுக்குக் கிடைக்கும் சலுகை, வெள்ளி ETF-களுக்கும் பொருந்தும். இல்லைவெள்ளி இடிஎஃப்கள் பங்கு சாரா பரஸ்பர நிதிகளாகக் கருதப்படுவதால், இந்த விலக்கு கிடைக்காது.

மற்றொரு வேறுபாடு பரிவர்த்தனை வரிகள் தொடர்பானது. பத்திரப் பரிவர்த்தனை வரி (STT) is விதிக்கப்படவில்லை வெள்ளி ETF யூனிட்களை வாங்கும்போதோ அல்லது விற்கும்போதோ. அதுபோலவே, ஜிஎஸ்டி வசூலிக்கப்படுவதில்லை பௌதீக வெள்ளியை வாங்குவதைப் போலல்லாமல், வெள்ளி ETF பரிவர்த்தனைகளில், 3% ஜிஎஸ்டி பொதுவாகப் பொருந்தும்.

விளக்க உதாரணம்

ஒரு முதலீட்டாளர் வாங்குகிறார் 100 வெள்ளி ETF அலகுகள் at ஒரு யூனிட்டுக்கு ₹80.

• கையகப்படுத்தும் செலவு: ₹ 8,000
• 14 மாதங்களுக்குப் பிறகு விற்பனை ஒரு யூனிட்டுக்கு ₹100
• விற்பனை வருமானம்: ₹ 10,000
• நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம்: ₹ 2,000
• நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி 12.5%: ₹ 250
• வரியின் மீது 4% சுகாதார மற்றும் கல்வி செஸ்: ₹ 10
• மொத்த வரி payதிறன்: ₹260

குறிப்பு: மேற்கண்ட கணக்கீடு ஒரு எடுத்துக்காட்டு மட்டுமே மற்றும் கல்வி நோக்கங்களுக்காக வழங்கப்பட்டது. உண்மையான வரிப் பொறுப்பானது, பொருந்தக்கூடிய கூடுதல் கட்டணம், மொத்த வரிக்குட்பட்ட வருமானம் மற்றும் நடைமுறையில் உள்ள வரிச் சட்டங்களைப் பொறுத்து அமையும்.

வெள்ளி ETF-களில் STCG

சில்வர் இடிஎஃப் எஸ்டிசிஜி பொதுவாக, நடைமுறையில் உள்ள வரி விதிப்பு கட்டமைப்பின் கீழ், கையகப்படுத்தப்பட்ட 12 மாதங்களுக்குள் பங்குகள் கைமாற்றப்படும்போது இது பொருந்தும். அத்தகைய சந்தர்ப்பங்களில், ஆதாயங்கள் வழக்கமாக வரிக்குட்பட்ட வருமானத்துடன் சேர்க்கப்பட்டு, முதலீட்டாளரின் பொருந்தக்கூடிய வருமான வரி விகிதத்தின்படி, பொருந்தக்கூடிய கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் சுகாதாரம் மற்றும் கல்வி மீதான செஸ் ஆகியவற்றுடன் சேர்த்து வரி விதிக்கப்படும்.

எடுத்துக்காட்டு: நீங்கள் சம்பாதித்தால் ₹ 5,000 குறுகிய கால ஆதாயம் மற்றும் வீழ்ச்சி 20% வரி அடுக்குஆதாயத்திற்கு உங்கள் வரி விகிதத்தின்படி வரி விதிக்கப்படுகிறது, மேலும் அதன் விளைவாக வரும் வரித் தொகையின் மீது கூடுதல் வரி கணக்கிடப்படுகிறது.

வெள்ளி ETF-களில் LTCG

சில்வர் இடிஎஃப் எல்டிசிஜி அலகுகள் வைத்திருக்கப்படும்போது விண்ணப்பிக்கவும் 12 மாதங்களுக்கும் மேலாக விற்பனைக்கு முன். அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு செய்யப்படும் பரிமாற்றங்களுக்குச் செல்லுபடியாகும் விதிகளின் கீழ் ஜூலை 23, 2024, நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வெள்ளி ETF முதலீடுகளுக்கு வரி விதிக்கப்படுகிறது தட்டையான 12.5% குறியீட்டு எண் இல்லாமல். அ 4% சுகாதார மற்றும் கல்வி வரி மற்றும் பொருந்தக்கூடிய கூடுதல் கட்டணம் ஆகியவை வரியுடன் சேர்க்கப்படுகின்றன. payமுடியும்.

குறியீட்டு நன்மைகள் கிடைக்கவில்லை வெள்ளி ETF LTCG-க்கு. கூடுதலாக, ₹1.25 லட்சம் வருடாந்திர LTCG விலக்கு சில பங்கு முதலீடுகளுக்குப் பொருந்தும் இல்லை வெள்ளி ETF-களுக்குப் பொருந்தும்.

முந்தைய விளக்கத்தைப் பயன்படுத்தி, வாங்குதல் 100 அலகுகள் ₹80 விலையில் மற்றும் அவற்றை விற்பனை செய்தல் 14 மாதங்களுக்கு ₹100 முடிவுகள் a ₹ 2,000 நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம். வரி விகிதம் 12.5% என மதிப்பிடப்படுகிறது ₹ 250, போது 4% செஸ் சேர்க்கிறது ₹ 10, இதன் விளைவாக a மொத்த வரிப் பொறுப்பு ₹260.

குறிப்பு: வரி விதிகள், 2025-26 நிதியாண்டிற்குப் பொருந்தக்கூடிய நடைமுறையில் உள்ள சட்டத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டவை மற்றும் எதிர்கால சட்டத் திருத்தங்கள் மூலம் மாறக்கூடும். முதலீட்டாளர்கள், தங்களின் தனிப்பட்ட சூழ்நிலைகளின் அடிப்படையில் வழிகாட்டுதலுக்காக, அதிகாரப்பூர்வ வருமான வரித் துறை அறிவிப்புகளைப் பார்க்க வேண்டும் அல்லது தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணரிடம் ஆலோசனை பெற வேண்டும்.

வெள்ளி ETF மற்றும் பௌதீக வெள்ளி: வரி ஒப்பீடு

வெள்ளி ETF-கள் மற்றும் பௌதீக வெள்ளி ஆகிய இரண்டுமே வரி நோக்கங்களுக்காக மூலதனச் சொத்துக்களாகும், இருப்பினும், பொருந்தக்கூடிய வைத்திருக்கும் காலங்கள், பரிவர்த்தனைச் செலவுகள் மற்றும் செயல்பாட்டு அம்சங்கள் வேறுபடுகின்றன. இந்தக் கட்டுரையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள நடைமுறையில் உள்ள விதிகளின்படி, பொருந்தக்கூடிய நிபந்தனைகள் மற்றும் எதிர்காலச் சட்டத் திருத்தங்களுக்கு உட்பட்டு, குறியீடாக்கம் இல்லாமல் இரண்டுக்கும் 12.5% ​​என்ற விகிதத்தில் நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி விதிக்கப்படலாம்.

தற்போது இரு முதலீடுகளும் ஒரே மாதிரியான மூலதன ஆதாய வரி விகிதங்களைப் பகிர்ந்து கொண்டாலும், வெள்ளி ETF மற்றும் பௌதீக வெள்ளி வரி ஒப்பீடு பரிவர்த்தனைச் செலவுகளில் வேறுபடுகிறது. ஒரு வெள்ளி ETF-இல் பொதுவாகப் பரிவர்த்தனைகளுக்கு ஜிஎஸ்டி விதிக்கப்படுவதில்லை, மேலும் உரிமை ஒரு டீமேட் கணக்கில் மின்னணு முறையில் பதிவு செய்யப்படுவதால், பௌதீக வெள்ளியுடன் தொடர்புடைய சேமிப்புக் கருத்தாய்வுகளும் இதில் வழக்கமாக இருப்பதில்லை.

குறிப்பு: ஜிஎஸ்டி விகிதங்கள் மற்றும் வரி விதிகள் நடைமுறையில் உள்ள விதிமுறைகளின் அடிப்படையில் அமைந்தவை, மேலும் எதிர்காலத் திருத்தங்கள் மூலம் அவை மாறக்கூடும்.

உங்கள் வருமான வரி அறிக்கையில் வெள்ளி ETF ஆதாயங்களை எவ்வாறு தெரிவிப்பது

சரியான அறிக்கையிடல் என்பது ஒரு இன்றியமையாத பகுதியாகும் வெள்ளி ETF வரி தாக்கல்வெள்ளி ETF அலகுகளின் விற்பனையிலிருந்து எழும் மூலதன ஆதாயங்கள் கீழ் தெரிவிக்கப்படுகின்றன. அட்டவணை CG (மூலதன ஆதாயங்கள்) உங்கள் வருமான வரி அறிக்கையில்.

அலகுகள் விற்கப்பட்டால் 12 மாதங்கள், ஆதாயங்கள் பொதுவாக இதற்கான பிரிவின் கீழ் தெரிவிக்கப்படுகின்றன. பங்குப் பத்திரங்கள் மற்றும் பங்கு சார்ந்த நிதிகள் அல்லாத பிற சொத்துக்களின் மீதான குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள்வைத்திருக்கும் காலம் மீறும் இடங்களில் 12 மாதங்கள், ஆதாயங்கள் தொடர்பான பிரிவின் கீழ் தெரிவிக்கப்படுகின்றன. இதர சொத்துக்கள் மீதான நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள்.

வரிக்குட்பட்ட ஆதாயம் என்பது கழிப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது. கையகப்படுத்தும் செலவு இருந்து விற்பனை பரிசீலனைவெள்ளி ETF-களுக்கு குறியீட்டு முறை இல்லாததால், ஆதாயங்களைக் கணக்கிடும்போது அசல் கொள்முதல் விலை பயன்படுத்தப்படுகிறது.

நஷ்டங்களும் மூலதன ஆதாய ஈடுசெய் விதிகளுக்கு உட்பட்டவை. குறுகிய கால மூலதன இழப்புகள் (STCL) குறுகிய கால அல்லது நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு எதிராக சரிசெய்யப்படலாம். நீண்ட கால மூலதன இழப்புகள் (LTCL) நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு எதிராக மட்டுமே சரிசெய்ய முடியும். தகுதியுள்ள, பயன்படுத்தப்படாத எந்தவொரு மூலதன இழப்பும் பொதுவாக முன்னோக்கி எடுத்துச் செல்லப்படலாம். எட்டு மதிப்பீட்டு ஆண்டுகள் வரைவருமான வரிச் சட்டத்தில் விதிக்கப்பட்டுள்ள நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டு.

உங்கள் சில்வர் ETF பரிவர்த்தனைகளை மட்டும் அடிப்படையாகக் கொண்டு வருமான வரிப் படிவத்தைத் தேர்ந்தெடுப்பதைத் தவிர்க்கவும். பொருந்தக்கூடிய வருமான வரிப் படிவமானது, உங்கள் ஒட்டுமொத்த வருமான விவரம் மற்றும் உங்கள் வருமானத்தின் தன்மையைப் பொறுத்தது.

தீர்மானம்

வரிவிதிப்பு எந்தவொரு முதலீட்டிலிருந்தும் கிடைக்கும் ஒட்டுமொத்த வருமானத்தைப் பாதிக்கக்கூடும், எனவே அது எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்வது முக்கியம். இந்தியாவில் வெள்ளி ETF வரி யூனிட்களை வாங்குவதற்கு அல்லது மீட்பதற்கு முன்பு விதிகள் பொருந்தும். தற்போதைய கட்டமைப்பு, பொருந்தக்கூடிய வைத்திருக்கும் காலத்தின் அடிப்படையில் குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால முதலீடுகளை வேறுபடுத்துகிறது, மேலும் ஒவ்வொரு வகைக்கும் வெவ்வேறு வரி விதிப்பு பொருந்தும்.

இந்த வழிகாட்டியானது, ஜூலை 2024-க்குப் பிறகு அறிமுகப்படுத்தப்பட்ட திருத்தப்பட்ட முதலீட்டுக் காலம், குறுகிய கால மூலதன ஆதாயம் (STCG) மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம் (LTCG) ஆகியவற்றைக் கையாளும் விதம், சில்வர் ETF பரிவர்த்தனைகளில் STT மற்றும் GST இல்லாதது, சில்வர் ETF-களுக்கும் பௌதீக வெள்ளிக்கும் இடையிலான வேறுபாடு, மற்றும் வருமான வரி அறிக்கையில் ஆதாயங்களைப் பதிவு செய்வதற்கான அடிப்படை செயல்முறை ஆகியவற்றை உள்ளடக்கியுள்ளது.

எதிர்கால நிதிச் சட்டங்கள், அரசாங்க அறிவிப்புகள் அல்லது வருமான வரிச் சட்டத் திருத்தங்கள் மூலம் வரி விதிகள் மாறக்கூடும் என்பதால், முதலீட்டாளர்கள் ஆதாயங்களைக் கணக்கிடும்போதோ அல்லது அறிக்கையிடும்போதோ சமீபத்திய அதிகாரப்பூர்வ வழிகாட்டுதல்களைப் பார்க்க வேண்டும்.

மறுப்பு: இந்த வலைப்பதிவில் உள்ள தகவல்கள் பொதுவான நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே, மேலும் முன்னறிவிப்பு இல்லாமல் மாறக்கூடும். இது சட்டம், வரி அல்லது நிதி ஆலோசனையாக இருக்காது. வாசகர்கள் தொழில்முறை வழிகாட்டுதலைப் பெற்று தங்கள் சொந்த விருப்பப்படி முடிவுகளை எடுக்க வேண்டும். இந்த உள்ளடக்கத்தை நம்பியிருப்பதற்கு IIFL நிதி பொறுப்பல்ல. மேலும் படிக்க