கடன்களுக்கான ஜிஎஸ்டி: தங்கக் கடன் செயலாக்கக் கட்டணங்கள் மற்றும் அபராதங்கள் குறித்த விளக்கம்

கடன்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி தங்கக் கடனின் பல்வேறு கூறுகளுக்கு இது வெவ்வேறு விதமாகப் பொருந்தும். தங்கக் கடனுக்காகச் செலுத்தப்படும் வட்டிக்கு ஜிஎஸ்டியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டிருந்தாலும், செயலாக்கக் கட்டணம், மதிப்பீட்டுக் கட்டணம், ஆவணக் கட்டணம், முன்கூட்டியே முடிப்பதற்கான கட்டணம் மற்றும் சில அபராதக் கட்டணங்கள் போன்ற கட்டணங்களுக்கு, இந்தியாவில் பொருந்தக்கூடிய ஜிஎஸ்டி கட்டமைப்பின் கீழ் 18% ஜிஎஸ்டி விதிக்கப்படுகிறது. கடன் வாங்குபவர்கள், மொத்தக் கடன் செலவைப் புரிந்துகொள்ள, கடன் வழங்குபவரின் கட்டண அட்டவணையை கவனமாக மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

சில தங்கக் கடன் கட்டணங்களுக்கு மட்டும் ஜிஎஸ்டி ஏன் பொருந்துகிறது?

அறிவிப்பு எண் 12/2017-மத்திய வரி (விகிதம்)-இன் கீழ், கடன்களுக்கான பரிசீலனை வட்டியாக இருக்கும்போது மட்டுமே, கடன்கள் தொடர்பான சேவைகளுக்கு ஜிஎஸ்டியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. இதன் பொருள், ஒரு தங்கக் கடனின் வட்டிப் பகுதிக்கு ஜிஎஸ்டி பொருந்தாது என்பதாகும்.

இருப்பினும், கடன் வழங்குநர்களால் நிர்வாகம் அல்லது சேவை தொடர்பான நடவடிக்கைகளுக்காக வசூலிக்கப்படும் வட்டி அல்லாத கட்டணங்கள் வரிக்கு உட்பட்டவை, ஏனெனில் அவை வழங்கப்பட்ட சேவைகளுக்கான பிரதிபலனாகக் கருதப்படுகின்றன.

* தாமதமாகத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு உயர்த்தப்பட்ட வட்டி விகிதமாக அபராத வட்டி வசூலிக்கப்படுகிறது.payவரி என்பது வட்டியின் ஒரு பகுதியாகக் கருதப்பட்டு, ஜிஎஸ்டியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. சுற்றறிக்கை எண் 102/21/2019 - ஜிஎஸ்டிநிலையான அபராதக் கட்டணங்கள் அல்லது தாமதம் payசேவைக் கட்டணங்களாகக் கட்டமைக்கப்பட்டுள்ள சேவைக் கட்டணங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படும். குறிப்பிடப்பட்டுள்ள SAC குறியீடுகள் ஒரு வழிகாட்டியாக மட்டுமே உள்ளன, மேலும் அவை கடன் வழங்குநரின் வகைப்பாடு மற்றும் விலைப்பட்டியல் நடைமுறையின் அடிப்படையில் மாறுபடலாம்.

தங்கக் கடன் ஒப்பந்தத்தை மதிப்பாய்வு செய்யும்போது, ​​கடன் வாங்குபவர்கள் வட்டிக்கும் சேவை தொடர்பான கட்டணங்களுக்கும் உள்ள வேறுபாட்டைப் புரிந்துகொள்ள வேண்டும்.

தங்கக் கடன் செயலாக்கக் கட்டணங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி

தங்கக் கடன் செயலாக்கக் கட்டணங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி நிதிச் சேவைக் கட்டணங்களுக்காக, பொருந்தக்கூடிய ஜிஎஸ்டி கட்டமைப்பின் கீழ் பொதுவாக 18% வரி விதிக்கப்படுகிறது.

செயலாக்கக் கட்டணங்கள் பின்வரும் நிர்வாகச் செயல்பாடுகளை உள்ளடக்கியிருக்கலாம்:

• கடன் விண்ணப்ப மதிப்பீடு

• செயல்பாட்டு செயலாக்கம்

• கணக்கு அமைப்பு

• ஆவண கையாளுதல்

கடன் வழங்குநர்கள் செயலாக்கக் கட்டணங்களை பின்வருமாறு அமைக்கலாம்:

• அனுமதிக்கப்பட்ட கடன் தொகையின் ஒரு சதவீதம், அல்லது

• ஒரு நிலையான நிர்வாகக் கட்டணம்

பொருந்தக்கூடிய கட்டண அமைப்பு, கடன் வழங்குநர்கள் மற்றும் கடன் திட்டங்களைப் பொறுத்து மாறுபடும்.

உதாரணமாக

சில கடன் வழங்குநர்கள் ஜிஎஸ்டி உட்பட கட்டணங்களைக் குறிப்பிடலாம், மற்றவர்களோ ஜிஎஸ்டியைத் தனியாக வழங்கலாம். இறுதித் தொகையைப் புரிந்துகொள்ள, கடன் வாங்குபவர்கள் அனுமதி கடிதம் மற்றும் கட்டண அட்டவணையை கவனமாகப் பார்க்க வேண்டும். payசாத்தியமான தொகை.

ஏப்ரல் 1, 2026 முதல் அமலுக்கு வரும் இந்திய ரிசர்வ் வங்கியின் கடன் வழங்கும் வழிகாட்டுதல்களின்படி, ஒழுங்குபடுத்தப்பட்ட நிறுவனங்கள், பொருந்தக்கூடிய கட்டணங்கள் மற்றும் செலவினங்களை வெளிப்படுத்துவது உட்பட, கடன் வாங்குபவருடனான தகவல்தொடர்புகளில் வெளிப்படைத்தன்மையைப் பராமரிக்க வேண்டும்.

தங்க மதிப்பீடு மற்றும் ஆவணக் கட்டணங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி

இந்திய ரிசர்வ் வங்கியால் பரிந்துரைக்கப்பட்ட கடன்-மதிப்பு விகித (LTV) விதிமுறைகளின் கீழ், தகுதியான கடன் தொகையைத் தீர்மானிக்க தங்க மதிப்பீடு பயன்படுத்தப்படுகிறது. இந்த மதிப்பீட்டுச் சேவையை நிறுவனத்தின் மதிப்பீட்டாளர் அல்லது பட்டியலிடப்பட்ட மதிப்பீட்டாளர் மேற்கொள்ளலாம்.

மதிப்பீடு ஒரு தொழில்முறை சேவையாகக் கருதப்படுவதால், அதற்கு 18% ஜிஎஸ்டி வரி விதிக்கப்படுகிறது.

கடன் செயலாக்கத்துடன் தொடர்புடைய நிர்வாக அல்லது சேவை நடவடிக்கைகளுக்கான ஆவணக் கட்டணங்களுக்கும் ஜிஎஸ்டி விதிக்கப்படலாம்.

உதாரணமாக

சில சந்தர்ப்பங்களில், கடன் வழங்குநர்கள் மதிப்பீடு மற்றும் ஆவணச் செலவுகளைச் செயலாக்கக் கட்டணத்திலேயே சேர்த்துவிடலாம். கடனின் மீதான முழுமையான வரித் தாக்கத்தைப் புரிந்துகொள்ள, கடன் வாங்குபவர்கள் கட்டண விவர அறிக்கையைக் கோரலாம்.

இந்திய ரிசர்வ் வங்கி விதிமுறைகளின்படி, ஒழுங்குபடுத்தப்பட்ட நிறுவனங்கள் அடமானம் வைக்கப்பட்ட தங்கச் சொத்துக்கள் தொடர்பான ஆவணப்படுத்தப்பட்ட மதிப்பீட்டு செயல்முறைகளையும் முறையான பதிவேடுகளையும் பராமரிக்க வேண்டும்.

அபராத வட்டி மற்றும் தாமதக் கட்டணம் மீதான ஜிஎஸ்டி Payment கட்டணங்கள்

தங்கக் கடன் மீதான ஜிஎஸ்டி அபராதங்கள் மின்னூட்டம் எவ்வாறு கட்டமைக்கப்பட்டுள்ளது என்பதைப் பொறுத்தது.

இந்த வேறுபாடு முக்கியமானது:

• திருப்பிச் செலுத்துவதில் ஏற்படும் தாமதத்திற்கு, அபராத வட்டி என்பது உயர்த்தப்பட்ட வட்டி விகிதமாகும்.payபொதுவாக ஜிஎஸ்டி விலக்கோடுதான் உள்ளது.

• தாமதமாக சரிசெய்யப்பட்டது payசேவைக் கட்டணங்கள் அல்லது நிலையான அபராதக் கட்டணங்கள், சேவைக் கட்டணங்களாகக் கருதப்பட்டு, 18% ஜிஎஸ்டி வரி விதிக்கப்படுகின்றன.

வட்டியாக அல்லாமல் கட்டணங்களாக அமைக்கப்பட்ட அபராதக் கட்டணங்கள், ஜிஎஸ்டி விதிகளின் கீழ் வரி விதிக்கப்படலாம் என்று சுற்றறிக்கை எண் 102/21/2019-ஜிஎஸ்டி தெளிவுபடுத்தியுள்ளது.

எடுத்துக்காட்டு 1: தண்டனை வட்டி

இத்தொகை வட்டியாகக் கருதப்படுவதால், ஜிஎஸ்டி பொருந்தாது.

எடுத்துக்காட்டு 2: நிலையான அபராதக் கட்டணம்

கடன் வாங்குபவர்கள் தாமதம் ஏற்பட்டதா என்பதை மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும். payகடன் ஒப்பந்தத்தில், சேவைக் கட்டணங்கள் அபராத வட்டி அல்லது நிலையான சேவைக் கட்டணங்கள் என வகைப்படுத்தப்படுகின்றன.

இந்திய ரிசர்வ் வங்கியின் கடன் வாங்குவோர் பாதுகாப்பு வழிகாட்டுதல்களின்படி, கடன் வழங்குநர்கள் அபராதக் கட்டணங்களைத் தெளிவாக வெளிப்படுத்தவும், வெளிப்படையற்ற கட்டணக் கட்டமைப்புகளைத் தவிர்க்கவும் கடமைப்பட்டுள்ளனர்.

ஜப்தி மற்றும் முன்-Payment கட்டணங்கள்

ஜப்தி அல்லது முன்-payகடன் வாங்குபவர், ஒப்புக்கொள்ளப்பட்ட கடன் காலத்திற்கு முன்பே தங்கக் கடனை முடிக்கும்போது, ​​அதற்கான கட்டணங்கள் விதிக்கப்படலாம்.

இதுபோன்ற கட்டணங்கள் சேவைக் கட்டணங்களாக விதிக்கப்படும்போது, ​​அவற்றுக்கு பொதுவாக 18% ஜிஎஸ்டி விதிக்கப்படும்.

உதாரணமாக

கடன் வழங்குநரின் கொள்கை மற்றும் கடன் ஒப்பந்த விதிமுறைகளைப் பொறுத்து, ஜப்திக் கட்டணங்களின் பொருந்தும் தன்மையும் தொகையும் மாறுபடலாம். கடன் வசதியை ஏற்றுக்கொள்வதற்கு முன், கடன் வாங்குபவர்கள் பொருந்தக்கூடிய கட்டண அட்டவணை மற்றும் ஜிஎஸ்டி விதிப்பு முறைகளை மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

இந்திய ரிசர்வ் வங்கியின் வழிகாட்டுதல்களின்படி, ஒழுங்குபடுத்தப்பட்ட நிறுவனங்கள், கடன் ஆவணங்களில் ஜப்தி தொடர்பான விதிமுறைகளையும் கடன் வாங்குபவருக்கான கட்டணங்களையும் வெளிப்படையாக வெளியிட வேண்டும்.

உங்கள் தங்கக் கடனுக்கான மொத்த ஜிஎஸ்டி தொகையை எவ்வாறு கணக்கிடுவது

தங்கக் கடனுக்குப் பொருந்தக்கூடிய மொத்த ஜிஎஸ்டி, கடன் வழங்குநரால் விதிக்கப்படும் வரிக்குட்பட்ட, வட்டி அல்லாத கட்டணங்களின் மொத்த மதிப்பைச் சார்ந்துள்ளது. இவற்றில் பொதுவாக செயலாக்கக் கட்டணங்கள், மதிப்பீட்டுக் கட்டணங்கள், ஆவணக் கட்டணங்கள், ஜப்திக் கட்டணங்கள் மற்றும் நிலையான அபராதக் கட்டணங்கள் ஆகியவை அடங்கும்.

அத்தகைய சேவை தொடர்பான கட்டணங்களுக்கு, பொருந்தக்கூடிய 18% விகிதத்தில் ஜிஎஸ்டி கணக்கிடப்படுகிறது. இதன் விளைவாகக் கிடைக்கும் வரித் தொகையானது அடிப்படைக் கட்டணங்களுடன் சேர்க்கப்பட்டு, கடன் வழங்குநரால் வசூலிக்கப்படுகிறது. அவர் அதனை ஜிஎஸ்டி சட்டத்தின்படி அரசாங்கத்திற்குச் செலுத்துகிறார்.

தங்கக் கடனுக்கான ஜிஎஸ்டி மீது உள்ளீட்டு வரி வரவைக் கோர முடியுமா?

பொருந்தக்கூடிய ஜிஎஸ்டி சட்டங்கள் மற்றும் தகுதி நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டு, ஜிஎஸ்டியில் பதிவுசெய்யப்பட்ட வணிகங்கள், குறிப்பிட்ட தங்கக் கடன் தொடர்பான சேவைக் கட்டணங்களுக்காகச் செலுத்தப்பட்ட ஜிஎஸ்டி மீது உள்ளீட்டு வரி வரவை (ITC) கோரத் தகுதி பெறலாம்.

இந்தக் கட்டணங்களில் பின்வருவன அடங்கலாம்:

• செயலாக்க கட்டணம்

• ஆவணக் கட்டணங்கள்

• மதிப்பீட்டு கட்டணம்

• ஜப்தி தொடர்பான சேவைக் கட்டணங்கள்

ITC தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கு, கடன் வாங்குபவர்களுக்குப் பின்வருவன தேவைப்படலாம்:

• கடன் வழங்குநரால் வழங்கப்பட்ட செல்லுபடியாகும் ஜிஎஸ்டி விலைப்பட்டியல்

• வணிகம் தொடர்பான நோக்கங்களுக்காக கடனைப் பயன்படுத்துதல்

• பொருந்தக்கூடிய ஜிஎஸ்டி அறிக்கை மற்றும் ஆவணத் தேவைகளுக்கு இணங்குதல்

தனிப்பட்ட நோக்கங்களுக்காக தங்கக் கடன்களைப் பயன்படுத்தும் தனிநபர் கடன் வாங்குபவர்கள் பொதுவாக உள்ளீட்டு வரிக் கடன் (ITC) கோர தகுதி பெற மாட்டார்கள். சில சூழ்நிலைகளில் CGST சட்டத்தின் பிரிவு 17(5) இன் கீழ் உள்ள கட்டுப்பாடுகளும் பொருந்தலாம்.

கடன் வாங்குபவர்கள், உள்ளீட்டு வரி வரவு (ITC) பலனைக் கோருவதற்கு முன்பு, தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணர் அல்லது பட்டயக் கணக்காளரைக் கலந்தாலோசிக்க வேண்டும்.

Quick குறிப்பு: கட்டண வகை வாரியாக ஜிஎஸ்டி பொருந்தும் தன்மை

தீர்மானம்

பல்வேறு தங்கக் கடன் கட்டணங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி-யின் பொருந்தக்கூடிய தன்மையைப் புரிந்துகொள்வது, கடன் வாங்குபவர்கள் ஒட்டுமொத்த கடன் செலவை மிகவும் துல்லியமாக மதிப்பிட உதவுகிறது. தற்போதைய கட்டமைப்பின் கீழ் கடன் வட்டிக்கு ஜிஎஸ்டி-யிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டிருந்தாலும், பெரும்பாலான சேவை தொடர்பான கட்டணங்களுக்கு 18% ஜிஎஸ்டி விதிக்கப்படலாம். தங்கக் கடன் வசதியை ஏற்றுக்கொள்வதற்கு முன்பு, கடன் வாங்குபவர்கள் கடன் ஆவணங்களைக் கவனமாக மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும், பொருந்தக்கூடிய கட்டணங்கள் மற்றும் வரிகளைச் சரிபார்க்க வேண்டும், மேலும் தேவைப்படும் இடங்களில் கட்டணங்களின் விவரப்பட்டியலைக் கோர வேண்டும்.

மறுப்பு: இந்த வலைப்பதிவில் உள்ள தகவல்கள் பொதுவான நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே, மேலும் முன்னறிவிப்பு இல்லாமல் மாறக்கூடும். இது சட்டம், வரி அல்லது நிதி ஆலோசனையாக இருக்காது. வாசகர்கள் தொழில்முறை வழிகாட்டுதலைப் பெற்று தங்கள் சொந்த விருப்பப்படி முடிவுகளை எடுக்க வேண்டும். இந்த உள்ளடக்கத்தை நம்பியிருப்பதற்கு IIFL நிதி பொறுப்பல்ல. மேலும் படிக்க