இந்தியாவில் தங்கக் கடனுக்கான ஜிஎஸ்டி: செயலாக்கக் கட்டணத்தில் 18%, வட்டியில் அல்ல.

முதல் முறையாகக் கடன் வாங்குபவர்களில் பலர், மொத்தக் கடனில் ஒரு பகுதியை வரி அதிகாரி எடுத்துக்கொள்வார் என எண்ணுகிறார்கள். ஆனால் அவர் அப்படிச் செய்வதில்லை. தங்கக் கடனுக்கான ஜிஎஸ்டி பரிவர்த்தனைகளில் சேவைக் கட்டணங்கள், செயலாக்கக் கட்டணங்கள், மதிப்பீட்டுக் கட்டணங்கள் மற்றும் அதுபோன்ற ஒருமுறைச் செலவினங்களுக்கு மட்டுமே 18% ஜிஎஸ்டி விதிக்கப்படுகிறது. அதேசமயம், மாதந்தோறும் செலுத்தப்படும் வட்டிக்கோ அல்லது அசலுக்கோ எந்தவிதமான ஜிஎஸ்டியும் விதிக்கப்படுவதில்லை. இந்தியாவின் ஜிஎஸ்டி கட்டமைப்பு, கடன்களுக்கான வட்டியை வரி விதிக்கக்கூடிய சேவையாகக் கருதாமல், கடன் வாங்கிய பணத்தின் செலவாகக் கருதி, அதற்கு முழுமையாக வரி விலக்கு அளிக்கிறது. எனவே, ஒரு வழக்கமான தங்கக் கடனுக்கான வரிச்சுமை லட்சக்கணக்கில் ஒரு சதவீதமாக இல்லாமல், சில நூறு ரூபாய்களாகவே உள்ளது. இந்த வழிகாட்டி, ஜிஎஸ்டி என்றால் என்ன என்பதை விளக்குகிறது. தங்கக் கடன் ஜிஎஸ்டி விகிதம் உண்மையில் இது, கட்டண வாரியான அட்டவணை, ரூபாயில் ஒரு முழுமையான தீர்வுடன் கூடிய எடுத்துக்காட்டு, மொத்த கடன் செலவில் வரி எவ்வாறு அடங்குகிறது, மற்றும் பில்லிங் பிழைகள் செலவை ஏற்படுத்தும் முன் அவற்றைக் கண்டறியும் வாசிப்புப் பழக்கம் ஆகியவற்றை உள்ளடக்கியுள்ளது.

தங்கக் கடனுக்கான ஜிஎஸ்டி என்றால் என்ன?

ஜிஎஸ்டி என்பது பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளின் வழங்கல் மீதான இந்தியாவின் மறைமுக வரியாகும். ஒரு தங்கக் கடனில் மூன்று தனித்துவமான விஷயங்கள் அடங்கியுள்ளன: அடமானம் வைக்கப்பட்ட தங்கம், கடன் வாங்கிய பணம், மற்றும் இவை இரண்டையும் உள்ளடக்கிய சேவைகள். இவற்றில் மூன்றாவது மட்டுமே வரிக்கு உட்பட்டது. அடமானம் என்பது பொருட்களின் வழங்கல் அல்ல, அசல் மற்றும் வட்டி ஆகியவை நிகரத்திற்கு வெளியே உள்ள நிதிப் பாய்ச்சல்கள் ஆகும், மேலும் பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள் வரி தங்கக் கடன் கடன் வாங்குபவர்கள், நிதிச் சேவைகளுக்கான நிலையான 18% வட்டி விகிதத்தில், சேவைப் பிரிவில் மட்டுமே கடன் சுமையை எதிர்கொள்கின்றனர். குறுகிய பட்டியல், சிறிய தொகைகள். விவரங்கள் பின்வருமாறு.

எந்த தங்கக் கடன் கட்டணங்களுக்கு ஜிஎஸ்டி பொருந்தும்?

குறிப்பு: காட்டப்பட்டுள்ள ஜிஎஸ்டி விதிமுறையானது, நடைமுறையில் உள்ள விதிகள் மற்றும் அதிகாரப்பூர்வ விளக்கங்களைப் பிரதிபலிக்கிறது. உண்மையான கட்டண அட்டவணைகள் மற்றும் கட்டணங்கள், கடன் வழங்குநர், திட்டம் மற்றும் ஒப்புதலின் போது பொருந்தக்கூடிய விதிமுறைகளைப் பொறுத்து மாறுபடும்.

பூஜ்ஜிய வரி விதிப்பு சர்ச்சைகளுக்குப் பின்னால் உள்ள தர்க்கம் இரண்டு பகுதிகளைக் கொண்டது. வட்டியும் அசலும் யாரும் செய்யும் சேவைகள் அல்ல; அவை பணத்தின் விலையும் அசலும் ஆகும். மேலும், கடன்களுக்கான வட்டிக்கு ஜிஎஸ்டி சட்டம் வழங்கும் விலக்கு, அவற்றை இந்த வரம்பிலிருந்து முழுமையாக விலக்கி வைக்கிறது. அபராதக் கட்டணங்கள் வேறு ஒரு காரணத்திற்காக விலக்கப்பட்டுள்ளன: நிராகரிக்கப்பட்ட காசோலைக்கான அபராதம் என்பது ஒரு செயலைத் தடுப்பதற்காக விதிக்கப்படும் தண்டனையே தவிர, வேறு எந்த நோக்கத்திற்காகவும் விதிக்கப்படுவதில்லை என்று சிபிஐசி (CBIC) தெளிவுபடுத்தியுள்ளது. payஇது ஒரு சேவைக்கான பிரதிபலன் என்பதால், இது எந்தவொரு வழங்கலுக்கான பிரதிபலனும் அல்ல, மேலும் இதற்கு ஜிஎஸ்டி இல்லை. வணிகக் கடன் வாங்குபவர்களுக்குக் கூடுதலாகச் சொல்ல வேண்டியது: 1 ஜனவரி 2026 முதல் அனுமதிக்கப்படும் அல்லது புதுப்பிக்கப்படும் குறு மற்றும் சிறு நிறுவனங்களுக்கான மாறுபடும் வட்டி விகிதக் கடன்களுக்கு, ரிசர்வ் வங்கி முன்கூட்டியே கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தும் கட்டணங்களை முற்றிலுமாகத் தடை செய்துள்ளது. எனவே, அந்தக் கடன்களுக்கு அத்தகைய கட்டணமோ அல்லது ஜிஎஸ்டியோ முதலில் ஏற்பட வாய்ப்பில்லை. தங்கக் கடன் கட்டணங்கள் ஜிஎஸ்டி நடைமுறையில், பட்டியல் சிறியதாக உள்ளது.

செய்து காட்டப்பட்ட எடுத்துக்காட்டு: தங்கக் கடன் கட்டணங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டியைக் கணக்கிடுதல்

உண்மையான கட்டண அட்டவணைகள் கடன் வழங்குநர் மற்றும் திட்டத்தைப் பொறுத்து மாறுபடும் என்பதால், இந்த எடுத்துக்காட்டுக் கட்டணங்களுடன் ₹1,00,000 தங்கக் கடனை எடுத்துக்கொள்வோம்:

செயலாக்கக் கட்டணம் ₹500, அதனுடன் 18% ஜிஎஸ்டி ₹90, ஆக மொத்தம் ₹590.
மதிப்பீட்டுக் கட்டணம் ₹300, அதனுடன் 18% ஜிஎஸ்டி ₹54, மொத்தம் ₹354.
ஆவணக் கட்டணம் ₹100, அதனுடன் 18% ஜிஎஸ்டியாக ₹18, ஆக மொத்தம் ₹118.

அனைத்துக் கட்டணங்களுக்குமான மொத்த ஜிஎஸ்டி: ₹90 + ₹54 + ₹18 = ₹162. இதுதான் இந்தக் கடனுக்கான மொத்த வரி.

இதை வட்டிப் பக்கத்துடன் ஒப்பிட்டுப் பாருங்கள். ஒரு உதாரணத்திற்காக மட்டும், கடன் ஒப்பந்த விகிதத்தில் பன்னிரண்டு மாதங்களுக்கான வட்டி ₹11,000 ஆகிறது என்று வைத்துக்கொள்வோம்; அந்த ₹11,000-க்கான ஜிஎஸ்டி பூஜ்ஜியம். ஒன்றுமில்லை. தங்கக் கடன் செயலாக்க ஜிஎஸ்டி முழுமையான வரிச் செலவாக ₹162 இருக்கும் நிலையில், ஆயிரக்கணக்கான வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. இந்த விகிதத்தைத்தான் ஒவ்வொரு கடன் வாங்குபவரும் ஒரு முறையாவது எண்களில் பார்க்க வேண்டும். ஒப்புதல் கடிதத்தில் எந்தவொரு குறிப்பிட்ட கடனுக்குமான உண்மையான கட்டண அட்டவணை இடம்பெற்றிருக்கும், மேலும் அதை வாசிப்பது ஊகிப்பதை விடச் சிறந்தது.

மொத்த கடன் வாங்கும் செலவை ஜிஎஸ்டி எவ்வாறு பாதிக்கிறது

மிகக் குறைவாக, அதுதான் நேர்மையான பதில். ஏனெனில், 18% என்பது ஒருமுறை அல்லது எப்போதாவது செலுத்தப்படும் கட்டணங்களுக்கு மட்டுமே விதிக்கப்படுவதால், ₹1,00,000 கடனுக்கான அதன் வாழ்நாள் பங்களிப்பு பொதுவாக ₹150 முதல் ₹200 வரை இருக்கும், அதே சமயம் ஓராண்டுக்கான வட்டி பல ஆயிரம் ரூபாயாக உயர்கிறது. கடன் காலம் இந்தச் சமநிலையைச் சற்றே மாற்றுகிறது: ஒரு குறுகிய கால மூன்று மாதக் கடனில், அந்த நிலையான ₹162 தொகையானது குறைந்த வட்டியின் மீது பரவுகிறது, அதனால் ஒரு சிறிய மொத்தச் செலவில் வரி ஒரு பெரிய பங்காக அமைகிறது, அதேசமயம் ஓராண்டு காலக் கடனில் அதே ₹162 தொகை கிட்டத்தட்ட கண்ணுக்குத் தெரியாததாகிவிடுகிறது. எப்படியிருந்தாலும், உண்மையான செலவைத் தீர்மானிக்கும் ஒப்பீடு என்பது கட்டண அட்டவணையுடன் இணைந்த வட்டி விகிதமே தவிர, ஒருபோதும் கடன் தொகை அல்ல. தங்கக் கடன் வட்டி வரி அப்படி ஒன்று இல்லை. ஐஐஎஃப்எல் ஃபைனான்ஸ், கடன் ஒப்புதல் கடிதத்தில் பொருந்தக்கூடிய கட்டணங்களை, ஒவ்வொன்றும் ஜிஎஸ்டியுடன் தனியாகக் காட்டி விவரிக்கிறது, எனவே எதிலும் கையொப்பமிடுவதற்கு முன்பு கடன் வாங்குவதற்கான முழுச் செலவையும் வரிக்கு வரி படித்துத் தெரிந்துகொள்ளலாம்.

தீர்மானம்

தங்கக் கடனுக்காக விளம்பரப்படுத்தப்படும் வட்டி விகிதத்தில் கூடுதலாக 18% மறைக்கப்படவில்லை, மேலும் அடமானம், அசல் அல்லது ஒரு ரூபாய் வட்டிக்கு கூட வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. ஜிஎஸ்டி சேவைக் கட்டணங்களுக்கு மட்டுமே விதிக்கப்படுகிறது, ஒரு வழக்கமான கடனில் மொத்தமாக நூற்றுக்கணக்கில் தொகையை உருவாக்குகிறது, மேலும் ஒவ்வொரு கட்டணத்திற்கும் எதிராகத் தனித்தனி வரிகளாக வெளிப்படையாகத் தோன்றுகிறது. எனவே, கடன் வழங்குநர்களை ஒப்பிடும் கடன் வாங்குபவர்கள், பணம் உண்மையில் எங்கு செல்கிறது என்பதில் தங்கள் கவனத்தைச் செலுத்தலாம்: அதாவது வட்டி விகிதம் மற்றும் கட்டண அட்டவணை இரண்டிலும். இந்த விருப்பத்தை எடைபோடும் எவருக்கும், ஒரு தங்க கடன் தகுதி மற்றும் பொருந்தக்கூடிய வழிகாட்டுதல்களுக்கு உட்பட்டு, குறைந்தபட்ச வரிச்சுமையுடன் வீட்டு நகைகளை நிதிகளாக மாற்றலாம். இங்கு பயன்படுத்தப்பட்டுள்ள புள்ளிவிவரங்கள் விளக்க நோக்கத்திற்காக மட்டுமே, மேலும் உண்மையான கட்டணங்கள், வரிகள் மற்றும் விதிமுறைகள் கடன் வழங்குபவர், கடன் திட்டம் மற்றும் ஒப்புதல் அளிக்கப்படும் நேரத்தில் நடைமுறையில் உள்ள வழிகாட்டுதல்களைப் பொறுத்து அமையும்.

பொறுப்புத் துறப்பு: இந்த வலைப்பதிவில் உள்ள தகவல்கள் பொதுவான நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே மற்றும் முன்னறிவிப்பின்றி மாறக்கூடும். இது சட்ட, வரி அல்லது நிதி ஆலோசனையாகக் கருதப்படாது. வாசகர்கள் தொழில்முறை வழிகாட்டுதலைப் பெற வேண்டும் மற்றும் தங்கள் சொந்த விருப்பத்தின் பேரில் முடிவுகளை எடுக்க வேண்டும். இந்த உள்ளடக்கத்தை நம்பி எடுக்கப்படும் எந்தவொரு முடிவிற்கும் IIFL ஃபைனான்ஸ் பொறுப்பேற்காது. மேலும் படிக்க