म्युच्युअल फंडांवर आयकर नियम काय आहेत?

जेव्हा तुम्ही कोणत्याही मालमत्ता वर्गात गुंतवणूक करता तेव्हा कर परिणाम खूप महत्त्वाचे असतात. जे तुम्ही घरी घेऊन जाता ते नंतर नेट रिटर्न असते payकर ing. म्युच्युअल फंडाचा एक फायदा म्हणजे तो गुंतवणूकदारांसाठी कर व्यवस्थापित करतो. खालील ग्राफिकचा विचार करा.

म्युच्युअल फंड होल्डिंग्सची कर स्थिती हा फंड इक्विटी फंड म्हणून वर्गीकृत आहे की डेट फंड म्हणून यावर आधारित आहे. आयकर नियमांनुसार, AUM पैकी 65% इक्विटीमध्ये असल्यास तो एक इक्विटी फंड आहे, अन्यथा, तो डेट फंड आहे. जेव्हा तुम्ही म्युच्युअल फंड कर आकारणीबद्दल बोलतो तेव्हा 4 गोष्टी आहेत ज्या तुम्हाला खरोखर समजून घेणे आवश्यक आहे.

म्युच्युअल फंडांद्वारे लाभांश कसा दिला जातो?

म्युच्युअल फंड सामान्यत: तीन प्रकारच्या योजना देतात; वाढ योजना, लाभांश payआउट प्लॅन आणि लाभांश पुनर्गुंतवणूक योजना. लाभांश पुनर्गुंतवणूक योजना फार लोकप्रिय नसल्यामुळे, आम्ही वाढ योजना आणि लाभांश यावर अधिक लक्ष केंद्रित करतो payबाहेर योजना. लाभांश योजना payफंडाद्वारे मिळणाऱ्या नफ्यातून युनिटधारकांना लाभांश दिला जातो. नियम असा आहे की लाभांश केवळ नफ्यातून घोषित केला जाऊ शकतो आणि भांडवलाच्या बाहेर नाही. वास्तविक, लाभांश मूल्य-तटस्थ असतात कारण जेव्हा एखादा फंड प्रति युनिट रु. 4 चा लाभांश घोषित करतो तेव्हा युनिटचा NAV प्रमाणानुसार रु. 4 ने घसरतो. आता कर परिणामांसाठी!

इक्विटी फंड आणि डेट फंडातून मिळणारे लाभांश गुंतवणूकदारांच्या हातात करमुक्त असतात. तथापि, एक लाभांश वितरण कर (डीडीटी) आहे payया लाभांशांवर सक्षम. जेव्हा इक्विटी फंड लाभांश घोषित करतो तेव्हा 11.648% (10% कर + 12% अधिभार + 4% उपकर) DDT कापला जातो आणि फक्त निव्वळ रक्कम भरली जाते. जेव्हा डेट फंड लाभांश घोषित करतो तेव्हा 29.12% (25% कर + 12% अधिभार + 4% उपकर) DDT कापला जातो आणि निव्वळ रक्कम भरली जाते.

इक्विटी आणि डेट फंडांवर भांडवली नफा

जेव्हा तुम्ही विक्रीवर नफा कमावता म्युच्युअल फंड, त्याला भांडवली नफा म्हणतात. ची गणना करण्यासाठी भांडवली नफा कर, तुम्हाला प्रथम अल्प-मुदतीचे भांडवली नफा (STCG) किंवा दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) म्हणून वर्गीकृत करणे आवश्यक आहे. हे होल्डिंग कालावधीवर अवलंबून असते. इक्विटी फंडांच्या बाबतीत, 1 वर्षांवरील होल्डिंग्स LTCG असतील तर डेट फंडाच्या बाबतीत, 3 वर्षांपेक्षा जास्त होल्डिंग्स LTCG असतील. आता आपण इक्विटी फंड आणि डेट फंड यांच्या कर आकारणीचे तपशील पाहू.

इक्विटी फंडांच्या बाबतीत, STCG (1 वर्षापेक्षा कमी) वर 17.472% (15% कर + 12% अधिभार + 4% उपकर) सपाट दराने कर आकारला जाईल. गेल्या आर्थिक वर्षापर्यंत गुंतवणूकदाराच्या हातात इक्विटी फंडांवरील LTCG करमुक्त होते. एप्रिल 2018 पासून, इक्विटी फंडांवर LTCG वर 11.648% (10% कर + 12% अधिभार + 4% उपकर) कर लागेल. तथापि, या प्रकरणात 1 लाख रुपयांची मूलभूत सूट उपलब्ध असेल आणि केवळ त्या मर्यादेपेक्षा जास्त एलटीसीजी कर आकारला जाईल.

डेट फंडाच्या बाबतीत, STCG (3 वर्षांपेक्षा कमी) वर तुमच्या सर्वोच्च आयकर दराने (10% किंवा 20% किंवा 30%) कर आकारला जाईल. डेट फंडांवर LTCG 23.296% (20% कर + 12% अधिभार + 4% उपकर) कर लावत राहील. तथापि, या प्रकरणात उपलब्ध इंडेक्सेशनचा लाभ असेल. आयटी विभागाच्या महागाई निर्देशांकावर आधारित खरेदीची किंमत विक्रीच्या तारखेनुसार अनुक्रमित केली जाऊ शकते आणि केवळ अनुक्रमित नफ्यावर कर भरावा लागेल.

इक्विटी आणि डेट फंडावरील नुकसान समायोजित करणे

तोट्याचे समायोजन करताना, तोटा दीर्घकालीन तोटा आहे की अल्पकालीन तोटा आहे हे महत्त्वाचे असते. आपण pay निव्वळ नफ्यावर कर. त्याचा अर्थ असा की; तुम्ही त्याच श्रेणीतील नफ्यावर आणि फक्त तोटा लिहून देऊ शकता pay नफ्याच्या निव्वळ रकमेवर कर. एवढेच नाही तर, त्याच श्रेणीतील सध्याच्या नफ्यांमध्ये तुम्ही मागील 8 वर्षांचे संचित नुकसान देखील राइट ऑफ करू शकता. त्याचप्रमाणे, चालू वर्षाचे नुकसान 8 मूल्यांकन वर्षांच्या कालावधीसाठी पुढे नेले जाऊ शकते.

ELSS फंडांवर कलम 80C सूट

टॅक्स सेव्हिंग ELSS फंडातील गुंतवणुकीवर विशेष सूट उपलब्ध आहे. हे 3 वर्षांच्या लॉक-इन कालावधीसह इक्विटी फंड आहेत. विशिष्ट आर्थिक वर्षातील गुंतवणुकीच्या रु. 150,000 पर्यंत एकूण सूट उपलब्ध आहे. तथापि, ELSS ला PPF, EPF, लाइफ इन्शुरन्स प्रीमियम, ULIPs, शिकवणी फी, गृह कर्जाचे मुद्दल यासारख्या इतर अनेक परिव्ययांसह एकत्रित केले जाईल आणि या सर्व गोष्टींसाठी एकूण सूट रु. 1.50 लाख आहे. ELSS संपत्ती निर्मितीला कर कार्यक्षमतेसह एकत्रित करण्याचा एक चांगला मार्ग देते.