म्युच्युअल फंड आणि त्यांचे कर लाभ

म्युच्युअल फंडांबद्दल समजून घेण्याची एक गुरुकिल्ली म्हणजे म्युच्युअल फंडाशी संबंधित कर फायदे आणि कर परिणाम समजून घेणे. वेगवेगळ्या प्रकारच्या करांचे वेगवेगळे परिणाम आहेत payआउट आणि विशिष्ट म्युच्युअल फंडांच्या बाबतीत, कर सूट आहेत. चला त्या प्रत्येकाकडे पाहू.

विशिष्ट कर परिणामांमध्ये जाण्यापूर्वी कर आकारणीच्या उद्देशाने इक्विटी फंड आणि डेट फंडांचे वर्गीकरण समजून घेणे आवश्यक आहे. एखाद्या फंडाची एयूएमच्या ६५% पेक्षा जास्त रक्कम इक्विटीमध्ये गुंतवली असल्यास त्याचे इक्विटी फंड म्हणून वर्गीकरण केले जाते. त्यामुळे इंडेक्स फंड, इक्विटी डायव्हर्सिफाइड फंड, मिड-कॅप फंड, संतुलित इक्विटी फंड, आर्बिट्रेज फंड हे सर्व या उद्देशासाठी इक्विटी फंड म्हणून पात्र ठरतील. बाकीचे नॉन-इक्विटी किंवा डेट फंड म्हणून वर्गीकृत केले जातात आणि त्यात इन्कम फंड, क्रेडिट फंड, एमआयपी, एफएमपी, लिक्विड फंड आणि सर्व प्रकारचे फंड ऑफ फंड्स (एफओएफ) समाविष्ट आहेत. आता कर परिणामांसाठी.

भरलेल्या लाभांशाचे कर परिणाम

जेव्हा लाभांश दिला जातो, तेव्हा पहिली गोष्ट लक्षात ठेवली पाहिजे की इक्विटी फंड आणि डेट फंडांच्या बाबतीत लाभांश गुंतवणूकदाराच्या हातात करमुक्त असतो. तथापि, दोन्ही प्रकरणांमध्ये, लाभांश लाभांश वितरण कर (DDT) आकर्षित करेल. डेट फंडाच्या बाबतीत, लाभांश वितरण कर 25% अधिक लागू अधिभार आणि आरोग्य आणि शिक्षण उपकर वजा केला जाईल. फक्त निव्वळ रक्कम लाभांश म्हणून दिली जाते. इक्विटी फंडांच्या बाबतीत, गेल्या वर्षीपर्यंत लाभांश DDT आकर्षित करत नव्हता. एप्रिल 2018 पासून प्रभावी, इक्विटी फंडाद्वारे वितरित केलेले सर्व लाभांश 10% DDT च्या अधीन असतील. याशिवाय, अधिभार आणि उपकर देखील लागू होईल.

अल्पकालीन आणि दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर कर परिणाम

हे समजण्यासाठी कदाचित सर्वात व्यापक कर आकारणी आहे. भांडवली नफ्यासाठी, तुम्हाला प्रथम लाभाचे LTCG किंवा STCG मध्ये वर्गीकरण करणे आवश्यक आहे. डेट फंडाच्या बाबतीत, 3 वर्षांपेक्षा कमी होल्डिंग कालावधी एसटीसीजी म्हणून वर्गीकृत केला जातो तर 3 वर्षांपेक्षा जास्त होल्डिंग एलटीसीजी म्हणून गणला जातो. इक्विटी फंडांच्या बाबतीत, 1 वर्षाचा होल्डिंग कालावधी हा फायदा LTCG किंवा STCG आहे हे ठरवण्यासाठी कट ऑफ आहे. त्यांच्यावर कर कसा लावला जातो ते पाहू.

डेट फंडाच्या बाबतीत, STCG तुमच्या लागू पीक दराने कर आकारला जातो (20% किंवा 30% जसा असेल तसा). LTCG च्या बाबतीत, नफ्यावर 20% कर आकारला जाईल परंतु इंडेक्सेशनचा फायदा विचारात घेतल्यावर. यामुळे कर दायित्व मोठ्या प्रमाणात कमी होते. इक्विटी फंडांच्या बाबतीत, STCG वर 15% च्या सपाट दराने कर आकारला जातो. LTCG गेल्या वर्षीपर्यंत करमुक्त होता. तथापि, एप्रिल 2018 पासून प्रभावी, इक्विटी फंडावरील LTCG वर इंडेक्सेशनचा लाभ न घेता 10% फ्लॅटवर कर आकारला जाईल. यामुळे खर्च खूपच वाढतो, विशेषत: दीर्घकालीन होल्डिंग कालावधीच्या बाबतीत. रहिवासी भारतीयांच्या बाबतीत इक्विटी फंड किंवा डेट फंडांसाठी स्रोतावर कर वजावट (TDS) नाही. तथापि, अनिवासी भारतीयांच्या बाबतीत, निधी आधी TDS कापून घेणे आवश्यक आहे payरिडेम्पशनची रक्कम एनआरआयला दिली जाते.

तोटा आणि कॅरी फॉरवर्ड नुकसानीचे काय?

भांडवली नफ्याशिवाय भांडवली नफा दुसर्‍या हेडवर सेट ऑफ केला जाऊ शकत नाही. उदाहरणार्थ, दीर्घकालीन भांडवली तोटा केवळ दीर्घकालीन नफ्यावर सेट केला जाऊ शकतो. तथापि, STCG आणि LTCG विरुद्ध अल्पकालीन तोटा सेट केला जाऊ शकतो. म्युच्युअल फंडातील कोणताही जमा झालेला भांडवली तोटा 8 वर्षांच्या कालावधीसाठी पुढे नेला जाऊ शकतो आणि भविष्यातील नफ्यावर तो राइट ऑफ केला जाऊ शकतो. खरेतर, जेव्हा तुम्ही वर्षअखेरीस येत असाल आणि पुस्तकांचे नुकसान झाले असेल तेव्हा तुम्ही राइट-ऑफचा फायदा मिळवण्यासाठी त्यांचे वास्तविक तोट्यात रूपांतर करू शकता. हे तुमचे एकूण कर दायित्व त्या प्रमाणात कमी करते.

म्युच्युअल फंडात काही विशेष लाभाच्या योजना आहेत का?

पारंपारिकपणे दोन विशिष्ट म्युच्युअल फंड योजना आहेत ज्यात गुंतवणूकदारांना विशेष सूट लाभ मिळू शकतात. इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ELSS) फंडांमध्ये गुंतवणुकीच्या बाबतीत, आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत सूट उपलब्ध आहे. हे 3 वर्षांच्या लॉक-इन कालावधीच्या अधीन आहे. रु. 1.50 लाखांची ही सूट ही एक ब्लँकेट मर्यादा आहे ज्यामध्ये ELSS, PPF, LIC, ULIPs इत्यादींचा समावेश आहे. रु. 1.50 लाखांची एकूण मर्यादा बदलत नाही. तुम्हाला तुमच्या ELSS योगदानावर (तुमच्या टॅक्स ब्रॅकेटवर अवलंबून) 30% कर सूट मिळते. हे तुमचे प्रभावी उत्पन्न लक्षणीयरीत्या वाढवू शकते. गेल्या काही अर्थसंकल्पांमध्ये लॉक इनसह म्युच्युअल फंडांमध्ये भांडवली नफ्याची पुनर्गुंतवणूक करण्यासाठी कलम 54EF फायदे पुन्हा सुरू करण्याचे आवाहन करण्यात आले आहे. त्यात फारशी प्रगती झालेली नाही!

अस्वीकरण : या ब्लॉगमधील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचना न देता बदलू शकते. ती कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला देत नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या सामग्रीवर कोणत्याही प्रकारच्या अवलंबून राहण्यासाठी IIFL फायनान्स जबाबदार नाही. अधिक वाचा