कार्यकारी भांडवलाची गणना करा: आपल्या व्यवसायाच्या गरजेचा अंदाज कसा लावावा

करण्यासाठी कार्यरत भांडवलाची गणना कराचालू मालमत्तेमधून चालू देयता वजा करा. यामुळे अल्पकालीन तरलतेचा एक उपयुक्त आढावा मिळतो, तथापि, कामकाज चालू ठेवण्यासाठी लागणारी रोख रक्कम ही स्टॉक कधी खरेदी केला जातो, ग्राहक... यावरही अवलंबून असते. pay आणि पुरवठादारांची बिले देय होतात. हे मार्गदर्शक स्पष्ट करते की खेळते भांडवल सूत्र, NWC, एक टप्प्याटप्प्याने खेळत्या भांडवलाच्या आवश्यकतेची गणनाचालू गुणोत्तराचे विश्लेषण, परिचालन-चक्र अंदाज आणि कर्जदाता मूल्यांकन पद्धती.

खेळते भांडवल = चालू मालमत्ता - चालू दायित्वे

खेळत्या भांडवलाचे सूत्र: मुख्य गणना

The खेळते भांडवल सूत्र परिचालन चक्रात रोखीत रूपांतरित होण्याची अपेक्षा असलेल्या मालमत्तांची तुलना त्याच कालावधीत देय असलेल्या दायित्वांशी केली जाते. रोख, प्राप्य रक्कम, मालसाठा आणि आगाऊ दिलेले खर्च मालमत्ता बाजूला असू शकतात; व्यापार payकर्जे, अल्प-मुदतीची कर्जे आणि जमा झालेले खर्च दायित्व बाजूवर असू शकतात.

एका उदाहरणादाखल भारतीय लघु आणि मध्यम उद्योगाचे (SME) उदाहरण घेऊया, ज्याची चालू मालमत्ता ₹8,00,000 आणि चालू देयता ₹5,00,000 आहे. त्याचे निव्वळ खेळते भांडवल ₹3,00,000 आहे. ही एक लेखांकन अधिशेष आहे, आणि खर्च करण्यासाठी तयार असलेली ₹3,00,000 रक्कम असेलच असे नाही. मालाचा साठा (इन्व्हेंटरी) अजून विकायचा आहे, आणि येणे बाकी रक्कम अपेक्षेपेक्षा उशिरा येऊ शकते.

टीप: सर्व आर्थिक उदाहरणे ही केवळ उदाहरणादाखल केलेली आकडेमोड असून, ती अंदाज, मंजूर मर्यादा किंवा कर्ज देण्याची वचनबद्धता नाहीत.

एकूण खेळते भांडवल विरुद्ध निव्वळ खेळते भांडवल

एकूण खेळते भांडवल म्हणजे एकूण चालू मालमत्ता. निव्वळ खेळते भांडवल, किंवा NWC, यातून चालू दायित्वे वजा केली जातात. कार्यकारी NWC दैनंदिन व्यापारावर लक्ष केंद्रित करते: प्राप्य रक्कम, मालसाठा आणि संबंधित पूर्व-अपेक्षित रक्कम.payटिप्पण्या, कमी payजमा झालेली रक्कम आणि जमा झालेले परिचालन खर्च. रोख, गुंतवणूक आणि वित्तपुरवठा शिल्लक वेगळ्या केल्या जाऊ शकतात. हे वेळापत्रक ताळेबंद आणि मान्य कर्जदार वर्गीकरणांशी जुळले पाहिजे.

टप्प्याटप्प्याने: तुमच्या खेळत्या भांडवलाच्या गरजेची गणना कशी करावी

पायरी १: चालू मालमत्तेची यादी करा

नवीनतम ताळेबंदात दर्शविलेली रोख रक्कम, पात्र प्राप्य रक्कम, मालसाठा आणि इतर चालू मालमत्तांपासून सुरुवात करा. अंदाजामध्ये केवळ ऐतिहासिक एकूण रकमांचाच नव्हे, तर निवडलेल्या कालावधीसाठी समर्थनीय मूल्यांचा वापर केला पाहिजे.

पायरी २: चालू देयतांची यादी करा

पुढे, विक्रमी व्यापार payदेयके, जमा झालेले खर्च, अल्प-मुदतीची कर्जे आणि कालावधीत देय असलेल्या इतर रकमा. Payसक्षम हप्ते सूचीबद्ध राहिले पाहिजेत.

पायरी 3: फॉर्म्युला लागू करा

समजा एका उत्पादकाने ₹13,00,000 च्या चालू देयतांच्या तुलनेत ₹12,00,000 चा मालसाठा, ₹6,00,000 ची येणे बाकी आणि ₹2,00,000 रोख रक्कम असल्याचा अंदाज लावला आहे. खेळते भांडवल ₹20,00,000 मधून ₹13,00,000 वजा केल्यावर, म्हणजेच ₹7,00,000 उरते.

पायरी ४: टायमिंग गॅप तपासा

चा प्रश्न किती खेळते भांडवल आवश्यक आहे सरतेशेवटी हे वेळेचाच खेळ आहे. मालसाठ्याचे नियोजन करणे payव्यवहार, विक्री, ग्राहकांकडून वसुली आणि पुरवठादारांकडून देयके यांमुळे निधीपुरवठ्यातील अशी उच्च पातळी उघड होऊ शकते, जी निव्वळ खेळत्या भांडवलाच्या (NWC) एकाच आकड्यातून लक्षात येत नाही.

टीप: विक्री, वसुली, मालाचा साठा आणि पुरवठादार यांनुसार अंदाजित मूल्यांमध्ये बदल होऊ शकतो.payकर्जदाराचे मूल्यांकन हे नोंदी, धोरण आणि मूल्यांकनाच्या अधीन राहते.

खेळते भांडवल गुणोत्तर: या आकड्याचा अर्थ

चालू मालमत्तेला चालू दायित्वांनी भागल्यास चालू गुणोत्तर मिळते. १ पेक्षा कमी आकडा म्हणजे दायित्वे जास्त आहेत; १ म्हणजे ती समान आहेत; १ पेक्षा जास्त आकडा म्हणजे मालमत्ता जास्त आहेत. हे गणित सोपे आहे, परंतु कोणताही एकच आकडा सार्वत्रिक मान्यतेची मर्यादा म्हणून चालत नाही.

टीप: आरबीआयने १.३३:१ च्या किमान चालू गुणोत्तराशी संबंधित पूर्वीची अनिवार्य एमपीबीएफ (MPBF) तरतूद मागे घेतली आहे. कर्जदाते कर्जदार आणि पत गरजेनुसार अंतर्गत निकष ठरवू शकतात; क्षेत्रांनुसार ठरवलेल्या श्रेणी या आरबीआयची सार्वत्रिक मानके नाहीत.

एमपीबीएफ: एक ऐतिहासिक चौकट, सार्वत्रिक कर्ज मर्यादा नव्हे

कमाल अनुज्ञेय बँक वित्तपुरवठा (Maximum Permissible Bank Finance), किंवा एमपीबीएफ (MPBF), हा ऐतिहासिक टंडन वर्किंग ग्रुपच्या चौकटीतून आला आहे. आरबीआयने नंतर ही अनिवार्य तरतूद मागे घेतली, ज्यामुळे बँकांना त्यांच्या स्वतःच्या धोरणांनुसार खेळत्या भांडवलाचे मूल्यांकन करण्याची परवानगी मिळाली. एनबीएफसीचे (NBFC) दृष्टिकोन भिन्न असू शकतात. एमपीबीएफ ही एक उपयुक्त पार्श्वभूमी आहे, प्रत्येक कर्जदाता काय मंजूर करेल याचे ते वचन नाही.

ऐतिहासिक गणनेनुसार, 'इतर चालू दायित्वां'मध्ये सामान्यतः प्रस्तावित बँक कर्जाचा समावेश नसतो. ₹२०,००,००० ची चालू मालमत्ता आणि ₹८,००,००० ची इतर चालू दायित्वे असताना, खेळत्या भांडवलातील तूट ₹१२,००,००० आहे. पद्धत I या तुटीच्या ७५% म्हणजेच ₹९,००,००० चा वित्तपुरवठा करते. पद्धत II नुसार कर्जदाराला एकूण चालू मालमत्तेच्या २५% निधी द्यावा लागतो: ७५% × ₹२०,००,००० − ₹८,००,००० = ₹७,००,०००. व्यवहारात, कर्जदाता अंदाजित ताळेबंद, उलाढाल, रोख अंदाजपत्रक, रेखांकन-शक्तीचे नियम किंवा दुसरी कोणतीही मान्यताप्राप्त पद्धत वापरू शकतो.

टीप: एमपीबीएफ (MPBF) आकडेवारी ही केवळ ऐतिहासिक पद्धतीची उदाहरणे आहेत. पात्रता, सुविधेचा प्रकार, मार्जिन, सुरक्षा, मंजूर रक्कम, कालावधी आणि वितरण हे कर्जदात्याच्या मूल्यांकनावर आणि कागदपत्रांवर अवलंबून असते.

विशिष्ट कालावधीसाठी खेळत्या भांडवलाची गणना करणे

ताळेबंद एका विशिष्ट तारखेची नोंद ठेवतो; तर तीन महिन्यांचा अंदाजपत्रक कालांतराने होणारी हालचाल दर्शवतो. मासिक अंदाजपत्रकात वसुली, मालाची खरेदी, परिचालन यांचा मागोवा घेतला पाहिजे. payदेयके, कर आणि वित्तपुरवठा प्रवाह. वार्षिक निव्वळ खेळत्या भांडवलाला (NWC) चारने भागण्यापेक्षा सर्वात मोठी संचयी तूट अधिक माहितीपूर्ण ठरते.

अंदाजे ६० दिवसांच्या परिचालन खर्चाचा अंदाज घेण्यासाठी, ₹३६,५०,००० च्या वार्षिक रोख परिचालन खर्चाला ३६५ ने भागून ६० ने गुणल्यास उत्तर ₹६,००,००० येते. हा एकूण रोख खर्चाचा अंदाज आहे, निव्वळ खेळत्या भांडवलाचा नाही. वसुली, पुरवठादाराचे कर्ज, कर, हंगामी बदल आणि हातातील रोख रक्कम या गोष्टी अजूनही महत्त्वाच्या आहेत. कर्जदाता मासिक अंदाजांची तुलना आर्थिक विवरणपत्रे, बँकेची कागदपत्रे आणि अंदाजामागील गृहितकांशी करू शकतो.

टीप: कालावधीचे अंदाज केवळ उदाहरणादाखल आहेत आणि कार्यचक्र व अंदाजाच्या गृहितकांनुसार त्यात लक्षणीय बदल होऊ शकतो.

अस्वीकरण : या ब्लॉगवरील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचनेशिवाय बदलू शकते. हा कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या मजकुरावर अवलंबून राहिल्यास IIFL फायनान्स जबाबदार राहणार नाही. अधिक वाचा