२०२५ मध्ये भारतातील सोन्यावरील कर | दागिन्यांच्या खरेदी आणि विक्रीचे दर

भारतातील सर्वात विश्वासार्ह गुंतवणूक पर्यायांपैकी सोने हा एक आहे, जो त्याच्या स्थिरतेसाठी आणि कालांतराने संपत्ती जपण्याच्या क्षमतेसाठी मूल्यवान आहे. तथापि, जेव्हा सोने खरेदी किंवा विक्रीचा विचार येतो तेव्हा बरेच गुंतवणूकदार एका महत्त्वाच्या पैलूकडे दुर्लक्ष करतात - कर आकारणी.

दोन्ही टप्प्यांवर कर परिणाम समजून घेणे आवश्यक आहे. खरेदीच्या वेळी, तुम्हाला हे करावे लागू शकते pay जीएसटी आणि काही प्रकरणांमध्ये आयात शुल्क. विक्री करताना, तुम्हाला मिळणाऱ्या नफ्यावर भांडवली नफा कर लागू शकतो, जो तुम्ही सोने किती काळ साठवून ठेवले आहे यावर अवलंबून असतो. हे नियम जाणून घेतल्याने तुम्हाला केवळ नियमांचे पालन करण्यास मदत होत नाही तर तुम्हाला तुमचे व्यवहार अशा प्रकारे नियोजन करण्यास देखील अनुमती मिळते की ज्यामुळे जास्तीत जास्त परतावा मिळेल आणि अनावश्यक खर्च कमी होतील.

प्रत्यक्ष सोने खरेदीवरील करांचे प्रकार

जेव्हा तुम्ही भारतात सोने खरेदी करता तेव्हा दोन केंद्रीय कर लागू होतात:

• सोन्यावर जीएसटी: सोन्याच्या किमतीवर ३% (१.५% CGST + १.५% SGST) - शुद्धतेची पर्वा न करता बार, नाणी किंवा दागिन्यांना लागू.
   
• शुल्क आकारणीवर जीएसटी: ज्वेलर्सकडून आकारल्या जाणाऱ्या कामगार किंवा कारागिरी शुल्कावर ५%.

जीएसटीचा परिणाम:

• १,००,००० रुपयांच्या सोन्याच्या दागिन्यांच्या खरेदीवर सोन्याच्या किमतीवर ३,००० रुपये जीएसटी आणि प्रत्येक १००० रुपयांच्या मेकिंग चार्जवर ५० रुपये आकारले जातात.
   
• जीएसटी अंतर्गत नोंदणीकृत व्यवसाय पुनर्विक्री किंवा उत्पादनासाठी वापरल्या जाणाऱ्या सोन्याच्या खरेदीवर इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) मागू शकतात.

सोन्यावरील सध्याचे कर दर (२०२५)

प्रत्यक्ष सोन्याच्या विक्रीवरील करांचे प्रकार

1) शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स (STCG)

जेव्हा खरेदीच्या तीन वर्षांच्या आत सोने विकले जाते तेव्हा STCG लागू होतो. हा नफा व्यक्तीच्या उत्पन्नात जोडला जातो आणि त्यांच्या आयकर स्लॅबवर आधारित कर आकारला जातो, जसे की, जर एखादा 30% स्लॅबच्या खाली येतो, तर नफा रक्कम (विक्री किंमत वजा खरेदी खर्च) 30% वर कर आकारला जाईल.

2) दीर्घकालीन भांडवली नफा कर (LTCG)

तीन वर्षांच्या खरेदीनंतर विकल्या गेलेल्या सोन्याच्या नफ्यावर LTCG 20% आहे, इंडेक्सेशन लाभ खरेदी किंमत समायोजित करण्यासाठी वापरला जातो जो महागाईचा प्रभाव दर्शवितो. सरकारी कर-लाभ रोखे खरेदी करण्यासाठी किंवा विशिष्ट कालावधीत मालमत्तेत गुंतवणूक करण्यासाठी सर्व निव्वळ उत्पन्न वापरून हा कर माफ केला जाऊ शकतो.

3) ज्वेलरी एक्सचेंजवर जीएसटी

सोन्याच्या दागिन्यांची देवाणघेवाण करताना कर आकारणीशी संबंधित बारकावे असतात, व्यवहारादरम्यान फसवणूक टाळण्यासाठी सावधगिरी बाळगणे आवश्यक असते. समान प्रमाणात सोन्याची देवाणघेवाण केल्यास जीएसटी लागू होत नाही. उदाहरणार्थ, 100 ग्रॅम दागिन्यांची दुसर्‍या 100 ग्रॅमसाठी देवाणघेवाण केल्यास सोन्यावर जीएसटी लागत नाही, केवळ शुल्क आणि संबंधित करांमधील फरकासाठी शुल्क लागू होते. म्हणून, अचूक कर आकारणी सुनिश्चित करण्यासाठी आणि एक्सचेंज दरम्यान जादा शुल्क टाळण्यासाठी दक्षता आवश्यक आहे.

डिजिटल सोन्यावरील करांचे प्रकार

डिजिटल सोन्यावर कर आकारणी भौतिक सोन्याप्रमाणेच चालते. मूळ फरक खरेदीच्या पद्धतीमध्ये आहे – कोणीही डिजिटल सोने ऑनलाइन खरेदी करू शकतो आणि ते विमा कंपनीच्या व्हॉल्टमध्ये सुरक्षितपणे साठवू शकतो. RBI किंवा SEBI सारख्या नियामक संस्थांना या गुंतवणुकीच्या मार्गावर अधिकार क्षेत्राचा अभाव आहे.

आपण विचार करत असल्यास डिजिटल सोने गुंतवणुकीसाठी, तुम्ही हे लक्षात ठेवले पाहिजे की या खरेदीवर सोन्याच्या गुंतवणुकीवर नियंत्रण करणाऱ्या आयकर नियमांनुसार कर आकारला जातो, जे 20.8% आहे, जसे की भौतिक किंवा कागदी सोने.

डिजिटल गोल्ड ऑफरिंगसाठी कर आकारणी रचनेत खालील गोष्टींचा समावेश आहे:

SGBs वर कर आकारणी

SGBs सोन्यात गुंतवणूक करण्याचा कर-कार्यक्षम मार्ग देतात, विशेषत: ज्यांना तीन ते आठ वर्षे गुंतवणूक ठेवायची आहे त्यांच्यासाठी. व्याजाचे उत्पन्न करपात्र असले तरी, LTCG मधून सूट आणि किमान GST दायित्व हे SGB ला भौतिक सोन्याच्या तुलनेत एक आकर्षक पर्याय बनवतात.

शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन (STCG)

• SGBs खरेदी केल्यानंतर तीन वर्षांच्या आत विकल्यास लागू.
• एखाद्या व्यक्तीच्या उत्पन्नामध्ये जोडले जाते आणि संबंधित कर स्लॅबवर आधारित कर आकारला जातो.

दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG)

• SGBs तीन वर्षांनंतर नफ्यावर विकल्यास लागू.
• इंडेक्सेशन फायद्यांसह 20% किंवा इंडेक्सेशनशिवाय 10% कर.
• मुदतपूर्तीपर्यंत (आठ वर्षे) धरल्यास सूट.
• व्यक्तींना लागू होते, HUF किंवा ट्रस्टला नाही.

SGBs चे कर फायदे

• जीएसटी किंवा शुल्क नाही: SGBs हे सिक्युरिटीज आणि डिजिटल मालमत्ता मानल्या जातात, जीएसटीमधून सूट मिळते.
• किमान जीएसटी दायित्व: STT आणि ब्रोकरेज कमाल 0.75% GST आकर्षित करतात.
• TDS नाही: SGB ​​साठी स्रोतावर कर वजा (TDS) लागू नाही.

व्याज आयकर

• व्याज दर: SGBs 2.5% वार्षिक व्याज दर देतात.

कर दायित्व: व्याज उत्पन्न तुमच्या उत्पन्नात जोडले जाते आणि तुमच्या लागू कर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.

इतर कागदी सोन्यावर कर

SGBs च्या विपरीत, हे मॅच्युरिटी फायदे किंवा भौतिक विमोचन पर्याय देऊ शकत नाहीत.

• गुंतवणुकीचे प्रकार: गोल्ड म्युच्युअल फंड आणि ईटीएफ
• भांडवली नफ्यावर कर:
  - दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG): इंडेक्सेशन लाभांसह 20.8%.
  - शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (STCG): तुमच्या उत्पन्नाच्या स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.

गोल्ड डेरिव्हेटिव्ह्जवर कर

कमोडिटी F&O ट्रेडिंग प्रमाणेच, व्यापार धोरण आणि होल्डिंग कालावधीनुसार कर उपचार बदलू शकतात.

• गुंतवणुकीचा प्रकार: सोन्याच्या किमतीवर आधारित करार (कमोडिटी मार्केट)
• कर परिणाम: कमोडिटी फ्युचर्स अँड ऑप्शन्स (F&O) ट्रेडिंग प्रमाणेच.

कर लाभः म्हणून वर्गीकृत केल्यास खर्चाची भरपाई मिळकतीवर केली जाऊ शकते

सोन्याच्या भेटवस्तू/वारसाहक्कांवर आयकर

आयकर कायद्यानुसार, काही अटी पूर्ण झाल्यास भेट म्हणून मिळालेले सोने करपात्र असू शकते. समजा मिळालेले सोने नातेवाईक नसलेल्या व्यक्तीकडून आले आहे आणि एका आर्थिक वर्षात अशा भेटवस्तूंचे एकूण मूल्य ₹५०,००० पेक्षा जास्त आहे. अशा परिस्थितीत, संपूर्ण मूल्य 'इतर स्रोतांमधून मिळणारे उत्पन्न' म्हणून करपात्र होते आणि तुमच्या लागू असलेल्या आयकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.

सवलती - जेव्हा सोन्याच्या भेटवस्तू करपात्र नसतात

• विशिष्ट नातेवाईकांकडून: आयकर कायद्यांतर्गत परिभाषित केल्यानुसार पालक, जोडीदार, भावंडे, मुले आणि इतर नातेवाईक.
   
• लग्नाच्या वेळी: वधू किंवा वराला त्यांच्या लग्नादरम्यान मिळालेले सोने पूर्णपणे करमुक्त आहे.
   
• वारसा किंवा मृत्युपत्राद्वारे: वारशाचा भाग म्हणून दिलेले सोने सूट आहे, जरी नंतर विकल्यास भांडवली नफा कर लागू होऊ शकतो.

सोने खरेदी किंवा विक्री करणाऱ्या अनिवासी भारतीयांसाठी कर

तुम्ही अनिवासी भारतीय असताना काही नियम लागू होतात, त्यामुळे विशिष्ट कर परिणाम आणि NRI साठी संभाव्य कर कमी करण्याच्या धोरणांसाठी कर सल्लागाराचा सल्ला घ्या.

• गुंतवणूक निर्बंध: अनिवासी भारतीय सार्वभौम सुवर्ण रोखे (SGBs) मध्ये गुंतवणूक करू शकत नाहीत.
• कर दर: भारतीय रहिवासींसारखेच.
• स्रोतावर कर कपात (TDS): गोल्ड ईटीएफ किंवा म्युच्युअल फंड विमोचनांवर लागू होते.
• अल्पकालीन परतावा: 30% TDS
• दीर्घकालीन परतावा: 20% TDS

निष्कर्ष

सोन्यात गुंतवणूक करणे किंवा वैयक्तिक वापरासाठी सोने ठेवणे हे अनेक प्रकारे फायदेशीर ठरू शकते परंतु प्रत्येक टप्प्यावर कर महत्त्वाचे असतात हे लक्षात ठेवले पाहिजे. तुम्ही सोने विकत असाल किंवा कर्जासाठी तारण ठेवत असाल, कर परिणाम समजून घेणे तुम्हाला तुमच्या निर्णयात मदत करू शकते. उदाहरणार्थ, भांडवली नफा कर कसा कार्य करतो हे जाणून घेतल्याने तुम्हाला विक्रीसाठी योग्य वेळ निवडण्यास मदत होऊ शकते, तर मूल्यांकन नियमांची जाणीव असल्याने क्रेडिटसाठी सोने तारण ठेवताना तुम्हाला सर्वोत्तम डील मिळेल याची खात्री होते.

आपण एक विचार करत असल्यास सोने कर्ज, IIFL गोल्ड लोन स्पर्धात्मक व्याजदर, पारदर्शक मूल्यांकन आणि quick वितरण, ज्यामुळे तुमच्या सोन्याची विक्री न करता त्याची किंमत जाणून घेण्याचा हा एक सोयीस्कर मार्ग बनतो.

भारतात सोन्यावरील कर