भारतात सोने खरेदीवरील कर आणि टीडीएस: काउंटरवर काय लागू होते
अनुक्रमणिका
दागिन्यांच्या दुकानात करविषयक अर्धी चिंता ही अस्तित्वात नसलेल्या करांबद्दल असते. सर्वात मोठ्या गैरसमजापासून सुरुवात करूया: सामान्य वैयक्तिक खरेदीदारासाठी सोन्याच्या खरेदीवर कोणताही टीडीएस (TDS) लागत नाही , रक्कम कितीही असो, काहीही रोखले जात नाही किंवा वजा केले जात नाही. प्रत्यक्षात खरेदीदाराला ज्या गोष्टींना सामोरे जावे लागते, ती एक छोटी, सहज समजण्यासारखी यादी आहे: धातू आणि घडणीवर जीएसटी (GST), ₹२ लाखांच्या खरेदीवर पॅन (PAN) कार्डची आवश्यकता, रोख रकमेवर एक निश्चित मर्यादा आणि सराफाने गुपचूप दाखल केलेली कागदपत्रे. हे मार्गदर्शक तुम्हाला या खऱ्या यादीची क्रमाने माहिती देते, काय लागू होते, कोणत्या मर्यादेवर, आणि प्रत्येक नियमानुसार तुमच्याकडून काय अपेक्षित आहे, जेणेकरून मोठी खरेदी कोणत्याही आश्चर्याशिवाय पार पडेल आणि त्यातून मिळणारे बिल सोन्यासाठी आयुष्यभर उपयोगी पडेल, अगदी IIFL फायनान्ससारख्या कर्जदात्याकडे गहाण ठेवल्याच्या दिवसापासूनसुद्धा.
काउंटरवर लागू होणारे कर
जीएसटीच्या दोन ओळी, आणि खरेदीच्या वेळी हेच संपूर्ण कर बिल असते. सोन्याच्या मूल्यावर ३% जीएसटी लागतो. घडणावळीचे शुल्क, जेव्हा स्वतंत्रपणे आकारले जाते, तेव्हा सेवा म्हणून त्यावर ५% जीएसटी लागतो; जेव्हा सराफ एकच एकत्रित रक्कम आकारतो, तेव्हा संपूर्ण रकमेवर ३% लागू होतो. उदाहरणार्थ, ₹२,००,००० किमतीच्या दागिन्यावर ₹२०,००० चे घडणावळीचे शुल्क स्वतंत्रपणे आकारले गेल्यास, धातूवर ₹६,००० जीएसटी आणि घडणावळीवर ₹१,०००, असे एकूण ₹७,००० लागतात. बस्स, एवढेच. कोणताही चैनीच्या वस्तूंवरील कर नाही, कोणताही खरेदी कर नाही, कोणताही संपत्ती कर नाही, आणि वैयक्तिक खरेदीदारासाठी, डिजिटल पद्धतीने केलेल्या खरेदीवर कोणताही टीडीएस किंवा टीसीएस नाही. मे २०२६ मध्ये दुप्पट झालेले सीमा शुल्क सोन्याच्या दरातच समाविष्ट असते, जे बिल छापण्यापूर्वीच मोजले जाते.
सोन्यावरील टीडीएस: तो नेमका कुठे लागू होतो?
लोकांना अर्धवट आठवणारे टीडीएसचे नियम व्यवसायांशी संबंधित आहेत, खरेदीदारांशी नाही. कलम 194Q नुसार, ₹10 कोटींपेक्षा जास्त उलाढाल असलेल्या व्यावसायिक खरेदीदारांवर कपातीचा कर आकारला जातो, जे एका वर्षात एकाच विक्रेत्याकडून ₹50 लाखांपेक्षा जास्त किमतीचा माल खरेदी करतात. ही सराफा व्यापारातील अनुपालनाची बाब आहे, जी कुटुंबांना दिसत नाही. दागिन्यांवरील जुना रोख रकमेवर आधारित टीसीएस अनेक वर्षांपूर्वी रद्द करण्यात आला होता, आणि आता कलम 269ST नुसार ₹2 लाखांवरील व्यवहारांसाठी रोख रकमेचा मार्गच बंद करण्यात आला आहे. त्याचप्रमाणे, डिजिटल गोल्ड रिडेम्पशनवर निवासी व्यक्तींसाठी कोणताही टीडीएस आकारला जात नाही. त्यामुळे एक व्यक्ती payकार्ड, UPI किंवा ट्रान्सफरद्वारे खरेदी केल्यास, खरेदीच्या रकमेवर कोणतीही कपात होत नाही. याउलट, व्यवहाराच्या आकारानुसार दृश्यमानता वाढते: ज्वेलर्स मोठ्या रकमेच्या व्यवहारांची नोंद करतात आणि मोठ्या खरेदी विभागाच्या माहिती प्रणालीमध्ये दिसतात, आणि नेमके याच कारणास्तव पॅन (PAN) नियम अस्तित्वात आहे.
पॅन नियम, फॉर्म ९७ आणि ₹२ लाखांची मर्यादा
₹2 लाखांपेक्षा जास्त किमतीच्या सोन्याच्या खरेदीसाठी पॅन क्रमांक देणे अनिवार्य आहे, रक्कम कोणतीही असो. payआयकर नियम, २०२६ च्या नियम १५९(२) मध्ये समाविष्ट असलेल्या विशिष्ट-व्यवहार चौकटीअंतर्गत, पॅन नसलेल्या खरेदीदाराला आयकर कायदा, २०२५ अंतर्गत १ एप्रिल २०२६ पासून जुन्या फॉर्म ६० चा उत्तराधिकारी असलेल्या फॉर्म ९७ मध्ये घोषणापत्र सादर करता येते आणि अदलाबदलीच्या तरतुदींनुसार सामान्यतः पॅनऐवजी आधारचा उल्लेख केला जाऊ शकतो. सराफाच्या बाजूने या व्यवहारात नोंदी ठेवल्या जातात: प्राप्त झालेल्या घोषणांची नोंद सहामाही विवरणपत्रांमध्ये पुढे केली जाते. यापैकी कशामुळेही खरेदीवर कर लागत नाही. यामुळे फक्त खरेदीला एक ओळख मिळते आणि स्वच्छ पैशांच्या खरेदीदाराचे या ओळखीमुळे तीस सेकंदांव्यतिरिक्त काहीही नुकसान होत नाही.
रोख रक्कम, आणि चर्चेला पूर्णविराम देणारी कमाल मर्यादा
कलम २६९एसटी नुसार, कोणत्याही व्यक्तीला एकाच व्यवहारात, दिवसात किंवा कार्यक्रमात २ लाख रुपये किंवा त्याहून अधिक रक्कम रोख स्वरूपात स्वीकारण्यास मनाई आहे आणि रक्कम स्वीकारणाऱ्याला घेतलेल्या रकमेइतका दंड भरावा लागतो. त्यामुळे खरेदीदाराला नव्हे, तर सराफाला दंड भरावा लागतो, आणि म्हणूनच कोणताही संघटित सराफ लग्नाच्या सेटसाठी बिल विभागून देत नाही किंवा नोटांची पिशवी स्वीकारत नाही. २ लाख रुपयांपेक्षा कमी रकमेसाठी रोख रक्कम स्वीकारणे पूर्णपणे कायदेशीर आहे. त्यापेक्षा जास्त रकमेसाठी, payव्यवहार पूर्णपणे डिजिटल झाला आहे, आणि डिजिटल पुरावा व पॅन कोट (PAN quote) मिळूनच २०२६ मधील एक नियमानुसार मोठी खरेदी कशी दिसेल हे ठरते. खरेदीदारांना सुचवलेले कल्पक पळवाटा नाकाराव्यात; जी कागदपत्रे टाळली जात आहेत, तीच कागदपत्रे नंतर पुनर्विक्री मूल्याचे संरक्षण करतात.
स्वच्छ सोने खरेदीसाठी अनुपालन तपासणी सूची
पाच रेषांनी ते झाकले जाते. Pay ₹२ लाख किंवा त्याहून अधिक रकमेसाठी डिजिटल पद्धतीने पेमेंट करा. पॅन किंवा आधार सोबत ठेवा आणि कोणताही वाद न घालता तो नमूद करा; पॅन नसलेल्यांसाठी फॉर्म ९७ उपलब्ध आहे. संपूर्ण इनव्हॉइसचा आग्रह धरा: सोन्याचा दर, वजन, शुद्धता, घडणावळ शुल्क आणि जीएसटी स्वतंत्रपणे दर्शवलेले असावेत. पेमेंट करण्यापूर्वी हॉलमार्क, त्रिकोण, शुद्धता ग्रेड, HUID तपासा आणि BIS CARE ॲपवरील कोडची पडताळणी करा. payआणि ते बिल कुटुंबातील महत्त्वाच्या कागदपत्रांप्रमाणेच दाखल करा, कारण ते एकाच वेळी तुमचा जीएसटी रेकॉर्ड, भविष्यातील विक्रीसाठी भांडवली नफ्याच्या खर्चाचा पुरावा आणि विमा व वारसा हक्कासाठी मालमत्तेचे वर्णन असते. काउंटरवर दहा मिनिटे जास्त लागतात. पण ही कागदपत्रे अनेक दशके उपयोगी पडतात.
आयआयएफएल फायनान्स कशी मदत करू शकते
कायदेशीररित्या खरेदी केलेला दागिना तारण ठेवण्यासही योग्य असतो. आयआयएफएल फायनान्स आरबीआयच्या कर्जदार-उपस्थित प्रक्रियेद्वारे सोन्याच्या दागिन्यांवर सुवर्ण कर्ज देते: यामध्ये तुमच्या उपस्थितीत तपासणी, शुद्धता, एकूण आणि निव्वळ वजन, कपात आणि मूल्याची नोंद असलेले प्रमाणपत्र, प्रकाशित २२-कॅरेट मानकानुसार किंमत निश्चिती आणि २.५ लाख रुपयांपर्यंत ८५%, ५ लाख रुपयांपर्यंत ८०% आणि त्याहून अधिक रकमेसाठी ७५% अशा एलटीव्ही (LTV) मर्यादेत मंजुरी यांचा समावेश आहे. २.५ लाख रुपयांपर्यंत उत्पन्नाच्या पुराव्याची आवश्यकता नाही, कर्जाची रक्कम अनेकदा त्याच दिवशी दिली जाते आणि आरबीआयच्या नियमांनुसार व्यवहार पूर्ण झाल्याच्या सात कामकाजाच्या दिवसांत दागिने परत केले जातात. नियमानुसार केलेल्या खरेदीचे, शुद्धता आणि वजन दर्शवणारे बिल तपासणीची पुष्टी करते आणि भेटीचा कालावधी कमी करते, तरीही पात्रता आणि योजनेच्या अटींनुसार, अंतिम रक्कम शाखेच्या स्वतःच्या तपासणीद्वारेच ठरवली जाते.
निष्कर्ष
सोने खरेदी करण्यामागील कराचे वास्तव प्रचलित समजुतींपेक्षा अधिक सोपे आणि सुस्पष्ट आहे: धातूवर ३% जीएसटी, स्वतंत्रपणे बिल केलेल्या घडणीवर ५%, २ लाख रुपयांपेक्षा जास्त रकमेसाठी पॅन किंवा त्याचा फॉर्म ९७ हा पर्याय, त्याच मर्यादेखालील रोख रकमेवर कमाल मर्यादा, आणि वैयक्तिक खरेदीदारासाठी कोणताही टीडीएस नाही. त्या यादीतील प्रत्येक गोष्ट ही ओळख किंवा बीजक (इन्व्हॉइस) संबंधी नियम आहे, कोणताही कर नाही, आणि त्यातील प्रत्येक बाब पुनर्विक्री, विनिमय आणि कर्ज देताना प्रामाणिक खरेदीदाराच्या फायद्याची ठरते. म्हणून ही तपासणी यादी तपासा, कागदपत्रे जपून ठेवा, आणि काउंटरवरील अनुपालनाच्या मिनिटालाच अनेक दशकांची सिद्धता मिळवू द्या. सोने या पानावरील प्रत्येक दरापेक्षा जास्त काळ टिकते. आणि त्यासोबतच बीजक (इन्व्हॉइस) सुद्धा त्या दरांपेक्षा जास्त काळ टिकले पाहिजे.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
वैयक्तिक खरेदीदार pay सोने खरेदी करताना टीडीएस लागतो का?
नाही. सामान्य वैयक्तिक खरेदीदारांनी कोणत्याही रकमेचे सोने खरेदी केल्यास त्यावर टीडीएस (TDS) लागत नाही आणि त्यामुळे बिलातून काहीही कापले जात नाही किंवा त्यात काहीही जोडले जात नाही. लोकांना आठवत असलेल्या कपातीच्या तरतुदी, जसे की कलम 194Q, ₹10 कोटींपेक्षा जास्त उलाढाल असलेल्या आणि एकाच विक्रेत्याकडून ₹50 लाखांपेक्षा जास्त किमतीचा माल खरेदी करणाऱ्या व्यावसायिक खरेदीदारांना लागू होतात; ही एक व्यापारी स्तरावरील अनुपालनाची अट आहे जी कुटुंबांना दिसत नाही. एखाद्या व्यक्तीच्या मोठ्या खरेदीवर ₹2 लाखांपेक्षा जास्त रकमेसाठी पॅन (PAN) आवश्यक असतो आणि अहवालाची दृश्यमानता, ओळखविषयक नियम लागू होतात, कर नव्हेत.
भारतात सोन्याच्या दागिन्यांवर जीएसटीचा दर काय आहे?
जेव्हा घडणावळीचे शुल्क स्वतंत्रपणे आकारले जाते, तेव्हा सोन्याच्या मूल्यावर ३% आणि घडणावळीच्या शुल्कावर ५% कर लागतो; एकत्रित, एकाच मूल्याच्या बिलावर संपूर्ण रकमेवर ३% कर लागतो. उदाहरणार्थ, ₹२,००,००० च्या दागिन्यावर ₹२०,००० ची घडणावळ स्वतंत्रपणे आकारल्यास, तो ₹६,००० अधिक ₹१,००० जीएसटी होतो. दुकान बिल कसेही आकारत असले तरी, विभाजित बिलाची (स्प्लिट इन्व्हॉइस) मागणी करा: यामुळे हिशोबाची पडताळणी होते, धातूच्या स्वतंत्र मूल्याची नोंद होते आणि त्या वस्तूची नंतर होणारी प्रत्येक पुनर्विक्री, अदलाबदल किंवा गहाण ठेवण्यासाठी ते उपयुक्त ठरते.
सोनं खरेदी करताना पॅन अनिवार्य आहे का?
दोन लाख रुपयांपेक्षा जास्त, हो, काहीही असो. payआयकर नियम, २०२६ च्या नियम १५९(२) मध्ये आता समाविष्ट असलेल्या विशिष्ट-व्यवहार नियमांनुसार, पॅन कार्ड वापरण्याची परवानगी आहे. त्या ओळीखाली, प्रत्यक्ष खरेदीसाठी पॅन कार्डची आवश्यकता नाही. पॅन कार्ड नसलेले खरेदीदार फॉर्म ९७ सादर करू शकतात, जे घोषणापत्र १ एप्रिल २०२६ पासून फॉर्म ६० च्या जागी आले आहे, आणि अदलाबदलीच्या तरतुदींनुसार सामान्यतः पॅन कार्डऐवजी आधार कार्ड नमूद केले जाऊ शकते. कोणत्याही मोठ्या खरेदीसाठी कार्ड सोबत ठेवा; ते नमूद करण्यासाठी काही सेकंद लागतात आणि पर्यायी कागदपत्रांसाठी जास्त खर्च येतो.
अस्वीकरण : या ब्लॉगवरील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचनेशिवाय बदलू शकते. हा कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या मजकुरावर अवलंबून राहिल्यास IIFL फायनान्स जबाबदार राहणार नाही. अधिक वाचा
