भारतात घरी किती सोने ठेवता येते? कायदेशीर मर्यादा आणि आयकर नियम (२०२६)

बहुतेक लेखांमध्ये दडवून ठेवल्या जाणाऱ्या एका वस्तुस्थितीपासून सुरुवात करूया: एखादी व्यक्ती किती सोने बाळगू शकते यावर कोणताही भारतीय कायदा मर्यादा घालत नाही. प्रत्येकजण जे आकडे सांगतो, जसे की ५०० ग्रॅम, २५० ग्रॅम, १०० ग्रॅम, ते ११ मे १९९४ रोजी जारी केलेल्या सीबीडीटीच्या (CBDT) एका निर्देशातून आले आहेत, आणि ते एका अधिक मर्यादित प्रश्नाचे उत्तर देतात. मी किती सोनं ठेवू शकतो? आयकर तपासणी दरम्यान कोणत्याही प्रश्नांशिवाय. विवाहित महिलेसाठी ५०० ग्रॅम, अविवाहित महिलेसाठी २५० ग्रॅम आणि पुरुषासाठी १०० ग्रॅम या मर्यादेत, मालकाने खरेदीचा पुरावा दाखवला नाही तरीही सोन्याचे दागिने जप्त करू नयेत, असे निर्देश कर अधिकाऱ्यांना देण्यात आले आहेत. या मर्यादेपेक्षा जास्त सोने कायदेशीर राहते, परंतु त्याच्या स्रोताचे स्पष्टीकरण द्यावे लागते. सोन्याच्या विटा आणि नाणी या मर्यादेच्या पूर्णपणे बाहेर आहेत आणि त्यांच्यासाठी नेहमीच कागदपत्रांची आवश्यकता असते. हे मार्गदर्शक या मर्यादा स्पष्ट करते. quick तक्ता, दागिन्यांचे नियम बार आणि नाण्यांच्या नियमांपासून वेगळे करतो, वारसा हक्काने मिळालेले आणि भेट म्हणून मिळालेले सोने समाविष्ट करतो, आणि २०२६ मधील भांडवली नफा कराच्या स्थितीचा सारांश देतो.

CBDT सोने धारण करण्याची मर्यादा: Quick-संदर्भ सारणी

टीप: दर्शविलेल्या मर्यादा सीबीडीटीच्या दिनांक ११ मे १९९४ च्या निर्देश क्रमांक १९१६ नुसार आहेत आणि त्या आयकर शोध कार्यवाही दरम्यान दागिने जप्त न करण्याशी संबंधित आहेत. त्या मालकी हक्कावरील मर्यादा नाहीत आणि त्यांची अंमलबजावणी प्रत्येक प्रकरणात शासकीय विवेकाधिकारावर अवलंबून असते.

या मर्यादा प्रति व्यक्ती आहेत, त्यामुळे एका कुटुंबासाठी त्यांची बेरीज केली जाते. पती, पत्नी, अविवाहित मुलगा आणि अविवाहित मुलगी अशा चार जणांच्या कुटुंबासाठी १०० + ५०० + १०० + २५० = ९५० ग्रॅम दागिन्यांची एकत्रित मर्यादा आहे, जे शोधादरम्यान जप्त न करण्याचे निर्देश अधिकाऱ्यांना दिले जातात. हेच प्रति-व्यक्ती तत्त्व संयुक्तपणे चालवल्या जाणाऱ्या बँक लॉकरलाही लागू होते, जिथे आतील सोन्यावर सर्व धारकांच्या एकत्रित मर्यादा लागू होतात.

या मर्यादांचा नेमका अर्थ काय: दागिने विरुद्ध बार आणि नाणी

'मर्यादा' हा शब्द दिशाभूल करणारा आहे. सीबीडीटीची सोन्याची मर्यादा ही मालकीवरील कमाल मर्यादा नसून, आयकर तपासणीदरम्यान वापरली जाणारी जप्तीची एक मर्यादा आहे. दोन किलोग्रॅम सोने बाळगणे पूर्णपणे कायदेशीर आहे. प्रश्न हा आहे की त्याच्या स्रोताचे स्पष्टीकरण देता येईल का.

ही सवलत केवळ दागिने आणि अलंकारांनाच लागू होते. व्यवहारात, हाच फरक बहुतेक काम करतो आणि तो तीन नियमांमध्ये विभागला जातो. तक्त्याच्या मर्यादेतील दागिन्यांसाठी तपासणीदरम्यान कोणत्याही पुराव्याची आवश्यकता नसते. मर्यादेपेक्षा जास्त वजनाच्या दागिन्यांसाठी कागदोपत्री स्रोताची आवश्यकता असते. बार आणि नाण्यांसाठी, पहिल्या ग्रॅमपासून पुढे कोणत्याही प्रमाणात, कागदपत्रांची आवश्यकता असते, कारण... भारतातील सोन्याची सहनशीलता मर्यादा ही चौकट त्यांना लागू होत नाही.

सोन्याचे दागिने: पुराव्याची गरज केव्हा असते आणि केव्हा नसते

ग्रॅमच्या मर्यादेत, पावत्यांशिवायही दागिने जप्त केले जात नाहीत. भारतीय कुटुंबांमध्ये पिढ्यानपिढ्या दागिने जमा होत जातात, हे या सूचनेत मान्य करण्यात आले आहे. या मर्यादेपलीकडे, मालकाला दागिन्यांच्या स्रोताचे स्पष्टीकरण देणे आवश्यक आहे. खरेदीची बिले चालतात. तसेच वारसा हक्काची कागदपत्रे किंवा दानपत्रेही चालतात. कौटुंबिक दर्जा आणि चालीरीतींनुसार योग्य वाटल्यास, अधिकाऱ्यांना मोठ्या प्रमाणात असलेले दागिने न हलवण्याचा काही प्रमाणात अधिकार असतो, परंतु तो त्यांचा अधिकार आहे, हक्क नव्हे. पावत्या हेच सर्वात स्पष्ट उत्तर मानले जाते.

सोन्याच्या विटा आणि नाणी: पुरावा नेहमीच आवश्यक असतो

येथे कोणतीही सवलत दिली जात नाही. शोधामध्ये सापडलेल्या एका नाण्यामुळे किंवा बारमुळे, त्याचे वजन काहीही असले तरी, त्याच्या स्रोतावर प्रश्नचिन्ह निर्माण होते. स्वीकारार्ह पुराव्यांमध्ये खरेदीचे बिल, बँक स्टेटमेंट यांचा समावेश आहे. payप्रमाणपत्र, किंवा प्रमाणित ज्वेलर्सकडून मिळालेली पावती. अनेक कुटुंबे असे गृहीत धरतात की ५००-ग्रॅमची मर्यादा लॉकरमधील सर्व वस्तूंसाठी पुरेशी आहे. पण तसे नाही, आणि हेच गृहीतक या संपूर्ण विषयातील सर्वात सामान्य सापळा आहे.

वारसा हक्काने आणि भेट म्हणून मिळालेले सोने: कागदपत्रे सादर असल्यास कोणतीही मर्यादा नाही

वडिलोपार्जित सोन्याला ग्रॅमची कोणतीही कमाल मर्यादा नसते, मात्र त्यासाठी त्याचा पुरावा असणे आवश्यक आहे. मृत्युपत्र, वारसा हक्काचे प्रमाणपत्र, नोंदणीकृत दानपत्र किंवा कौटुंबिक समझोता करार यांपैकी प्रत्येक दस्तऐवज सोन्याचा स्रोत स्थापित करतो. पालकांचे जुने संपत्ती-कर विवरणपत्र (जर उपलब्ध असेल तर) सुद्धा हे दाखवण्यास मदत करते की दागिन्यांची माहिती खूप पूर्वीच उघड केली गेली होती.

भेटवस्तूंवरील कर आकारणी देणाऱ्याच्या निर्णयानुसार होते. कर कायद्यानुसार, नातेवाईकाकडून मिळालेले सोने, त्याचे मूल्य काहीही असले तरी, स्वीकारणाऱ्याच्या हातात उत्पन्न म्हणून करपात्र नसते. नातेवाईक नसलेल्या व्यक्तीकडून भेट म्हणून मिळालेले सोने, जर अशा भेटवस्तूंचे एकूण मूल्य एका आर्थिक वर्षात ₹५०,००० पेक्षा जास्त असेल, तर ते इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न म्हणून करपात्र ठरते. दोन्ही बाबतीत, येथे शुद्धतेपेक्षा कागदपत्रे अधिक महत्त्वाची ठरतात. २ किलोग्रॅमच्या पूर्णपणे कागदपत्रांसह मिळालेल्या वारशापेक्षा, ८०० ग्रॅमचा कागदपत्रांशिवाय मिळालेला वारसा शोधादरम्यान अधिक त्रासदायक ठरतो.

सोन्यावरील आयकर: भांडवली नफ्याच्या नियमांची एक झलक

सोने बाळगण्यावर कोणताही वार्षिक कर लागत नाही; २०१५ मध्ये संपत्ती कर रद्द करण्यात आला. कर विक्रीच्या वेळी आकारला जातो. खरेदीनंतर २४ महिन्यांच्या आत विकलेल्या प्रत्यक्ष सोन्यावर अल्पकालीन भांडवली नफा मिळतो, ज्यावर विक्रेत्याच्या स्लॅब दराने कर आकारला जातो. २४ महिन्यांपेक्षा जास्त काळ ठेवल्यास, मिळणारा नफा दीर्घकालीन असतो आणि जुलै २०२४ च्या अर्थसंकल्पापासून लागू असलेल्या नियमांनुसार, त्यावर इंडेक्सेशनशिवाय १२.५% दराने कर आकारला जातो. हे नियम १ एप्रिल २०२६ पासून लागू झालेल्या आयकर कायदा, २०२५ मध्ये समाविष्ट करण्यात आले आहेत.

सोन्याचे इतर प्रकार त्यांच्या स्वतःच्या नियमांनुसार चालतात. गोल्ड ईटीएफ आणि गोल्ड म्युच्युअल फंड त्या साधनांसाठी असलेल्या भांडवली नफ्याच्या नियमांचे पालन करतात. सॉवरेन गोल्ड बॉण्ड्स हे एक विशेष प्रकरण आहे: २०२६ च्या अर्थसंकल्पानंतर, रिडम्प्शन नफ्यावरील सूट केवळ मुदतपूर्तीपर्यंत धारण करणाऱ्या मूळ सदस्यांनाच लागू होते. दरम्यान, डिजिटल गोल्ड कायदेशीररित्या व्यापार करण्यायोग्य असले तरी ते अनियंत्रित आहे, ज्या मुद्द्याबद्दल सेबीने नोव्हेंबर २०२५ मध्ये गुंतवणूकदारांना सावध केले होते.

खरेदीसंबंधीचे दोन नियम हे चित्र पूर्ण करतात. ₹२ लाखांपेक्षा जास्त सोन्याच्या व्यवहारांसाठी पॅन क्रमांक देणे आवश्यक आहे, आणि आयकर कायद्यानुसार एकाच व्यवहारात ₹२ लाख किंवा त्याहून अधिक रकमेची रोख पावती घेण्यास मनाई आहे, त्यामुळे मोठ्या खरेदीचे व्यवहार इनव्हॉइस जपून ठेवून बँकिंग माध्यमातून करणे सर्वोत्तम ठरते.

वापरण्यायोग्य भांडवल म्हणून सुवर्ण साठा: विक्री न करता सुवर्ण कर्जासाठी तारण ठेवणे

या नियमांनुसार घरात पडून असलेले सोने देखील वापरण्यायोग्य भांडवल आहे. दागिने गहाण ठेवता येतात. सोने कर्जमालकी कर्जदाराकडेच राहील आणि दागिने परत केल्यावर परत मिळतील.payआयआयएफएल फायनान्स साधारणपणे १८ ते २२ कॅरेटच्या सोन्याच्या दागिन्यांवर कर्ज देते. १ एप्रिल २०२६ पासून लागू झालेल्या आरबीआयच्या निर्देशांनुसार, आयबीजेए-संबंधित बेंचमार्क किमतीवर कर्जदाराच्या उपस्थितीत दागिन्यांचे मूल्यांकन केले जाते आणि सोन्याच्या मूल्यांकित शुद्धतेनुसार संदर्भ दर लागू केला जातो. कर्जाची रक्कम टियर केलेल्या लोन-टू-व्हॅल्यू कॅप्सचे पालन करते: ₹२.५ लाखांच्या आत कर्ज असल्यास ८५%, ₹२.५ लाख ते ₹५ लाख दरम्यानच्या कर्जांसाठी ८०% आणि मोठ्या कर्जांसाठी ७५%. आरबीआय ₹२.५ लाखांपर्यंतच्या कर्जांसाठी तपशीलवार क्रेडिट मूल्यांकन अनिवार्य करत नाही, तरीही कर्जदाते त्यांची स्वतःची क्रेडिट आणि कागदपत्र धोरणे लागू करू शकतात. ज्या कुटुंबाकडे पावत्या आणि वारसा हक्काची कागदपत्रे व्यवस्थित असतात, त्यांच्यासाठी तीच फाईल तारण ठेवण्याची प्रक्रिया सुलभ करते. कर्जदार कोणत्याही आयआयएफएल फायनान्स शाखेत त्यांच्या गोल्ड लोनच्या पात्रतेची तपासणी करू शकतात.

निष्कर्ष

घरात सोने ठेवण्यासंबंधीचा कायदा, चिंताजनक मथळ्यांमध्ये सुचवल्यापेक्षा अधिक शिथिल आहे. मालकीवर कोणतीही कमाल मर्यादा नाही. सीबीडीटीच्या (CBDT) १९९४ च्या मर्यादा केवळ दागिन्यांचे प्रमाण श्रेणीनुसार ५००, २५० किंवा १०० ग्रॅम असे निश्चित करतात, ज्याखालील दागिन्यांची झडती घेतली जात नाही, आणि त्यावरील किंवा बाहेरील प्रत्येक गोष्टीसाठी, ज्यात प्रत्येक बार आणि नाण्यांचा समावेश आहे, कागदपत्रांची आवश्यकता असते. पावत्या, मृत्युपत्र आणि दानपत्र व्यवस्थित असल्यास, प्रमाण ही समस्या राहत नाही. याउलट, अघोषित सोन्यावर आयकर कायद्यानुसार अघोषित गुंतवणूक म्हणून ६०% अधिक अधिभार आणि उपकर असा प्रचंड कर आकारला जाऊ शकतो. सर्वात सुरक्षित सवय कंटाळवाणी पण प्रभावी आहे: कुटुंबाकडील सोन्यासंबंधीची सर्व कागदपत्रे एकाच फोल्डरमध्ये ठेवणे. ते फोल्डर झडतीदरम्यान सोन्याचे संरक्षण करते, आणि जर कुटुंबाने कधी तेच दागिने गहाण ठेवले, तर तयार कागदपत्रांचे दुहेरी काम करते. सोने कर्जजेथे अटी कर्जदारावर आणि त्यावेळच्या प्रचलित मार्गदर्शक तत्त्वांवर अवलंबून असतात.

अस्वीकरण : या ब्लॉगमधील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचना न देता बदलू शकते. ती कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला देत नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या सामग्रीवर कोणत्याही प्रकारच्या अवलंबून राहण्यासाठी IIFL फायनान्स जबाबदार नाही. अधिक वाचा