कर्जावरील जीएसटी: गोल्ड लोन प्रक्रिया शुल्क आणि दंड याबद्दल सविस्तर माहिती

कर्जावरील जीएसटी सुवर्ण कर्जाच्या विविध घटकांना जीएसटी वेगवेगळ्या प्रकारे लागू होतो. सुवर्ण कर्जावर दिले जाणारे व्याज जीएसटीमधून वगळलेले असले तरी, प्रक्रिया शुल्क, मूल्यांकन शुल्क, दस्तऐवजीकरण शुल्क, कर्जपूर्ती शुल्क आणि काही दंडात्मक शुल्कांवर भारतातील लागू जीएसटी प्रणालीनुसार १८% जीएसटी आकारला जातो. कर्जदारांनी एकूण कर्ज खर्च समजून घेण्यासाठी कर्जदात्याच्या शुल्क सूचीचे काळजीपूर्वक पुनरावलोकन करावे.

गोल्ड लोनच्या काही शुल्कांवर जीएसटी का लागू होतो, पण इतरांवर का नाही?

अधिसूचना क्रमांक १२/२०१७-केंद्रीय कर (दर) अन्वये, कर्जाशी संबंधित सेवांना जीएसटीमधून सूट तेव्हाच मिळते, जेव्हा मोबदला व्याजाच्या स्वरूपात असतो. याचा अर्थ, सुवर्ण कर्जाच्या व्याज घटकावर जीएसटी लागत नाही.

तथापि, कर्जदात्यांनी प्रशासकीय किंवा सेवा-संबंधित कामांसाठी आकारलेले व्याजाव्यतिरिक्त शुल्क करपात्र असते, कारण ते दिलेल्या सेवांसाठी मोबदला मानले जाते.

विलंबित परताव्यासाठी वाढीव दराने आकारले जाणारे दंडात्मक व्याजpayव्याजाचा भाग म्हणून गणले जाते आणि ते जीएसटीमधून सूट मिळते. परिपत्रक क्र. १०२/२१/२०१९-जीएसटीएकसमान दंड शुल्क किंवा विलंब payसेवा शुल्क म्हणून आकारलेले देखभाल शुल्क करपात्र आहे. नमूद केलेले SAC कोड सूचक आहेत आणि कर्जदात्याचे वर्गीकरण आणि बीजक पद्धतीनुसार बदलू शकतात.

सुवर्ण कर्ज कराराचे पुनरावलोकन करताना कर्जदारांनी व्याज आणि सेवा-संबंधित शुल्कांमधील फरक ओळखला पाहिजे.

सुवर्ण कर्ज प्रक्रिया शुल्कावरील जीएसटी

गोल्ड लोन प्रक्रिया शुल्कावरील जीएसटी लागू असलेल्या जीएसटी प्रणालीनुसार वित्तीय सेवा शुल्कावर साधारणपणे १८% आकारला जातो.

प्रक्रिया शुल्कामध्ये खालील प्रशासकीय कामांचा समावेश असू शकतो:

• कर्ज अर्जाचे मूल्यांकन

• ऑपरेशनल प्रक्रिया

• खाते सेटअप

• दस्तऐवजीकरण हाताळणी

कर्जदाते प्रक्रिया शुल्काची रचना खालीलपैकी एका प्रकारे करू शकतात:

• मंजूर कर्ज रकमेची टक्केवारी, किंवा

• एक निश्चित प्रशासकीय शुल्क

लागू होणारी शुल्क रचना कर्जदात्यांनुसार आणि कर्ज उत्पादनांनुसार बदलते.

उदाहरण

काही कर्जदाते जीएसटीसह शुल्क आकारू शकतात, तर काही जीएसटी स्वतंत्रपणे दर्शवू शकतात. अंतिम रक्कम समजून घेण्यासाठी कर्जदारांनी मंजुरी पत्र आणि शुल्क सूचीचे काळजीपूर्वक पुनरावलोकन करावे. payसक्षम रक्कम.

१ एप्रिल २०२६ पासून लागू होणाऱ्या आरबीआयच्या कर्जविषयक मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार, नियमन केलेल्या संस्थांना कर्जदारांशी होणाऱ्या संवादात पारदर्शकता राखणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये लागू असलेल्या शुल्क आणि आकारण्यांचा खुलासा करणे समाविष्ट आहे.

सोन्याचे मूल्यांकन आणि दस्तऐवजीकरण शुल्कावरील जीएसटी

आरबीआयने निर्धारित केलेल्या लोन-टू-व्हॅल्यू (LTV) नियमांनुसार पात्र कर्जाची रक्कम निश्चित करण्यासाठी सोन्याचे मूल्यांकन केले जाते. ही मूल्यांकन सेवा संस्थेतील मूल्यांकनकर्त्याद्वारे किंवा सूचीबद्ध मूल्यांकनकर्त्याद्वारे केली जाऊ शकते.

मूल्यांकन ही एक व्यावसायिक सेवा मानली जात असल्याने, त्यावर १८% जीएसटी आकारला जातो.

कर्ज प्रक्रियेशी संबंधित प्रशासकीय किंवा सेवा कार्यांशी निगडित कागदपत्रांच्या शुल्कावरही जीएसटी लागू होऊ शकतो.

उदाहरण

काही प्रकरणांमध्ये, कर्जदाते मूल्यांकन आणि कागदपत्रांचा खर्च प्रक्रिया शुल्कामध्येच समाविष्ट करू शकतात. कर्जावरील संपूर्ण कर परिणाम समजून घेण्यासाठी कर्जदार तपशीलवार शुल्क विवरणपत्राची विनंती करू शकतात.

आरबीआयच्या नियमांनुसार, नियमन केलेल्या संस्थांना तारण ठेवलेल्या सोन्याच्या मालमत्तेसंबंधी दस्तऐवजीकृत मूल्यांकन प्रक्रिया आणि योग्य नोंदी ठेवणे आवश्यक आहे.

दंडात्मक व्याज आणि विलंबावरील जीएसटी Payment शुल्क

गोल्ड लोनवरील जीएसटी दंड शुल्क कसे रचले आहे यावर अवलंबून आहे.

हा फरक महत्त्वाचा आहे:

• विलंबित परताव्यासाठी वाढीव दराने दंडात्मक व्याज आकारले जाते.payसर्वसाधारणपणे मालमत्ता जीएसटी-मुक्त राहते.

• उशिरा दुरुस्त केले payदेखभाल शुल्क किंवा एकसमान दंडात्मक शुल्क हे सेवा शुल्क म्हणून गणले जातात आणि त्यावर १८% जीएसटी आकारला जातो.

परिपत्रक क्र. 102/21/2019-GST द्वारे स्पष्ट करण्यात आले आहे की व्याजाऐवजी शुल्क म्हणून आकारलेले दंडात्मक शुल्क जीएसटी तरतुदींनुसार करपात्र असू शकते.

उदाहरण १: दंडात्मक व्याज

ही रक्कम व्याज म्हणून गणली जात असल्याने, जीएसटी लागू होत नाही.

उदाहरण २: एकसमान दंडात्मक शुल्क

कर्जदारांनी विलंब झाला आहे की नाही याचा आढावा घ्यावा. payकर्ज करारामध्ये परिचालन शुल्कांचे वर्गीकरण दंडात्मक व्याज किंवा निश्चित सेवा शुल्क म्हणून केले जाते.

आरबीआयच्या कर्जदार संरक्षण मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार, कर्जदात्यांना दंडात्मक शुल्क स्पष्टपणे जाहीर करणे आणि अपारदर्शक शुल्क रचना टाळणे देखील बंधनकारक आहे.

फोरक्लोजर आणि प्री-वरील जीएसटीPayment शुल्क

जप्ती किंवा पूर्व-payकर्जदाराने ठरलेल्या कर्ज मुदतीपूर्वी सुवर्ण कर्ज बंद केल्यास देखभाल शुल्क लागू होऊ शकते.

जेव्हा असे शुल्क सेवा शुल्क म्हणून आकारले जातात, तेव्हा त्यावर साधारणपणे १८% जीएसटी लागतो.

उदाहरण

कर्जपूर्ती शुल्काची लागूता आणि रक्कम कर्जदात्याच्या धोरणावर आणि कर्ज कराराच्या अटींवर अवलंबून बदलू शकते. कर्जदारांनी कर्ज सुविधा स्वीकारण्यापूर्वी लागू शुल्क सूची आणि जीएसटी आकारणीचे पुनरावलोकन करावे.

आरबीआयच्या मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार, नियमन केलेल्या संस्थांनी कर्जपूर्तीशी संबंधित अटी आणि कर्जदारावरील शुल्क कर्जाच्या कागदपत्रांमध्ये पारदर्शकपणे उघड करणे आवश्यक आहे.

तुमच्या गोल्ड लोनवरील एकूण जीएसटी रकमेची गणना कशी करावी

सुवर्ण कर्जावर लागू होणारा एकूण जीएसटी हा कर्जदात्याने आकारलेल्या करपात्र, व्याज-व्यतिरिक्त शुल्कांच्या एकूण मूल्यावर अवलंबून असतो. यामध्ये सामान्यतः प्रक्रिया शुल्क, मूल्यांकन शुल्क, दस्तऐवजीकरण शुल्क, कर्जपूर्ती शुल्क आणि निश्चित दंड शुल्कांचा समावेश असतो.

अशा सेवा-संबंधित शुल्कांवर १८% च्या लागू दराने जीएसटी आकारला जातो. परिणामी मिळणारी कराची रक्कम मूळ शुल्कांमध्ये जोडली जाते आणि कर्जदात्याद्वारे वसूल केली जाते, जो जीएसटी कायद्यानुसार ती सरकारकडे जमा करतो.

तुम्ही गोल्ड लोनवर जीएसटीसह इनपुट टॅक्स क्रेडिटचा दावा करू शकता का?

लागू असलेल्या जीएसटी कायद्यांच्या आणि पात्रतेच्या अटींच्या अधीन राहून, जीएसटी-नोंदणीकृत व्यवसाय विशिष्ट गोल्ड लोन-संबंधित सेवा शुल्कांसाठी भरलेल्या जीएसटीवर इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) मिळवण्यास पात्र असू शकतात.

या शुल्कांमध्ये खालील गोष्टींचा समावेश असू शकतो:

• प्रक्रिया शुल्क

• दस्तऐवजीकरण शुल्क

• मूल्यांकन शुल्क

• जप्ती-संबंधित सेवा शुल्क

आयटीसी पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, कर्जदारांना खालील गोष्टींची आवश्यकता असू शकते:

• कर्जदात्याने जारी केलेले वैध जीएसटी चलन

• व्यवसायाशी संबंधित कामांसाठी कर्जाचा वापर

• लागू असलेल्या जीएसटी रिटर्न आणि कागदपत्रांच्या आवश्यकतांचे पालन

वैयक्तिक कारणांसाठी सोन्याचे कर्ज घेणारे कर्जदार सामान्यतः इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) मिळवण्यास पात्र नसतात. काही विशिष्ट परिस्थितीत सीजीएसटी कायद्याच्या कलम 17(5) अंतर्गत निर्बंध देखील लागू होऊ शकतात.

कर्जदारांनी कोणत्याही आयटीसी लाभाचा दावा करण्यापूर्वी पात्र कर सल्लागार किंवा चार्टर्ड अकाउंटंटचा सल्ला घ्यावा.

Quick संदर्भ: शुल्काच्या प्रकारानुसार जीएसटीची लागूता

निष्कर्ष

सुवर्ण कर्जाच्या विविध शुल्कांवर जीएसटी लागू होतो हे समजून घेतल्यास, कर्जदारांना एकूण कर्ज खर्चाचे अधिक अचूकपणे मूल्यांकन करण्यास मदत होते. सध्याच्या प्रणालीनुसार कर्जावरील व्याज जीएसटीमधून वगळलेले असले तरी, बहुतेक सेवा-संबंधित शुल्कांवर १८% जीएसटी लागू होऊ शकतो. सुवर्ण कर्ज सुविधा स्वीकारण्यापूर्वी, कर्जदारांनी कर्जाच्या कागदपत्रांचे काळजीपूर्वक पुनरावलोकन करावे, लागू असलेले शुल्क आणि कर तपासावेत आणि आवश्यक असल्यास तपशीलवार शुल्क माहितीची विनंती करावी.

अस्वीकरण : या ब्लॉगमधील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचना न देता बदलू शकते. ती कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला देत नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या सामग्रीवर कोणत्याही प्रकारच्या अवलंबून राहण्यासाठी IIFL फायनान्स जबाबदार नाही. अधिक वाचा