अनेक कर्जदार असे गृहीत धरतात की payसोन्याच्या कर्जावरील व्याज भरल्याने त्यांची आयकर जबाबदारी आपोआप कमी होते. वास्तविक पाहता, सोने कर्ज कर वाचवण्यासाठी – स्मार्ट आर्थिक नियोजन हे स्वतःहून कर-बचतीचे उत्पादन नाही. कोणत्याही कर लाभाची उपलब्धता ही कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर कसा केला जातो यावर पूर्णपणे अवलंबून असते. जर कर्जाचा उपयोग निवासी मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी, बांधण्यासाठी किंवा नूतनीकरण करण्यासाठी, किंवा पात्र व्यावसायिक किंवा धंद्याच्या उद्देशांसाठी केला गेला, तर भरलेले व्याज विहित अटींच्या अधीन राहून, आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदींनुसार कपातीसाठी पात्र ठरू शकते. तथापि, वैयक्तिक खर्चासाठी वापरलेल्या गोल्ड लोनवर भरलेले व्याज सामान्यतः कोणत्याही आयकर कपातीसाठी पात्र ठरत नाही.

या मार्गदर्शिकेत कर बचतीसाठी घेतलेल्या सुवर्ण कर्जामुळे कर लाभ केव्हा मिळू शकतो, त्याचे पात्र आणि अपात्र उपयोग, आयकर कायद्यातील लागू तरतुदी, कपातीच्या मर्यादा, दाव्याच्या समर्थनार्थ सामान्यतः आवश्यक असलेली कागदपत्रे आणि जुन्या व नवीन करप्रणालींमधील निवडीचा पात्रतेवर कसा परिणाम होऊ शकतो, हे स्पष्ट केले आहे. तसेच, वाचकांना माहितीपूर्ण आर्थिक निर्णय घेण्यास मदत व्हावी यासाठी यात सामान्य गैरसमजांचेही निराकरण केले आहे.

गोल्ड लोनमुळे खरंच कर वाचतो का? थोडक्यात उत्तर

थोडक्यात उत्तर होय आहे, पण केवळ विशिष्ट परिस्थितीतच.

सुवर्ण कर्जावरील कर सवलत ही कर्जाच्या मूळ रकमेवर अवलंबून नसून, कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर कोणत्या उद्देशासाठी केला जातो यावर अवलंबून असते. आयकर कायदा व्याजावरील कपातीस तेव्हाच परवानगी देतो, जेव्हा कर्ज घेणे हे संबंधित तरतुदींनुसार विहित अटींची पूर्तता करते.

उदाहरणार्थ, जेव्हा गोल्ड लोनची रक्कम पात्र निवासी मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी, बांधण्यासाठी किंवा नूतनीकरण करण्यासाठी वापरली जाते, तेव्हा भरलेले व्याज लागू तरतुदींनुसार वजावटीसाठी पात्र ठरू शकते, मात्र त्यावर कर आकारला जाईल.payविहित अटींची पूर्तता करून आणि जेथे लागू असेल तेथे संबंधित कर प्रणालीची निवड करून.

व्यावसायिक कर्जांसाठी नियम वेगळे आहेत. जर एखादी स्वयंरोजगारित व्यक्ती, व्यापारी किंवा व्यावसायिक व्यक्ती सुवर्ण कर्जाचा वापर पूर्णपणे आणि केवळ व्यावसायिक किंवा धंद्याच्या उद्देशांसाठी करत असेल, तर आयकर कायद्यातील लागू तरतुदींच्या अधीन राहून, करपात्र उत्पन्नाची गणना करताना भरलेले व्याज सामान्यतः व्यावसायिक खर्च म्हणून दावा केले जाऊ शकते.

दुसरीकडे, जेव्हा कर्जाची रक्कम लग्न, प्रवास, घरगुती खरेदी, वैद्यकीय खर्च किंवा जीवनशैलीवरील खर्च यांसारख्या वैयक्तिक गरजांसाठी वापरली जाते, तेव्हा भरलेल्या व्याजावर सामान्यतः आयकर कपात मिळत नाही.

तीन उपयोग प्रकरणे: जेव्हा गोल्ड लोनवरील व्याज कर-वजावटीस पात्र असते

खालील तक्त्यामध्ये अशा परिस्थितींचा सारांश दिला आहे, ज्यामध्ये सुवर्ण कर्जावरील व्याज कपात उपलब्ध होऊ शकते.

या कपातींची उपलब्धता आयकर कायद्याच्या संबंधित तरतुदींवर अवलंबून असते.payअर्जदाराची वैयक्तिक परिस्थिती, आणि कर्जाची रक्कम केवळ पात्र उद्देशासाठीच वापरली गेली हे सिद्ध करण्याची क्षमता.

घर खरेदी किंवा बांधकाम

व्याजावर सुवर्ण कर्ज गृह खरेदी कर जेव्हा कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर पात्र निवासी मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी किंवा बांधण्यासाठी केला जातो, तेव्हा ही व्यवस्था कपातीसाठी पात्र ठरू शकते. कलम 24(b) अंतर्गत नमूद केलेल्या अटींच्या अधीन राहून.) आयकर कायद्यानुसार, पात्र करpayग्राहक भरलेल्या व्याजावर कपातीचा दावा करू शकतात.

जुन्या कर प्रणालीअंतर्गत पात्र स्व-मालकीच्या मालमत्तेसाठी, लागू असलेल्या अटींच्या अधीन राहून, प्रति आर्थिक वर्ष २ लाख रुपयांपर्यंत कपात मिळू शकते. कर्जाची रक्कम आणि मालमत्तेचा व्यवहार यांना जोडणारा स्पष्ट लेखापरीक्षण मार्ग (ऑडिट ट्रेल) ठेवल्यास, आयकर निर्धारण किंवा पडताळणीच्या वेळी दाव्याला आधार देण्यास मदत होऊ शकते.

घर नूतनीकरण

पात्र स्व-व्याज निवासी मालमत्तेची दुरुस्ती, नूतनीकरण किंवा पुनर्बांधणी करण्यासाठी सुवर्ण कर्जाचा वापर करणारे कर्जदार, विहित अटींच्या अधीन राहून, कलम 24(b) अंतर्गत व्याज कपातीचा दावा करण्यास देखील पात्र असू शकतात.

पात्र स्व-व्याप्त मालमत्तेसाठी, कपात सामान्यतः प्रति आर्थिक वर्ष ३०,००० रुपयांपर्यंत मर्यादित असते. भाड्याने दिलेल्या मालमत्तेसाठी, व्याजावरील कर आकारणी ही घर मालमत्तेतून मिळणाऱ्या उत्पन्नाशी संबंधित लागू तरतुदींनुसार केली जाते आणि ती स्व-व्याप्त मालमत्तेला लागू असलेल्या तरतुदींपेक्षा वेगळी असू शकते. पावत्या, कंत्राटदारांची बिले, payव्यवहार नोंदी आणि कर्जाची कागदपत्रे, कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर कोणत्या उद्देशासाठी करण्यात आला हे स्थापित करण्यास मदत करू शकतात.

व्यावसायिक किंवा व्यावसायिक वापरासाठी

जेव्हा सुवर्ण कर्जाचा वापर पूर्णपणे आणि केवळ व्यावसायिक किंवा धंद्याच्या कामांसाठी केला जातो, तेव्हा कर आकारणीची पद्धत बदलते. अशा प्रकरणांमध्ये, आयकर कायद्यातील लागू तरतुदींच्या अधीन राहून, करपात्र व्यावसायिक उत्पन्नाची गणना करताना सुवर्ण कर्जावरील व्यावसायिक खर्चापोटी कर कपात सामान्यतः मिळू शकते.

हे व्यापारी, उत्पादक, सल्लागार, वैद्यकीय व्यावसायिक, वास्तुविशारद, सनदी लेखापाल, स्वतंत्र व्यावसायिक आणि इतर स्वयंरोजगारित व्यावसायिकांसाठी उपयुक्त ठरू शकते, जे खेळते भांडवल, मालाची खरेदी, उपकरणे मिळवणे किंवा परिचालन खर्च यांसारख्या खऱ्या व्यावसायिक गरजांसाठी कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर करतात.

पात्र निवासी मालमत्तेवरील कर्जासाठी उपलब्ध असलेल्या कपातींच्या विपरीत, आयकर कायदा पात्र व्यावसायिक व्याज खर्चासाठी कोणतीही विशिष्ट आर्थिक मर्यादा निर्धारित करत नाही, मात्र अट ही आहे की तो खर्च लागू असलेल्या अटी आणि कराची पूर्तता करणारा असावा.payतो पुरेसे कागदोपत्री पुरावे जपून ठेवतो. सहाय्यक नोंदी जसे की व्यवसायाची बिले, पुरवठादार payविवरण, बँक स्टेटमेंट, लेखा नोंदी आणि कर्जदात्याचे व्याज प्रमाणपत्र दाव्याची पुष्टी करण्यास मदत करू शकतात.

गोल्ड लोन कर लाभाचा दावा करण्यापूर्वीचे महत्त्वाचे नियोजन मुद्दे

सुवर्ण कर्जावरील कोणत्याही कर सवलतीचा दावा करण्यापूर्वी , कर्जदारांनी खालील व्यावहारिक मुद्द्यांचा विचार करावा:

• कर आकारणी यावर अवलंबून असते कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर कसा केला जातोकर्ज सोन्याच्या तारणावर घेतले आहे या वस्तुस्थितीवर नाही.
• कर्जाच्या रकमेची हालचाल आणि वापर दर्शवणारा स्पष्ट लेखापरीक्षण अहवाल ठेवा.
• कर्जदात्याचे व्याज प्रमाणपत्र जतन करा, पुन्हाpayसंबंधित आर्थिक वर्षासाठी परतफेडीचे वेळापत्रक आणि इतर कर्ज दस्तऐवज.
• मालमत्तेशी संबंधित कपाती आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदींच्या आणि, जेथे लागू असेल तेथे, कर अधिकाऱ्याने निवडलेल्या कर प्रणालीच्या अधीन आहेत.payएर.
• व्यवसायाशी संबंधित कपातींसाठी सामान्यतः पुरेशा लेखा नोंदींची आवश्यकता असते, ज्यातून हे दिसून येईल की कर्ज पूर्णपणे आणि केवळ व्यावसायिक किंवा धंद्याच्या उद्देशांसाठीच वापरले गेले होते.
• जेव्हा कर्जाची रक्कम अंशतः पात्र उद्देशांसाठी आणि अंशतः वैयक्तिक खर्चांसाठी वापरली जाते, तेव्हा लागू असलेल्या तरतुदी आणि पुरेशा कागदोपत्री पुराव्यांच्या अधीन राहून, सामान्यतः केवळ पात्र वापराशी संबंधित व्याजच विचारात घेतले जाऊ शकते.

टीप: कर कपात आयकर कायद्याच्या तरतुदींवर अवलंबून असते, करpayकरदात्याची वैयक्तिक परिस्थिती, न्यायालयीन अन्वयार्थ आणि निवडलेली करप्रणाली. कर कायदे बदलू शकतात. सुवर्ण कर्जाशी संबंधित कोणतीही कपात मागण्यापूर्वी वाचकांनी पात्र कर व्यावसायिकाचा सल्ला घ्यावा.

जेव्हा सुवर्ण कर्जावर कोणताही कर लाभ मिळत नाही

प्रत्येक नाही कर बचतीसाठी सुवर्ण कर्ज त्यामुळे आयकर कपात होते. एक सामान्य गैरसमज असा आहे की payसुवर्ण कर्जावरील व्याज भरल्याने करपात्र उत्पन्न आपोआप कमी होते. आयकर कायदा केवळ तेव्हाच कपातीस परवानगी देतो, जेव्हा कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर विशिष्ट पात्र उद्देशांसाठी किंवा करपात्र उत्पन्न मिळवण्यासाठी केला जातो.

जर सोन्याचे कर्ज वैयक्तिक खर्चासाठी वापरले गेले, तर त्यावर भरलेल्या व्याजावर सामान्यतः कर कपात मिळत नाही . सामान्य उदाहरणे खालीलप्रमाणे आहेत:

• वैद्यकीय खर्च
• लग्न आणि कौटुंबिक समारंभ
• देशांतर्गत किंवा आंतरराष्ट्रीय प्रवास
• ग्राहक वस्तू किंवा इलेक्ट्रॉनिक्सची खरेदी
• वैयक्तिक जीवनशैली खर्च
• वैयक्तिक कारणांसाठी शैक्षणिक खर्च
• Repayवैयक्तिक दायित्वांचे व्यवस्थापन किंवा कर्ज एकत्रीकरण

हे खर्च वैयक्तिक स्वरूपाचे मानले जातात आणि ते पात्र निवासी मालमत्ता खरेदी करण्याशी किंवा व्यवसाय चालवण्याशी संबंधित नाहीत. परिणामी, भरलेले व्याज सामान्यतः आयकर कायद्याच्या संबंधित तरतुदींनुसार कपातीसाठी पात्र ठरत नाही.

कर्ज घेण्यापूर्वी हा फरक समजून घेतल्यास कर आकारणीत मदत होऊ शकते.payते त्यांच्या आर्थिक बाबींचे अधिक प्रभावीपणे नियोजन करतात आणि जिथे कपात मिळू शकते, तिथे योग्य कागदपत्रे जपून ठेवतात.

जुनी करप्रणाली विरुद्ध नवीन करप्रणाली: सुवर्ण कर्जदारांसाठी काय बदलणार आहे

करदात्याने निवडलेली करप्रणालीpayतो विशिष्ट सुवर्ण कर्ज व्याज कपातीच्या उपलब्धतेवर प्रभाव टाकू शकतो.

जेव्हा गोल्ड लोनचा वापर पात्र निवासी मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी, बांधण्यासाठी किंवा नूतनीकरण करण्यासाठी केला जातो, तेव्हा कलम 24(b) अंतर्गत व्याज कपात सामान्यतः तेव्हाच उपलब्ध असते जेव्हा करpayआयकर कायद्यांतर्गत विहित अटींच्या अधीन राहून, जुनी करप्रणाली निवडली जाते.

करpayनवीन करप्रणाली निवडणारे कर्जदार सामान्यतः स्वतःच्या मालकीच्या निवासी मालमत्तेसाठी या कपातीचा दावा करू शकत नाहीत. त्यामुळे, गृह-संबंधित कारणांसाठी वापरलेल्या गोल्ड लोनच्या एकूण कर आकारणीचे मूल्यांकन करताना निवडलेल्या करप्रणालीचा विचार केला पाहिजे.

व्यावसायिक कर्जांच्या बाबतीत परिस्थिती वेगळी आहे. जेव्हा घेतलेला निधी पूर्णपणे आणि केवळ व्यावसायिक किंवा धंद्याच्या उद्देशांसाठी वापरला जातो, तेव्हा आयकर कायद्यातील लागू तरतुदींच्या अधीन राहून, करपात्र व्यावसायिक उत्पन्नाची गणना करताना व्याजाला सामान्यतः व्यावसायिक खर्च म्हणून परवानगी दिली जाऊ शकते. ही तरतूद वैयक्तिक कर कपातीऐवजी व्यावसायिक उत्पन्नाशी संबंधित नियमांनुसार केली जाते.

कर कायद्यांमध्ये वेळोवेळी सुधारणा होत असल्यामुळे, करpayकरदात्यांनी कर-संबंधित निर्णय घेण्यापूर्वी संबंधित आर्थिक वर्षासाठी लागू असलेल्या तरतुदींचा संदर्भ घ्यावा किंवा व्यावसायिक सल्ला घ्यावा.

गोल्ड लोनवरील व्याजाच्या कर दाव्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे

सुवर्ण कर्जावरील व्याजावर कोणतीही कपात मिळवताना योग्य कागदपत्रे आवश्यक आहेत . संपूर्ण नोंदी ठेवल्याने कर्ज घेतल्याची माहिती आणि कर्जाची रक्कम कोणत्या उद्देशासाठी वापरली गेली, हे दोन्ही स्थापित करण्यास मदत होते.

खालील कागदपत्रे सहसा आवश्यक असतात:

• व्याज प्रमाणपत्र संबंधित आर्थिक वर्षात भरलेले व्याज दर्शवणारे कर्जदात्याचे प्रमाणपत्र.
• कर्ज मंजुरी पत्र कर्जाची रक्कम, कालावधी आणि इतर महत्त्वाच्या अटींचा समावेश आहे.
• Repayवेळापत्रकाचा उल्लेख करा आर्थिक वर्षादरम्यान भरलेल्या व्याजाचा घटक दर्शवित आहे.
• अंतिम वापराचा पुरावा, जसे की:
  • नोंदणीकृत मालमत्ता खरेदी करार
  • बिल्डर किंवा कंत्राटदार payदेणगी पावत्या
  • बांधकाम किंवा नूतनीकरणाची बिले
  • व्यवसाय बँक स्टेटमेंट
  • पुरवठादारांची बिले
  • लेखांकन नोंदी आणि खातेवहीचे उतारे
• मालमत्तेच्या मालकीचे दस्तऐवजजेथे पात्र निवासी मालमत्तेसाठी कपातीचा दावा केला जातो.
• सहाय्यक आर्थिक नोंदीज्यामध्ये, लागू असल्यास, जीएसटी पावत्या, लेखापरीक्षित आर्थिक विवरणपत्रे किंवा व्यवसायाचा वापर स्थापित करण्यास मदत करणारी इतर कागदपत्रे समाविष्ट आहेत.

संपूर्ण आर्थिक वर्षात सुव्यवस्थित नोंदी ठेवल्याने आयकर विवरणपत्र भरणे सोपे होऊ शकते आणि कर अधिकाऱ्यांनी अधिक माहिती मागितल्यास दाव्याला पाठिंबा देण्यास मदत होते.

टीप: कर लाभ हे आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदी, न्यायालयीन अन्वयार्थ आणि कर प्राधिकरणावर अवलंबून असतात.payव्यक्तीची वैयक्तिक परिस्थिती आणि पुरेसा कागदोपत्री पुरावा.

निष्कर्ष

कर बचतीसाठी सुवर्ण कर्ज – स्मार्ट आर्थिक नियोजन – हा एक असा वित्तपुरवठा पर्याय म्हणून पाहिला पाहिजे, ज्यावरील कर आकारणी ही कर्जाच्या मूळ रकमेवर अवलंबून न राहता, कर्ज घेतलेल्या निधीच्या वापराच्या उद्देशावर अवलंबून असते. कर लाभ केवळ आयकर कायद्यांतर्गत मान्यताप्राप्त विशिष्ट परिस्थितीतच उपलब्ध होतात, जसे की पात्र निवासी मालमत्तेसाठी कर्ज घेणे किंवा खरा व्यावसायिक आणि धंद्यासाठी वापर करणे, आणि तेही लागू असलेल्या अटींच्या अधीन राहून.

या मार्गदर्शिकेत अशा परिस्थितींचा समावेश आहे ज्यात कर बचतीसाठी सुवर्ण कर्ज कर लाभांसाठी पात्रता, ज्या परिस्थितीत वजावट उपलब्ध नाही, जुन्या आणि नवीन करप्रणालींमधील फरक, दाव्याच्या समर्थनार्थ सामान्यतः आवश्यक असलेली कागदपत्रे आणि वारंवार विचारल्या जाणाऱ्या प्रश्नांची उत्तरे. कर्ज घेण्यापूर्वी ही तत्त्वे समजून घेतल्यास करविषयक अडचणी दूर होण्यास मदत होऊ शकते.payकरदाते लागू असलेल्या कर तरतुदींचे पालन करून योग्य नोंदी ठेवतात आणि माहितीपूर्ण आर्थिक निर्णय घेतात.

अस्वीकरण : या ब्लॉगवरील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचनेशिवाय बदलू शकते. हा कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या मजकुरावर अवलंबून राहिल्यास IIFL फायनान्स जबाबदार राहणार नाही. अधिक वाचा