सोने विकून मिळणारा भांडवली नफा कर विरुद्ध सोन्यासाठी कर्ज घेणे: कराचा परिणाम समजून घेणे

आर्थिक गरज भागवण्यासाठी सोने विकावे की त्यावर कर्ज घ्यावे, याचे मूल्यांकन करताना सुवर्ण मालमत्ता कर आकारणीचा मुद्दा महत्त्वाचा ठरतो. भारतात, प्रत्यक्ष सोने विकल्यास, धारण कालावधी आणि लागू असलेल्या कर तरतुदींनुसार भांडवली नफा कर लागू होऊ शकतो. त्याच मालमत्तेवर सोन्याचे कर्ज घेतल्यास सामान्यतः भांडवली नफा कर लागत नाही, कारण आयकर कायदा, १९६१ नुसार सोने तारण ठेवणे हे 'हस्तांतरण' मानले जात नाही . सोन्याची विक्री आणि सोन्याचे कर्ज यांवरील कराची तुलना करणाऱ्या वाचकांसाठी , मालकी हक्क हस्तांतरित होतो की नाही आणि करपात्र घटना घडते की नाही, हा त्यातील मुख्य फरक आहे.

भारतात सोन्याच्या विक्रीवरील भांडवली नफा कर कसा लागू होतो

भारतीय कर कायद्यानुसार, प्रत्यक्ष सोने आणि सोन्याचे दागिने यांना भांडवली मालमत्ता मानले जाते. जेव्हा सोने नफ्यात विकले जाते, तेव्हा मालमत्ता किती काळ धारण केली होती यावर अवलंबून, त्या नफ्यावर अल्पकालीन भांडवली नफा (STCG) किंवा दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) म्हणून कर आकारला जाऊ शकतो.

प्रत्यक्ष सोन्यावरील अल्पकालीन भांडवली नफा (STCG) आणि दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) यांची व्याख्या

• अल्पकालीन भांडवली नफा (एसटीसीजी): जेव्हा प्रत्यक्ष सोने किंवा दागिने खरेदीच्या तारखेपासून २४ महिन्यांच्या आत विकले जातात, तेव्हा हा नफा लागू होतो. हा नफा विक्रेत्याच्या करपात्र उत्पन्नामध्ये जोडला जातो आणि लागू असलेल्या आयकर स्लॅबनुसार त्यावर कर आकारला जातो.

• दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG): जेव्हा प्रत्यक्ष सोने किंवा दागिने २४ महिन्यांनंतर विकले जातात तेव्हा लागू होतो. अर्थसंकल्प २०२४ नंतरच्या आराखड्यानुसार, प्रत्यक्ष सोन्यावरील LTCG वर इंडेक्सेशन लाभाशिवाय १२.५% दराने कर आकारला जातो.

उत्पादनाची रचना आणि धारण कालावधीनुसार गोल्ड ईटीएफ आणि सॉवरेन गोल्ड बॉण्ड्ससाठी वेगवेगळे कर नियम लागू होऊ शकतात.

प्रत्यक्ष सोन्यावरील STCG विरुद्ध LTCG: प्रमुख आकडेवारी एका दृष्टिक्षेपात

तपशील	सोन्यावरील एसटीसीजी	सोन्यावरील दीर्घकालीन भांडवली नफा
होल्डिंग पीरियड	24 पेक्षा कमी महिने	24 महिने किंवा अधिक
कर उपचार	लागू असलेल्या आयकर स्लॅब दराने कर आकारला जातो.	१२.५% दराने कर आकारला जातो
अनुक्रमणिका लाभ	लागू नाही	जुलै २०२४ नंतर उपलब्ध नाही
उदाहरण	१,५०,००० रुपयांच्या नफ्यावर लागू असलेल्या आयकर स्लॅब दरानुसार कर आकारला जाऊ शकतो.	१,५०,००० रुपयांच्या नफ्यावर १२.५% दराने कर = १८,७५० रुपये कर

सोने विक्रीवरील भांडवली नफा कराचा अभ्यास करणाऱ्या व्यक्तींसाठी , धारण कालावधीचा अंतिम कर दायित्वावर थेट परिणाम होतो.

सुवर्ण कर्जावर भांडवली नफा कर का लागत नाही

सुवर्ण कर्जाची रचना सोन्याच्या विक्रीपेक्षा वेगळी असते. आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम २(४७) नुसार, भांडवली मालमत्तेचे "हस्तांतरण" होते तेव्हा सामान्यतः भांडवली नफा कर लागू होतो.

आयकर कायद्यानुसार हस्तांतरणाचा अर्थ

हस्तांतरणामध्ये सामान्यतः खालील गोष्टींचा समावेश असतो:

• मालमत्तेची विक्री

• मालकी हक्काचे हस्तांतरण

• हक्कांचा त्याग

• अनिवार्य अधिग्रहण

कर्जासाठी सोने तारण ठेवणे म्हणजे त्याचे हस्तांतरण होत नाही, कारण मालकी कर्जदाराकडेच राहते. लागू असलेल्या अटींनुसार कर्जाची परतफेड होईपर्यंत, कर्जदाता तारण ठेवलेल्या सोन्याचा ताबा केवळ सुरक्षा म्हणून स्वतःकडे ठेवतो.

परिणामीः

• सोन्याचे कर्ज घेतल्यास सामान्यतः भांडवली नफा कर लागत नाही, कारण सोन्याची मालकी कर्जदाराकडेच राहते.

• सोन्याचा मूळ धारण कालावधी सामान्यतः सुरुवातीच्या खरेदीच्या तारखेपासून सुरू राहतो.

• तारण ठेवलेले सोने परत केल्यावर परत केले जाते.payकर्जाची परतफेड आणि लागू शुल्क, कर्जदात्याच्या धोरणांच्या आणि नियामक आवश्यकतांच्या अधीन राहून.

जेव्हा तरलतेची आवश्यकता असते, तेव्हा मूळ मालमत्ता न विकता सोन्याचे कर्ज घेऊन कर कसा टाळावा हे समजून घेण्यासाठी हा फरक महत्त्वाचा आहे .

सोने विकणे विरुद्ध सोन्याचे कर्ज घेणे

घटक	सोने विकणे	सुवर्ण कर्ज घेणे
कर परिणाम	धारण कालावधीनुसार अल्प-मुदतीचा भांडवली नफा (STCG) किंवा दीर्घ-मुदतीचा भांडवली नफा (LTCG) लागू होऊ शकतो.	सोने गहाण ठेवताना सामान्यतः भांडवली नफा कर लागत नाही.
सोन्याची मालकी	विक्रीनंतर मालकी हस्तांतरित झाली.	तारणाच्या अटींच्या अधीन राहून, मालकी कर्जदाराकडेच राहील.
भविष्यातील सोन्याच्या किमतीतील हालचाल	विक्रेता आता भविष्यातील किमतीतील बदलांमध्ये सहभागी होणार नाही.	कर्जदार भविष्यातील सोन्याच्या किमतीतील चढ-उताराच्या जोखमीला सामोरे जातो.
खर्च गुंतलेला	विक्रीतून मिळणाऱ्या नफ्यावर कर लागू शकतो.	व्याज आणि लागू शुल्क payकर्जाच्या कालावधीत सक्षम
कर कपातीचा लाभ	सर्वसाधारणपणे लागू नाही	पात्र व्यावसायिक कारणांसाठी वापरलेले व्याज आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदींनुसार पात्र ठरू शकते.
तरलता प्रवेश	सोन्याच्या विक्रीतून मिळालेला निधी	पात्र तारण ठेवलेल्या सोन्यावर कर्ज मंजूर

सुवर्ण कर्जांना लागू असलेल्या आरबीआयच्या मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार, नियमन केलेल्या कर्जदात्यांना सोन्याचे मूल्यांकन, कर्ज-ते-मूल्य (LTV) गुणोत्तर, कर्जदाराची माहिती, लिलाव प्रक्रिया आणि तक्रार निवारण यासंबंधी विहित मानकांचे पालन करणे आवश्यक आहे. लागू नियामक नियमांनुसार निर्दिष्ट केल्याप्रमाणे, पात्र सुवर्ण कर्जांवर सामान्यतः ७५% चे कमाल अनुज्ञेय LTV गुणोत्तर लागू असते.

कर्जदार संरक्षण उपायांमध्ये खालील गोष्टींचा समावेश असू शकतो:

• तारण ठेवलेल्या सोन्यासाठी प्रमाणित मूल्यांकन प्रक्रिया

• लागू व्याजदर आणि शुल्कांचा खुलासा

• पुन्हा संवाद साधण्याबाबतpayदायित्वे आणि लिलाव प्रक्रिया

• तारण ठेवलेल्या मालमत्तेचे दस्तऐवजीकरण आणि स्वीकृती

• कर्ज खाते बंद झाल्यावर, लागू असलेल्या अटी व शुल्कांच्या अधीन राहून, तारण ठेवलेले सोने परत केले जाईल.

सोडवलेले उदाहरण: विक्रीचा कर खर्च विरुद्ध सुवर्ण कर्जाचा व्याज खर्च

खालील उदाहरणाचा विचार करा:

• २०१९ मध्ये खरेदी केलेले सोने: १०० ग्रॅम, ३,२०० रुपये प्रति ग्रॅम दराने.

• एकूण खरेदी खर्च: ३,२०,००० रुपये

• सध्याचा बाजारभाव: ६,५०० रुपये प्रति ग्रॅम

• एकूण वर्तमान मूल्य: INR ६,५०,०००

परिस्थिती १: सोने विकणे

विशेष	रक्कम
विक्री मूल्य	INR 6,50,000
खरेदी खर्च	INR 3,20,000
भांडवली लाभ	INR 3,30,000
१२.५% दराने दीर्घकालीन भांडवली नफा कर	INR 41,250
कर वजा केल्यानंतरची निव्वळ रक्कम	INR 6,08,750

या उदाहरणात, व्यवहारानंतर सोन्याची मालमत्ता कायमस्वरूपी विकली जाते.

परिदृश्य २: सुवर्ण कर्ज घेणे

विशेष	रक्कम
सोन्याचे मूल्य	INR 6,50,000
अनुज्ञेय एलटीव्ही ७५%	अंदाजे ७२,००० रुपये
वार्षिक ४% दराने व्याज	INR 48,750
६ महिन्यांचे व्याज	INR 24,375

या उदाहरणामध्ये, कर्जदार तारण ठेवलेल्या मालमत्तेच्या बदल्यात निधी मिळवताना सोन्याची मालकी स्वतःकडेच ठेवतो.

टीप: खालील उदाहरण केवळ स्पष्टीकरणासाठी आहे आणि तो कर सल्ला मानला जाऊ नये. प्रत्यक्ष कर आणि व्याजाचे परिणाम हे धारण कालावधी, लागू दर, कर्जदाराची पार्श्वभूमी आणि प्रचलित कायद्यांवर अवलंबून असतात.

सोने विकणे आणि सोन्यावर कर्ज घेणे यांचा आर्थिक परिणाम लागू असलेल्या व्याजदरावर अवलंबून बदलू शकतो.payकर्ज कालावधी, कर स्तर, धारण कालावधी आणि सोन्याचे बाजारमूल्य. कर्जदारांनी एकूण कर्ज खर्चाचे मूल्यांकन केले पाहिजे,payविक्री-आधारित आणि तारण-आधारित कर्ज घेण्यामध्ये निर्णय घेण्यापूर्वी आर्थिक क्षमता आणि लागू होणारे कर परिणाम विचारात घ्या.

जेव्हा सोने विकणे हा उत्तम पर्याय असतो

प्रत्येक परिस्थितीत सुवर्ण कर्ज योग्य ठरू शकत नाही. काही विशिष्ट परिस्थितीत सोने विकणे अधिक व्यावहारिक ठरू शकते.

विक्रीचा विचार केला जाऊ शकतो अशा परिस्थिती

• सोन्याच्या गुणवत्तेला किंवा शुद्धतेला कर्जदात्यांकडून कमी मूल्यांकन मिळण्याची शक्यता असते.

• कर्जदाराकडे स्पष्ट पुनर्वित्त नाहीpayविचार योजना

• कर्जाचा अपेक्षित कालावधी इतका मोठा आहे की त्यामुळे व्याजाचा खर्च लक्षणीय वाढू शकतो.

• सोने कमी कालावधीसाठी ठेवले असून भांडवली नफा मर्यादित आहे.

• ती व्यक्ती कमी उत्पन्न कर स्लॅबमध्ये येते, ज्यामुळे अल्पकालीन भांडवली नफ्याचा (STCG) परिणाम कमी होतो.

कर्ज घेणे आणि विक्री करणे यांमधील संतुलित तुलना कर्जदारांना आर्थिक परिणामांचे अधिक अचूकपणे मूल्यांकन करण्यास मदत करू शकते.

व्यवसाय कर्जदारांसाठी सुवर्ण कर्जावरील व्याज आणि कर वजावट

स्वयंरोजगार असलेल्या व्यक्ती आणि व्यवसाय मालकांसाठी, पात्र व्यावसायिक उद्देशांसाठी वापरलेले गोल्ड लोनवरील व्याज, कर्जाचे स्वरूप आणि लेखांकन पद्धतीनुसार, आयकर कायद्याच्या कलम 36(1)(iii) किंवा कलम 37(1) सारख्या लागू तरतुदींनुसार वजावटीस पात्र खर्च म्हणून गणले जाऊ शकते . ही पात्रता कागदपत्रे सादर करणे आणि कर अधिकाऱ्यांकडून मूल्यांकन करण्याच्या अधीन राहील.

व्यवसाय व्याज कपातीचे उदाहरण

विशेष	रक्कम
सुवर्ण कर्जाची रक्कम	INR 5,00,000
व्याज दर	10% प्रतिवर्ष
वार्षिक व्याज दिले जाते	INR 50,000
३०% स्लॅबमध्ये कर बचत	INR 15,000

या उदाहरणात, कर आकारणी व्यवसायाच्या वापराच्या स्वरूपावर आणि आयकर कायद्यातील लागू तरतुदींवर अवलंबून आहे.

यामुळे सोन्यावरील भांडवली नफा करातील सवलतींचे मूल्यांकन करताना आणि कर्ज घेणे विरुद्ध विक्री करणे याच्या एकूण कर आकारणीमध्ये एक अतिरिक्त विचार निर्माण होतो.

सुवर्ण कर्जावरील व्याजाच्या कपातीची पात्रता ही वापराचे स्वरूप, सहाय्यक नोंदींची देखभाल आणि आयकर कायद्यातील लागू तरतुदींवर अवलंबून असते. व्यावसायिक कर्जाशी संबंधित कपातीचा दावा करण्यापूर्वी कर्जदारांनी पात्र कर सल्लागाराचा सल्ला घ्यावा.

आयआयएफएल गोल्ड लोनसाठी अर्ज कसा करावा

सुवर्ण कर्ज अर्जाचा आढावा

एनबीएफसी (NBFCs) सह, नियमन केलेल्या कर्जदात्यांद्वारे देऊ केलेली सुवर्ण कर्ज उत्पादने पात्रता निकष, मूल्यांकन मानके, केवायसी (KYC) पडताळणी आणि लागू असलेल्या आरबीआय (RBI) मार्गदर्शक तत्त्वांच्या अधीन आहेत. कर्जाच्या अटी, व्याजदर, पुनर्वित्तpayदेय पर्याय आणि वितरण हे अंतर्गत धोरणे आणि नियामक अनुपालनाच्या अधीन राहतील.

आयआयएफएल फायनान्स गोल्ड लोन हे कर्जदात्याची लागू धोरणे, मूल्यांकन मानके, केवायसी पडताळणी आणि नियामक मार्गदर्शक तत्त्वांच्या अधीन राहून, पात्र सोन्याच्या दागिन्यांवर कर्ज प्रदान करते.

उत्पादनाशी संबंधित प्रमुख तपशिलांमध्ये खालील बाबींचा समावेश आहे:

• पात्र सोन्याच्या दागिन्यांचे मूल्यांकन लागू असलेल्या शुद्धता आणि मूल्यांकन मानकांनुसार केले जाते.

• कर्ज-मूल्य गुणोत्तर आरबीआयने निर्धारित केलेल्या मर्यादेच्या अधीन आहे.

• एकाधिक पुनरुत्पादनpayकरार आणि कार्यकाळाचे पर्याय, जे साधारणपणे ३ महिने ते २४ महिन्यांपर्यंत असतात.

• लागू असलेल्या आवश्यकतांनुसार आधार आणि पॅन यांसारखी केवायसी कागदपत्रे.

• पारदर्शक कर्ज दस्तऐवजीकरण आणि मूल्यांकन प्रक्रिया

कर्जदार पुनरावलोकन करू शकतातpayवापरून अंदाज लावा आयआयएफएल गोल्ड लोन ईएमआय कॅल्क्युलेटर अर्ज करण्यापूर्वी. कर्ज मंजुरी, मूल्यांकन, पात्रता आणि वितरण हे अंतर्गत धोरणे आणि लागू नियमांच्या अधीन राहतील.

निष्कर्ष

सोने विकावे की सोन्यावर कर्ज घ्यावे, हा निर्णय धारण कालावधी, लागू होणारी कर आकारणी, आणि इतर घटकांवर अवलंबून असतो.payगुंतवणूक क्षमता, कर्जाचा खर्च आणि दीर्घकालीन आर्थिक उद्दिष्ट्ये. सोने धारण करण्याचा कालावधी आणि लागू असलेल्या कर तरतुदींनुसार, सोने विकल्यास भांडवली नफा कर लागू शकतो. सोन्यावर कर्ज घेतल्यास सामान्यतः भांडवली नफा कर लागत नाही, कारण सोने तारण म्हणून ठेवलेले असते आणि त्याची मालकी सामान्यतः कर्जदाराकडेच राहते.

नियमित कर्जदात्यांकडून दिली जाणारी सुवर्ण कर्ज उत्पादने ही मूल्यांकन पद्धती, प्रकटीकरण मानके, कर्ज-ते-मूल्य मर्यादा, कर्जदार संवाद आणि लिलाव प्रक्रिया यांसंबंधीच्या आरबीआयच्या मार्गदर्शक तत्त्वांच्या अधीन आहेत. कर्जदारांनी लागू असलेल्या कर्जाच्या अटी, शुल्क आणि इतर बाबींचा आढावा घ्यावा.payआर्थिक निर्णय घेण्यापूर्वी दायित्वे आणि कराचे परिणाम यांचा काळजीपूर्वक अभ्यास करा.

अस्वीकरण : या ब्लॉगवरील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचनेशिवाय बदलू शकते. हा कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या मजकुरावर अवलंबून राहिल्यास IIFL फायनान्स जबाबदार राहणार नाही. अधिक वाचा