व्यवसाय कर कपात: गोल्ड लोनवरील व्याज व्यवसाय खर्च म्हणून दाखवता येते का?

व्यवसाय कर कपात आयकर कायद्यातील तरतुदींनुसार, जेव्हा निधी व्यवसाय किंवा व्यावसायिक उद्देशांसाठी वापरला जातो, तेव्हा कर्ज घेतलेल्या भांडवलावर भरलेल्या व्याजाची वजावट मिळू शकते. जर करpayउधार घेतलेल्या निधीचा व्यावसायिक वापर सिद्ध करू शकतो आणि दाव्याशी संबंधित सहाय्यक कागदपत्रे जतन करू शकतो.

आयकर कायदा काय सांगतो: कलम ३६(१)(iii) चे स्पष्टीकरण

आयकर कायद्याच्या कलम 36(1)(iii) नुसार खालील बाबींसाठी वजावटीस परवानगी आहे:

व्यवसायाच्या किंवा पेशाच्या उद्देशाने घेतलेल्या भांडवलावर भरलेल्या व्याजाची रक्कम.

च्या खाली कलम ३६(१)(iii) आयकर या चौकटीत, आयकर विभाग सामान्यतः कपात मंजूर करण्यापूर्वी तीन अटींची तपासणी करतो:

1. भांडवल कर्ज घ्यावे लागेल

2. कर्ज घेतलेले भांडवल व्यावसायिक किंवा धंद्याच्या उद्देशांसाठीच वापरले पाहिजे.

3. व्याज भरावे लागेल किंवा payसंबंधित आर्थिक वर्षात सक्षम

एखाद्या नियंत्रित एनबीएफसीकडून घेतलेले सुवर्ण कर्ज हे “उधार घेतलेले भांडवल” मानले जाऊ शकते, जर कर्जाची रक्कम व्यवसाय किंवा व्यावसायिक उद्देशांसाठी वापरली गेल्याचे स्पष्टपणे सिद्ध झाले असेल.

ही कपात या श्रेणीत येते अनुज्ञेय व्यवसाय खर्च व्यवसायिक कामकाजाशी संबंधित. हे कलम ३७ पेक्षा वेगळे आहे, जे कायद्यात इतरत्र विशेषतः समाविष्ट नसलेल्या व्यावसायिक खर्चांसाठी एक व्यापक अवशिष्ट तरतूद म्हणून कार्य करते.

वाक्यांश कर्ज घेतलेल्या भांडवलावरील व्याज वजावटीच्या पात्रतेच्या चाचणीमध्ये केंद्रस्थानी राहते. करpayअर्जदाराने हे सिद्ध केले पाहिजे की घेतलेली रक्कम वैयक्तिक खर्चासाठी नव्हे, तर व्यावसायिक कारणांसाठी वापरण्यात आली होती.

पात्र तैनातीच्या उदाहरणांमध्ये खालील गोष्टींचा समावेश असू शकतो:

• इन्व्हेंटरीची खरेदी

• पुरवठादार payविचार

• व्यावसायिक संचालन खर्च

• कृषी खेळते भांडवल

• व्यावसायिक क्रियाकलापांशी संबंधित पगार किंवा भाड्याची दायित्वे

कर अधिकारी छाननी प्रक्रियेदरम्यान सहाय्यक नोंदींची मागणी करू शकतात. त्यामुळे, दाव्याची पुष्टी करण्यासाठी योग्य लेखांकन पद्धती, बँक नोंदी, पावत्या आणि कर्जदात्याची कागदपत्रे महत्त्वाची ठरतात.

आयआयएफएल फायनान्सकडून गोल्ड लोन घेण्याचा विचार करणाऱ्या कर्जदारांनी व्याजाच्या तपशिलाचे पुनरावलोकन करावे.payकर्ज मंजूर होण्यापूर्वी परतफेडीची बंधने, जप्तीच्या अटी आणि लागू शुल्क.

महसुली खर्च विरुद्ध भांडवली खर्च: तुमच्या कपातीसाठी हे महत्त्वाचे का आहे

दरम्यान फरक महसुली विरुद्ध भांडवली खर्च कर व्याजाची आकारणी केल्यावर ते त्वरित वजा करता येईल की मालमत्तेच्या किमतीत जोडता येईल, हे ठरते.

जर खेळत्या भांडवलाच्या गरजांसाठी सुवर्ण कर्जाचा वापर केला गेला, तर ज्या आर्थिक वर्षात व्याज दिले जाते किंवा जमा होते, त्या वर्षात ते सामान्यतः वजावटीस पात्र खर्च म्हणून गणले जाऊ शकते.

उदाहरणे समाविष्ट:

• कच्च्या मालाची खरेदी

• मालसाठा पुन्हा भरणे

• उपयुक्तता payविचार

• कर्मचारी पगार

• चालवण्याचा खर्च

मात्र, जर कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर दीर्घकालीन भांडवली मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी केला गेला, तर ती मालमत्ता कार्यान्वित होईपर्यंत व्याजाचे भांडवलीकरण करावे लागू शकते.

उदाहरण:

एखाद्या गोष्टीचे मूल्यांकन करताना हा फरक महत्त्वाचा आहे. सुवर्ण कर्जावरील व्याज भांडवली खर्च म्हणून नोंदवावे. हिशेबाच्या पुस्तकांमध्ये.

करpayकर्जदारांनी अशा लेखा नोंदी ठेवाव्यात, ज्यामध्ये कर्ज घेण्याचा उद्देश आणि खर्चाचे स्वरूप स्पष्टपणे नमूद केलेले असेल.

गोल्ड लोन कर-वजावटपात्र व्यावसायिक खर्च म्हणून कधी पात्र ठरते

प्रश्न "सुवर्ण कर्जावरील व्याज कर-वजावटीस पात्र आहे का?हे मोठ्या प्रमाणावर कर्ज घेतलेल्या निधीच्या अंतिम वापरावर अवलंबून असते.

कलम 36(1)(iii) अंतर्गत अनेक व्यावसायिक परिस्थिती कपातीसाठी पात्र ठरू शकतात.

व्यापारिक व्यवसायांसाठी खेळते भांडवल

एखादा व्यापारी शेअर खरेदी करण्यासाठी सुवर्ण कर्ज घेऊ शकतो. pay पुरवठादार, किंवा हंगामी मागणीच्या काळात मालाच्या साठ्याच्या गरजा व्यवस्थापित करणे.

कर अधिकारी सामान्यतः खालील बाबींचा आढावा घेतात:

• खरेदी पावत्या

• पुरवठादार payविचार

• बँक खात्याचा मागोवा

• व्यवसाय खातेवहीतील नोंदी

व्यावसायिक खर्च

स्वयंरोजगार करणारे व्यावसायिक त्यांच्या व्यावसायिक कार्याशी संबंधित परिचालन खर्चासाठी कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर करू शकतात.

उदाहरणे समाविष्ट:

• वैद्यकीय उपभोग्य वस्तू

• तांत्रिक उपकरणे

• कार्यालयीन संचालन खर्च

• व्यावसायिक सॉफ्टवेअर सदस्यता

शेतीतील निविष्ठांचा खर्च

बियाणे, खते, सिंचन किंवा शेतीसंबंधित मजुरीसाठी कर्ज घेणारे शेतकरी देखील व्यावसायिक उद्देश मूल्यांकनासाठी सहाय्यक कागदपत्रे सादर करू शकतात.

ऑपरेशनल ओव्हरहेड्स

एखादा व्यवसाय खालील गोष्टींसाठी निधी वापरू शकतो:

• ऑफिसचे भाडे

• कर्मचार्‍यांचे वेतन

• सुरक्षा ठेवी

• उपयोगिता दायित्वे

प्रत्येक परिस्थितीत, मूल्यांकन अधिकारी सामान्यतः कर्जाची रक्कम थेट व्यावसायिक क्रियाकलापांशी जोडली जाऊ शकते की नाही याचे पुनरावलोकन करतात.

एनबीएफसीने जारी केलेला नियमित सुवर्ण कर्ज करार हा करनिर्धारण प्रक्रियेदरम्यान सहाय्यक कागदपत्रांपैकी एक म्हणून काम करू शकतो. कपातीच्या दाव्याचे मूल्यांकन करताना कर अधिकारी बँकिंग नोंदी, पावत्या, लेखा नोंदी आणि निधी वापराच्या नोंदी यांचेही पुनरावलोकन करू शकतात.

कर्जदार मूल्यांकन करत आहेत सुवर्ण कर्जावरील व्याज व्यवसाय खर्च म्हणून दाखवा शक्य असेल तिथे स्पष्ट लेखा आणि बँकिंग नोंदी ठेवल्या पाहिजेत. व्यावसायिक आणि वैयक्तिक व्यवहारांचे विभाजन केल्यास कर पुनरावलोकन प्रक्रियेदरम्यान कागदपत्रांची गुणवत्ता सुधारू शकते.

१ एप्रिल २०२६ पासून लागू होणाऱ्या आरबीआयच्या सुवर्ण कर्ज नियमांनुसार, नियमन केलेल्या कर्जदात्यांनी पारदर्शक मूल्यांकन मानके राखणे, वार्षिक व्याजदर स्पष्टपणे जाहीर करणे आणि कर्जदारांना लेखी कर्ज दस्तऐवज जारी करणे बंधनकारक आहे.

व्यवसायाचा उद्देश सिद्ध करण्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे

स्थापना करण्यामध्ये योग्य दस्तऐवजीकरण हे सर्वात महत्त्वाच्या घटकांपैकी एक आहे. सुवर्ण कर्ज व्यवसायाच्या उद्देशाचा पुरावा मूल्यांकन कार्यवाही दरम्यान.

करpayदावा करणारे सुवर्ण कर्जासाठी व्यवसाय कर कपात हितसंबंध्याने खालील नोंदी ठेवल्या पाहिजेत:

1. कर्जाची रक्कम आणि कर्ज देणाऱ्या संस्थेचे नाव दर्शवणारे कर्ज मंजुरी पत्र.

2. कर्जाची रक्कम जमा झाल्याचे दर्शवणारे बँक स्टेटमेंट

3. व्यवसायासाठी निधीचा विनियोग सिद्ध करणारी बिले किंवा पावत्या

4. व्याज खर्चाची नोंद करणाऱ्या व्यावसायिक खातेवहीतील नोंदी

5. व्याज प्रमाणपत्र किंवा कर्जदात्याने जारी केलेले विवरण

6. कर्जाच्या नोंदींसह जुळवलेल्या हिशोबाच्या पुस्तकांची नोंद

सहाय्यक नोंदींमध्ये खालील बाबींचा समावेश असू शकतो:

• जीएसटी चलन

• पुरवठादार payदेणगी पावत्या

• खरेदी नोंदी

• मालसाठा नोंदवही

• अकाउंटिंग सॉफ्टवेअर अहवाल

व्यावसायिक व्यवहारांसाठी स्वतंत्र बँक खाते ठेवल्याने अधिक स्पष्ट लेखापरीक्षण नोंदी ठेवण्यास मदत होऊ शकते.

करpayकर्जदारांनी खालील बाबींशी संबंधित कर्जदात्याशी केलेला संवाद देखील जतन करावा:

• व्याज गणना

• दंडात्मक शुल्क

• जप्तीच्या अटी

• Repayमेंट वेळापत्रके

यामुळे गुणवत्ता सुधारते गोल्ड लोन व्यवसायाचा पुरावा दस्तऐवज छाननी दरम्यान उपलब्ध.

सुसंघटित लेखा नोंदी आणि सहाय्यक कागदपत्रे ठेवणाऱ्या व्यवसायांना पुष्टी करणे सोपे जाऊ शकते. आयकर कपात सुवर्ण कर्ज कागदपत्रे मूल्यांकन किंवा छाननी कार्यवाही दरम्यानच्या आवश्यकता.

उदाहरणासहित: तुम्ही प्रत्यक्षात किती कर वाचवता?

पुढील चित्र आहे केवळ स्पष्टीकरणाच्या उद्देशाने आणि हा कर सल्ला किंवा हमी दिलेले कर परिणाम दर्शवत नाही. प्रत्यक्ष कर बचत करावर अवलंबून असते.payत्यांचा लागू स्लॅब, व्यवसायाची रचना, लेखांकन पद्धत आणि आयकर विभागाद्वारे केलेले मूल्यांकन.

Assumptions:

• सुवर्ण कर्जाची रक्कम: ५ लाख रुपये

• सूचक व्याज दर: ११% प्रति वर्ष

• वार्षिक व्याज खर्च: ५५,००० रुपये

• वजावटीपूर्वीचे व्यावसायिक उत्पन्न: ८ लाख रुपये

व्याजाच्या गणनेचे उदाहरण:

500000 × 0.11 = 55000

उदाहरणादाखल कर परिणाम:

उदाहरणादाखल गणना:

55000 × 0.30 = 16500

करासाठीpay२०% स्लॅब अंतर्गत येणाऱ्यांवर होणारा प्रातिनिधिक कर परिणाम खालीलप्रमाणे असू शकतो:

55000 × 0.20 = 11000

प्रत्यक्ष कर परिणाम व्यवसायाची रचना, लेखांकन पद्धत, लागू होणारी वजावट, निवडलेली करप्रणाली आणि अंतिम करपात्र उत्पन्नाची गणना यावर अवलंबून असतो. करpayकरदात्यांनी रिटर्न भरण्यापूर्वी पात्र कर सल्लागाराचा सल्ला घ्यावा.

भागीदारी संस्था देखील लेखांकन आणि कर तरतुदींचे पालन करून, संस्था स्तरावर पात्र व्याज खर्चाचा दावा करू शकतात.

व्यवसाय देखील IIFL च्या गोल्ड लोन कॅल्क्युलेटरद्वारे तुमच्या व्याजाच्या खर्चाचा अंदाज घ्या. कर्ज घेण्याचे निर्णय अंतिम करण्यापूर्वी.

तुमच्या आयटीआरमध्ये कपातीचा दावा कसा करावा

The सुवर्ण कर्ज व्याज दावा आयटीआर ही प्रक्रिया सामान्यतः “व्यवसाय किंवा पेशातून मिळणारा नफा आणि लाभ” या श्रेणीमध्ये येते.

अर्ज दाखल करण्याच्या सामान्य पायऱ्यांमध्ये खालील गोष्टींचा समावेश आहे:

1. व्याजाच्या खर्चाची नोंद PGBP या शीर्षकाखाली करा.

2. लागू होणारा आयटीआर फॉर्म निवडा

3. कर्ज घेतलेल्या भांडवलावरील व्याजाअंतर्गत खर्चाची नोंद करा.

4. पडताळणीसाठी आवश्यक कागदपत्रे जतन करून ठेवा.

5. छाननी झाल्यास, सहाय्यक कागदपत्रांसह नोटिसांना प्रतिसाद द्या.

लागू आयटीआर फॉर्म

कलम 44AD आणि 44ADA च्या अनुमानित कर आकारणी चौकटीनुसार, व्याज खर्चाची स्वतंत्र वजावट सामान्यतः अनुमत नाही कारण गृहीत नफा यंत्रणेमध्ये व्यवसाय खर्चाचा आधीच हिशोब केला जातो.

हा मुद्दा कराच्या दृष्टीने महत्त्वाचा आहेpayपुनरावलोकन करणारे आयटीआर-३ आयटीआर-४ सुवर्ण कर्ज कपात उपचार

कपात सामान्यतः खालील अंतर्गत दिसून येते पीजीबीपी प्रमुख आयकर व्यवसायिक खर्चाची माहिती जाहीर करण्याची अहवाल रचना.

करpayअर्ज दाखल करताना डिजिटल अपलोडची विनंती केली नसली तरीही, अर्जदारांनी सहाय्यक नोंदी जतन करून ठेवाव्यात.

व्यवसायांचे पुनरावलोकन सुवर्ण कर्जाचा आयकर विवरणपत्रावर होणारा परिणाम तसेच कर्ज नोंदी आणि कर अहवाल देण्याच्या जबाबदाऱ्या यांच्यातील परस्परसंबंधाचे मूल्यांकन करू शकतात.

आयकर विभाग दावा नामंजूर करू शकण्याची सामान्य कारणे

जेव्हा कागदपत्रे किंवा वापराच्या नोंदी अस्पष्ट असतात, तेव्हा कर अधिकारी कपात नाकारू शकतात.

सामान्य ट्रिगरमध्ये हे समाविष्ट आहे:

वैयक्तिक व्यवहारांमध्ये मिसळलेला निधी

जर व्यावसायिक आणि वैयक्तिक खर्च स्पष्ट विभागणी न करता एकाच खात्यातून केले जात असतील, तर व्यवसायाचा उद्देश स्थापित करणे कठीण होते.

निवारण: व्यवसायाची बँकिंग कागदपत्रे स्वतंत्र ठेवा.

भांडवली खर्चाची चुकीची हाताळणी

भांडवली मालमत्तेच्या संपादनाशी संबंधित व्याजाची तात्काळ कपात करण्याऐवजी त्याचे भांडवलीकरण करणे आवश्यक असू शकते.

खर्चाचे निवारण: लेखा नोंदींमध्ये खर्चाचे योग्य वर्गीकरण करा.

कर्ज निधीचा वैयक्तिक अंतिम वापर

दागिने खरेदी, लग्नाचा खर्च किंवा घरगुती वापर यांसारख्या वैयक्तिक खर्चाशी संबंधित व्याज हे वजावटीस पात्र व्यावसायिक खर्च म्हणून गणले जाऊ शकत नाही.

निवारण: पावत्या जतन करा आणि payव्यवसाय उपयोजनाशी संबंधित नोंदी.

अनुमानित कर आकारणी संघर्ष

करpayकलम 44AD किंवा 44ADA अंतर्गत येणारे सामान्यतः व्याजावरील खर्च स्वतंत्रपणे वजा करू शकत नाहीत.

कर निवारण: अर्ज दाखल करण्यापूर्वी लागू असलेल्या कर आकारणीची पडताळणी करा.

व्यवसायांबद्दल चिंता सुवर्ण कर्जावरील कपातीस परवानगी नाही संपूर्ण आर्थिक वर्षात लेखांकन आणि दस्तऐवजीकरण पद्धतींमध्ये सुसंगतता राखली पाहिजे.

निष्कर्ष

सुवर्ण कर्जावरील व्याजाची वजावट ही कर्ज घेण्याचा व्यावसायिक उद्देश, लेखांकन पद्धत, वापराच्या नोंदी आणि कर विभागाने जपलेल्या कागदपत्रांवर अवलंबून असते.payअ. खाली सुवर्ण कर्ज व्याज कलम ३६ तत्त्वांनुसार, कर्ज घेतलेल्या भांडवलावरील व्याज अनुज्ञेय मानले जाऊ शकते. व्यवसाय कर कपात जेव्हा निधीचा वापर व्यवसाय किंवा व्यावसायिक कामांसाठी केला गेला आहे हे सिद्ध होते आणि मूल्यांकन प्रक्रियेदरम्यान योग्य नोंदींद्वारे त्याला समर्थन दिले जाते. वजावटीची पात्रता आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदींच्या आणि मूल्यांकन अधिकाऱ्याद्वारे होणाऱ्या पडताळणीच्या अधीन राहील.

अस्वीकरण : या ब्लॉगमधील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचना न देता बदलू शकते. ती कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला देत नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या सामग्रीवर कोणत्याही प्रकारच्या अवलंबून राहण्यासाठी IIFL फायनान्स जबाबदार नाही. अधिक वाचा