अन्न आणि रेस्टॉरंट्सवरील जीएसटी - नियम, दर आणि लागूता
वस्तू आणि सेवा कर (GST) हा अन्नपदार्थ आणि रेस्टॉरंट सेवांना त्यांच्या वर्गीकरणाच्या आधारावर लागू होतो. तो अनेक अप्रत्यक्ष करांची जागा घेतो आणि एकसमान कर रचना प्रदान करतो. भारतातील अन्नपदार्थांवर त्यांच्या प्रकारानुसार वेगवेगळे GST दर लागू होतात: भाज्या, दूध आणि धान्य यासारख्या ताज्या अन्नपदार्थांना सूट (0%) आहे आणि ब्रँडेड आणि पॅकेज केलेल्या अन्नपदार्थांवर 5% GST आकारला जातो.
पॅकेज केलेले मांस आणि तयार जेवण यांसारखे प्रक्रिया केलेले अन्न १२% स्लॅबमध्ये येतात, तर पॅकेज केलेले स्नॅक्स, चॉकलेट आणि सॉफ्ट ड्रिंक्सवर १८% कर आकारला जातो. त्याचप्रमाणे, बहुतेक आस्थापनांसाठी रेस्टॉरंट सेवांवर ५% (इनपुट टॅक्सशिवाय) कर आकारला जातो, तर हॉटेल्समध्ये रूम टॅक्स ७,५०० पेक्षा जास्त आकारणाऱ्या सेवांवर १८% (इनपुट टॅक्ससह) कर आकारला जातो.
अन्न आणि रेस्टॉरंट्सच्या संदर्भात जीएसटीचा आढावा
जीएसटी हा वस्तू आणि सेवांच्या पुरवठ्यावर एकच कर आहे. करप्रणाली सुलभ करणे आणि करांचा कॅस्केडिंग प्रभाव दूर करणे हे त्याचे उद्दिष्ट आहे. अन्न आणि रेस्टॉरंट उद्योगात, जीएसटीचे दर अन्नाच्या प्रकारावर आणि आस्थापनाच्या स्वरूपावर अवलंबून असतात, ज्यामुळे किंमती आणि ग्राहकांच्या वर्तनावर परिणाम होतो.
जीएसटीपूर्वीचे अन्न आणि रेस्टॉरंट विधेयक कसे दिसत होते?
जीएसटीपूर्वी, रेस्टॉरंट बिलांमध्ये अनेक कर समाविष्ट होते:
- VAT (मूल्यवर्धित कर): अन्न आणि पेयांवर राज्यांद्वारे लागू.
- सेवा कर: वातानुकूलित रेस्टॉरंट्समधील सेवांना लागू.
- उत्पादन शुल्क: मादक पेयांवर कर लावला.
- इतर शुल्क: स्वच्छ भारत उपकर आणि कृषी कल्याण उपकर यांचा समावेश आहे.
रेस्टॉरंट आणि खाद्यपदार्थांच्या प्रकारावर आधारित या अनेक करांच्या जागी एकाच आकारणीने जीएसटीने हे सोपे केले.
अन्नपदार्थांवरील जीएसटी दर
अन्नावरील जीएसटी हा पदार्थ ताजा आहे, प्रक्रिया केलेला आहे की पॅकेज केलेला आहे यावर अवलंबून असतो. लागू असलेल्या दरांची माहिती खाली दिली आहे:
| अन्न श्रेणी | जीएसटी दर |
|
ताज्या भाज्या, दूध, धान्य (आवश्यक अन्नपदार्थ) |
0% |
|
ब्रँडेड आणि पॅकेज केलेले अन्नपदार्थ |
5% |
|
प्रक्रिया केलेले अन्न (पॅक केलेले मांस, तयार जेवण) |
12% |
|
पॅकेज केलेले स्नॅक्स, चॉकलेट, सॉफ्ट ड्रिंक्स |
18% |
सपना तुमचा. व्यवसाय कर्ज हमरा.
आता लागूरेस्टॉरंट्ससाठी जीएसटी दर
रेस्टॉरंट्सना त्यांच्या सेवेच्या स्वरूपानुसार कर आकारला जातो, इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) पात्रता, आणि ते हॉटेलमध्ये किंवा स्वतंत्र अस्तित्व म्हणून काम करतात का.
| रेस्टॉरंटचा प्रकार | जीएसटी दर |
|
भारतीय रेल्वे/आयआरसीटीसी द्वारे पुरवले जाणारे अन्न किंवा केटरिंग सेवा |
५% (इनपुट टॅक्स क्रेडिटशिवाय) |
|
हॉटेल्समध्ये सामान्य/कंपोझिट आउटडोअर केटरिंग (खोलीचे दर ₹७,५००) |
५% (इनपुट टॅक्स क्रेडिटशिवाय) |
|
टेकअवेसह स्वतंत्र रेस्टॉरंट्स |
५% (इनपुट टॅक्स क्रेडिटशिवाय) |
|
हॉटेलमधील रेस्टॉरंट्स (खोलीचे दर ₹७,५००) |
५% (इनपुट टॅक्स क्रेडिटशिवाय) |
|
स्वतंत्र बाह्य खानपान सेवा किंवा अन्न वितरण सेवा |
५% (इनपुट टॅक्स क्रेडिटशिवाय) |
|
हॉटेल्समध्ये सामान्य/कंपोझिट आउटडोअर केटरिंग (खोलीचा दर ≥ ₹७,५००) |
१८% (इनपुट टॅक्ससह) |
|
हॉटेलमधील रेस्टॉरंट्स (खोलीचे दर ≥ ₹७,५००) |
१८% (इनपुट टॅक्ससह) |
रेस्टॉरंट्ससाठी जीएसटी नियम
रेस्टॉरंट्सनी जीएसटी अंतर्गत विशिष्ट नियमांचे पालन केले पाहिजे, ज्यामध्ये कर क्रेडिटसाठी योग्य कागदपत्रे राखणे आणि फाइलिंग आवश्यकतांचे पालन सुनिश्चित करणे समाविष्ट आहे. पालन न केल्यास दंड होऊ शकतो आणि आयटीसी लाभांचे नुकसान होऊ शकते.
- ५% जीएसटी आकारणारे रेस्टॉरंट्स इनपुट टॅक्स क्रेडिट (आयटीसी) मागू शकत नाहीत.
- १८% जीएसटी आकारणारे (≥ ₹७,५०० पेक्षा जास्त दर असलेल्या हॉटेलमधील रेस्टॉरंट्स) आयटीसीचा दावा करू शकतात.
- सेवा शुल्क जीएसटीद्वारे नियंत्रित केले जात नाही परंतु रेस्टॉरंट्स त्यांच्या विवेकबुद्धीनुसार स्वतंत्रपणे जोडतात.
जीएसटीचा अन्न वितरण सेवांवर कसा परिणाम होतो
अन्न वितरण सेवा देखील जीएसटीच्या अधीन आहेत, सामान्यत: ज्या रेस्टॉरंट्समधून ते अन्न घेतात त्यांच्याप्रमाणेच दरांवर. हे मानकीकरण किंमतींमध्ये पारदर्शकता सुनिश्चित करते आणि ग्राहकांना त्यांच्या ऑर्डरचे कर परिणाम समजून घेण्यास मदत करते.
रेस्टॉरंट्समध्ये जीएसटी बिलिंग: उदाहरणे
उदाहरणार्थ, एका स्वतंत्र रेस्टॉरंटमध्ये ₹१,००० किमतीच्या जेवणाचा विचार करा:
- जीएसटी (५%): ₹50
- एकूण बिल: ₹ 1,050
याउलट, ₹८,००० च्या खोलीच्या दरासह हॉटेलमधील जेवण:
- जीएसटी (१८%): ₹ 180
- एकूण बिल: ₹ 1,180
अन्न आणि रेस्टॉरंट्सवरील जीएसटीवरील अलीकडील अपडेट्स
५५ व्या जीएसटी कौन्सिलने १ एप्रिल २०२५ पासून हॉटेल्स आणि रेस्टॉरंट्ससाठी महत्त्वपूर्ण बदल प्रस्तावित केले आहेत. हे बदल जीएसटी दरांना निवास सेवांच्या वास्तविक मूल्याशी जोडतात, जे पूर्वीच्या "घोषित दर" संकल्पनेची जागा घेतात. हॉटेल्समध्ये असलेल्या रेस्टॉरंट्सना आयटीसीशिवाय ५% जीएसटी लागेल, परंतु त्यांच्याकडे निवास दरानुसार आयटीसीसह १८% जीएसटी निवडण्याचा पर्याय देखील आहे. या समायोजनाचा उद्देश हॉस्पिटॅलिटी क्षेत्रासाठी अधिक समतापूर्ण कर प्रणाली प्रदान करणे आहे.
निष्कर्ष
रेस्टॉरंट्सवरील जीएसटी सेवा प्रकार, आयटीसी पात्रता आणि रेस्टॉरंट हॉटेलमध्ये चालते की नाही यावर अवलंबून बदलते. रेस्टॉरंट जीएसटी दर सामान्यतः स्वतंत्र आउटलेटसाठी आयटीसीशिवाय ५% आणि प्रीमियम हॉटेल्समध्ये आयटीसीसह १८% असतो. रेस्टॉरंटच्या अन्नावरील जीएसटी एकसमान कर आकारणी सुनिश्चित करते, जीएसटीपूर्वीच्या काळाच्या तुलनेत बिलिंग सोपे करते. रेस्टॉरंटच्या अन्नावरील जीएसटी आणि किंमतीवरील त्याचा परिणाम समजून घेतल्याने व्यवसायांना त्यांच्या खर्चाची माहिती देताना प्रभावीपणे पालन करण्यास मदत होते.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
प्रश्न १. अन्नपदार्थांसाठी सर्वात जास्त जीएसटी दर किती आहे?उत्तर: रेस्टॉरंटमधील अन्नावर सर्वाधिक जीएसटी १८% आहे, जो पॅकेज्ड स्नॅक्स आणि सॉफ्ट ड्रिंक्सवर लागू आहे.
प्रश्न २. सर्व अन्नपदार्थांवर जीएसटी लागू होतो का?उत्तर. नाही, ताज्या भाज्या आणि धान्ये यासारख्या आवश्यक अन्नपदार्थांना जीएसटीमधून सूट आहे.
प्रश्न ३. रेस्टॉरंट्स इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) चा दावा करू शकतात का?उत्तर. हो, विशिष्ट अटी पूर्ण करणारे रेस्टॉरंट्स इनपुटवर भरलेल्या जीएसटीवर आयटीसीचा दावा करू शकतात.
सपना तुमचा. व्यवसाय कर्ज हमरा.
आता लागूअस्वीकरण:या पोस्टमध्ये असलेली माहिती फक्त सामान्य माहितीसाठी आहे. आयआयएफएल फायनान्स लिमिटेड (तिच्या सहयोगी आणि सहयोगींसह) ("कंपनी") या पोस्टमधील मजकुरातील कोणत्याही त्रुटी किंवा चुकांसाठी कोणतीही जबाबदारी किंवा जबाबदारी स्वीकारत नाही आणि कोणत्याही परिस्थितीत कोणत्याही वाचकाला झालेल्या कोणत्याही नुकसान, तोटा, दुखापत किंवा निराशा इत्यादींसाठी कंपनी जबाबदार राहणार नाही. या पोस्टमधील सर्व माहिती "जशी आहे तशी" प्रदान केली आहे, पूर्णता, अचूकता, वेळेवरता किंवा या माहितीच्या वापरातून मिळालेल्या परिणामांची कोणतीही हमी नाही आणि कोणत्याही प्रकारची, स्पष्ट किंवा गर्भित हमीशिवाय, ज्यामध्ये कामगिरी, व्यापारक्षमता आणि विशिष्ट हेतूसाठी योग्यतेची हमी समाविष्ट आहे परंतु त्यापुरती मर्यादित नाही. कायदे, नियम आणि नियमांचे बदलते स्वरूप लक्षात घेता, या पोस्टमध्ये असलेल्या माहितीमध्ये विलंब, चुका किंवा चुका असू शकतात. या पोस्टवरील माहिती या समजुतीसह प्रदान केली आहे की कंपनी येथे कायदेशीर, लेखा, कर किंवा इतर व्यावसायिक सल्ला आणि सेवा प्रदान करण्यात गुंतलेली नाही. म्हणून, व्यावसायिक लेखा, कर, कायदेशीर किंवा इतर सक्षम सल्लागारांशी सल्लामसलत करण्याचा पर्याय म्हणून ती वापरली जाऊ नये. या पोस्टमध्ये लेखकांचे विचार आणि मते असू शकतात आणि ती इतर कोणत्याही एजन्सी किंवा संस्थेच्या अधिकृत धोरणाचे किंवा भूमिकेचे प्रतिबिंबित करत नाहीत. या पोस्टमध्ये अशा बाह्य वेबसाइट्सच्या लिंक्स देखील असू शकतात ज्या कंपनीने प्रदान केलेल्या किंवा त्यांच्याशी कोणत्याही प्रकारे संलग्न केलेल्या नाहीत आणि कंपनी या बाह्य वेबसाइट्सवरील कोणत्याही माहितीची अचूकता, प्रासंगिकता, वेळेवरपणा किंवा पूर्णतेची हमी देत नाही. या पोस्टमध्ये नमूद केलेले कोणतेही/सर्व (सोने/वैयक्तिक/व्यवसाय) कर्ज उत्पादन तपशील आणि माहिती वेळोवेळी बदलू शकते, वाचकांना सल्ला दिला जातो की त्यांनी सदर (सोने/वैयक्तिक/व्यवसाय) कर्जाच्या सध्याच्या तपशीलांसाठी कंपनीशी संपर्क साधावा.
