जीएसटी अंतर्गत ई-इनव्हॉइसिंग म्हणजे काय?
भारतीय वस्तू आणि सेवा कर नेटवर्क (GSTN) ने ई-इनव्हॉइसिंगची ओळख करून सुव्यवस्थित कर भरण्याच्या नवीन युगाची सुरुवात केली आहे. पण ई-इनव्हॉइसिंग म्हणजे नेमके काय आणि व्यवसायांसाठी ते अधिक महत्त्वाचे का होत आहे?
ई-इनव्हॉइसिंग म्हणजे काय?
ई-इनव्हॉइसिंग म्हणजे पुरवठादार आणि खरेदीदार यांच्यातील चलनांची इलेक्ट्रॉनिक देवाणघेवाण. कागदी पावत्यांप्रमाणे, ई-इनव्हॉइस डिजिटल पद्धतीने व्युत्पन्न केल्या जातात, सरकारी पोर्टलद्वारे प्रमाणित केल्या जातात आणि सर्व व्यवसायांसाठी प्रमाणित स्वरूप सुनिश्चित करतात. हे मानकीकरण बीजक प्रक्रिया सुलभ करते, त्रुटी कमी करते आणि विविध GST परिसंस्थांमध्ये डेटा एक्सचेंज सुलभ करते.
ई-इनव्हॉइसिंग का आवश्यक आहे?
जगभरातील कर अधिकारी दोन प्राथमिक कारणांसाठी सक्रियपणे ई-इनव्हॉइसिंगचा प्रचार करत आहेत:
- सरलीकृत डेटा शेअरिंग: मानकीकृत ई-इनव्हॉइस व्यवसाय आणि केंद्रीय कर प्रणाली दरम्यान बीजक डेटाचे अखंड शेअरिंग सक्षम करतात.
- स्वयंचलित समेट: ई-इनव्हॉइस कर रिटर्न फाइलिंग दरम्यान प्री-पॉप्युलेट फील्डसाठी परवानगी देतात, मॅन्युअल डेटा एंट्री आणि सामंजस्यामुळे उद्भवणारी विसंगती कमी करतात.
ई-इनव्हॉइसिंग टाइमलाइन आणि अंमलबजावणी
30 एप्रिल 2023 पर्यंत, ई-इनव्हॉइस जनरेट करण्यासाठी कोणतीही अनिवार्य कालमर्यादा नव्हती. तथापि, 1 मे 2023 पासून करpayवार्षिक एकूण उलाढाल (AATO) ₹100 कोटी किंवा त्याहून अधिक असलेल्यांनी बीजक तारखेपासून सात दिवसांच्या आत ई-इन्व्हॉइस तयार करणे आवश्यक आहे. इतर लागू करासाठीpayers, कोणतीही परिभाषित अंतिम मुदत नाही, परंतु स्वयंचलित डेटा लोकसंख्या सुनिश्चित करण्यासाठी GSTR-1 रिटर्न भरण्यापूर्वी एक आठवडा आधी ई-इनव्हॉइस तयार करण्याची शिफारस केली जाते.
भारतात जीएसटी अंतर्गत ई-इनव्हॉइसिंग कसे तयार करावे
जीएसटी प्रणाली अंतर्गत ई-इनव्हॉइसिंगमध्ये दरम्यान संवाद समाविष्ट आहे:
- व्यवसाय आणि बीजक नोंदणी पोर्टल (IRP)
- IRP, GST/ई-वे बिल प्रणाली आणि खरेदीदार
करpayers त्यांचे विद्यमान अकाउंटिंग सॉफ्टवेअर वापरून इनव्हॉइस तयार करू शकतात, परंतु रिपोर्टिंग आता इलेक्ट्रॉनिक पद्धतीने होते. विशिष्ट अनिवार्य तपशील, जसे की पुरवठादार आणि खरेदीदार माहिती, आयटम तपशील आणि बीजक मूल्ये समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. एकदा फायनल झाल्यावर, इनव्हॉइस डेटा एका विशिष्ट फॉरमॅटमध्ये (JSON) IRP वर अपलोड केला जातो आणि युनिक इन्व्हॉइस रेफरन्स नंबर (IRN) तयार केला जातो.
IRP मध्यवर्ती केंद्र म्हणून कार्य करते, विक्रेत्यांद्वारे अपलोड केलेले बीजक प्राप्त करणे, प्रमाणीकरण करणे आणि डिजिटली स्वाक्षरी करणे. IRN सह डिजिटल स्वाक्षरी केलेले बीजक नंतर विक्रेत्याला परत केले जाते आणि GST आणि ई-वे बिल सिस्टमसह सामायिक केले जाते. हे GSTR रिटर्न, ई-वे बिल जनरेशन (लागू असल्यास) मध्ये स्वयंचलित अद्यतने सुलभ करते आणि शेवटी, कर भरणे सुलभ करते आणि त्रुटी कमी करते.
सपना तुमचा. व्यवसाय कर्ज हमरा.
आता लागूGST मध्ये ई-इनव्हॉइस मर्यादा किती आहे?
| फेज | पेक्षा जास्त उलाढाल | लागू तारीख | सूचना क्रमांक |
| I | रु. 500 कोटी | 01.10.2020 | 61/2020 – केंद्रीय कर आणि 70/2020 – केंद्रीय कर |
| II | रु. 100 कोटी | 01.01.2021 | 88/2020 – केंद्रीय कर |
| तिसरा | रु. 50 कोटी | 01.04.2021 | 5/2021 – केंद्रीय कर |
| IV | रु. 20 कोटी | 01.04.2022 | 1/2022 – केंद्रीय कर |
| V | रु. 10 कोटी | 01.10.2022 | 17/2022 – केंद्रीय कर |
| VI | रु. 5 कोटी | 01.08.2023 | 10/2023 - केंद्रीय कर |
करpayersने आर्थिक वर्ष 2022-23 मध्ये GST मध्ये ई-इनव्हॉइसिंगचे पालन करणे आवश्यक आहे आणि त्यानंतर जर 2017-18 ते 2021-22 या आर्थिक वर्षात त्यांची ई-इनव्हॉइस मर्यादा किंवा उलाढाल निर्दिष्ट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल. तसेच, एकूण उलाढालीमध्ये संपूर्ण भारतातील एकाच पॅन अंतर्गत सर्व GSTIN च्या उलाढालीचा समावेश असेल.
युनिक इन्व्हॉइस संदर्भ क्रमांक (IRN) कसा तयार करायचा
IRN कसे कार्य करते ते येथे आहे
विक्रेता इन्व्हॉइस तपशील सबमिट करतो: तुम्ही तुमची बीजक माहिती (GSTIN, दस्तऐवज प्रकार, क्रमांक आणि वर्ष) इनव्हॉइस नोंदणी पोर्टलवर (IRP) पाठवता.
IRP एक अद्वितीय हॅश तयार करते: IRP सुरक्षित तिजोरीप्रमाणे काम करते. हे तुमचे इनव्हॉइस तपशील घेते आणि एक विशेष अल्गोरिदम वापरून ते स्क्रॅम्बल करते, एक अद्वितीय कोड तयार करते - IRN. हे सुनिश्चित करते की कोणत्याही दोन इनव्हॉइसमध्ये समान IRN असू शकत नाही.
डुप्लिकेट चेक आणि डिजिटल स्वाक्षरी: IRP डुप्लिकेट बीजकांची तपासणी करते. सर्व काही स्पष्ट असल्यास, ते आपल्या बीजक डेटामध्ये डिजिटल स्वाक्षरी आणि QR कोड जोडते.
IRP एक हॅश व्युत्पन्न करेल. ई-इनव्हॉइससाठी इन्व्हॉइस संदर्भ क्रमांक (IRN) म्हणून विचारात घ्या.
जीएसटी आणि बिल सिस्टममध्ये बीजक कसे अपडेट करावे?
एकदा IRN व्युत्पन्न झाल्यावर, प्रक्रिया चालू राहते:
- विक्रेत्याला स्वाक्षरी केलेले बीजक प्राप्त होते: तुम्हाला तुमचे डिजिटल स्वाक्षरी केलेले बीजक IRN सोबत मिळते.
- जीएसटीसह डेटा शेअर केला आहे आणि ई-वे बिल सिस्टीम: हा स्वाक्षरी केलेला बीजक डेटा नंतर GST प्रणालीला आणि लागू असल्यास, ई-वे बिल प्रणालीला पाठविला जातो.
- ऑटोमॅटिक टॅक्स रिटर्न अपडेट्स: जीएसटी सिस्टम तुमचा GSTR-1 (विक्रेता) आणि खरेदीदाराचा GSTR-2A आपोआप अपडेट करते, कर गणना आणि क्रेडिट दावे सुलभ करते.
- ई-वे बिल तयार करणे (लागू असल्यास): जर तुमच्या इनव्हॉइसमध्ये मालाची वाहतूक होत असेल, तर ट्रान्सपोर्टर आयडी आणि वाहन क्रमांक यासारख्या तपशीलांचा वापर अखंडपणे ई-वे बिल तयार करण्यासाठी केला जातो.
जीएसटीमध्ये ई-इनव्हॉइसिंगसाठी नोंदणी करणे
जीएसटी-नोंदणीकृत करासाठीpayवैध जीएसटीआयएन असलेले, ई-इनव्हॉइसिंग पोर्टलवर नोंदणी करणे सोपे आहे. विद्यमान ई-वे बिल (EWB) पोर्टल क्रेडेन्शियल्स लॉगिनसाठी वापरले जाऊ शकतात.
जर तुम्ही अद्याप EWB पोर्टलमध्ये स्वतःची नोंदणी केली नसेल, तर तुमच्याकडे थेट ई-इनव्हॉइसिंग सिस्टममध्ये नोंदणी करण्याचा पर्याय आहे. तुमच्याकडे जीएसटी पोर्टलवर जीएसटीआयएन आणि मोबाईल नंबर नोंदणीकृत असल्याची खात्री करा.
पायरी 1: बीजक नोंदणी पोर्टल (IRP) वर जा आणि नोंदणी वर क्लिक करा
पायरी 2: तुम्हाला ई-इनव्हॉइस नोंदणी फॉर्मवर पुनर्निर्देशित केले जाईल
पायरी 3: तुमचा व्यवसाय GSTIN आणि कॅप्चा टाइप करा
पायरी 4: तुमच्या तपशीलांची पुष्टी करा आणि OTP पडताळणीसाठी विनंती करा
पायरी 5: OTP पडताळणीनंतर, सिस्टम तुम्हाला तुमच्या आवडीचे वापरकर्तानाव आणि पासवर्ड टाकण्यास सांगेल.
पायरी 6: तुमची लॉगिन क्रेडेन्शियल्स पुन्हा-एंटर करा आणि पुष्टी करण्यासाठी सेव्ह करा क्लिक करा
पायरी 7: तुम्ही आता तुमच्या नवीन क्रेडेंशियलसह ई-इनव्हॉइसिंग सिस्टममध्ये प्रवेश करू शकता
व्यवसायांसाठी GST मध्ये ई-इनव्हॉइसिंगचे फायदे
GST मध्ये ई-इनव्हॉइसिंग व्यवसायांसाठी अनेक फायदे देते:
- कमी झालेल्या त्रुटी: प्रमाणित स्वरूप आणि प्री-पॉप्युलेट टॅक्स रिटर्न डेटा एंट्री त्रुटी कमी करतात.
- रिअल-टाइम ट्रॅकिंग: व्यवसाय रिअल-टाइममध्ये तयार केलेल्या पावत्याचा मागोवा घेऊ शकतात.
- स्वयंचलित कर भरणे: ई-इनव्हॉइस आपोआप जीएसटी रिटर्न फॉर्म भरतात, फाइलिंग प्रक्रिया सुव्यवस्थित करतात.
- जलद इनपुट टॅक्स क्रेडिट: वास्तविक इनपुट टॅक्स क्रेडिट्सची जलद दावा प्रक्रिया.
- कमी लेखापरीक्षण: सहज उपलब्ध व्यवहार-स्तरीय डेटामुळे ऑडिटची शक्यता कमी.
- सुधारित क्रेडिट ऍक्सेस: इनव्हॉइस सवलत किंवा वित्तपुरवठा यासारख्या औपचारिक क्रेडिट पर्यायांमध्ये सुलभ प्रवेश.
- वर्धित ग्राहक संबंध: सुव्यवस्थित B2B व्यवहार अधिक मजबूत ग्राहक संबंध वाढवू शकतात.
ई-इनव्हॉइसिंगसह कर चुकवेगिरीचा सामना करणे
ई-इनव्हॉइसिंग कर चोरीला आळा घालण्यासाठी महत्त्वपूर्ण भूमिका बजावते:
- रिअल-टाइम ट्रान्झॅक्शन मॉनिटरिंग: अनिवार्य ई-इनव्हॉइस निर्मितीद्वारे कर अधिकाऱ्यांना रिअल-टाइम व्यवहार डेटामध्ये प्रवेश असतो.
- कमी इनव्हॉइस मॅनिपुलेशन: व्यवहार करण्यापूर्वी इनव्हॉइस तयार करण्याची आवश्यकता हाताळणीची संधी कमी करते.
- बनावट चलनांवर अंकुश: ई-इनव्हॉइसिंग बनावट इनव्हॉइसचा वापर कमी करते, केवळ अस्सल इनपुट टॅक्स क्रेडिट्सचा दावा केला जातो हे सुनिश्चित करते.
निष्कर्ष
ई-इनव्हॉइसिंग कर प्रक्रिया सुलभ करण्यासाठी आणि व्यावसायिक व्यवहारांमध्ये पारदर्शकतेला प्रोत्साहन देण्यासाठी एक महत्त्वपूर्ण पाऊल आहे. या प्रणालीचा अवलंब करून, व्यवसाय केवळ अनुपालन सुनिश्चित करू शकत नाहीत तर ऑपरेशनल कार्यक्षमता आणि वाढीस हातभार लावणारे अनेक फायदे देखील अनलॉक करू शकतात. सरकार ई-इनव्हॉइसिंग आदेश जारी करत असल्याने, माहितीत राहणे आणि या डिजिटल परिवर्तनाशी जुळवून घेणे ही व्यवसायांसाठी विकसित होत असलेल्या कर लँडस्केपमध्ये भरभराट होण्यासाठी महत्त्वाचे आहे.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
Q1. ई-इनव्हॉइसिंग कोणाला वापरावे लागेल?उ. 2017-18 आणि 2021-22 मधील कोणत्याही आर्थिक वर्षातील एकूण उलाढाल जीएसटी अंतर्गत नोंदणीकृत असलेल्या व्यवसायांसाठी ई-इनव्हॉइसिंग अनिवार्य आहे. 20 कोटी. 1 ऑगस्ट 2023 पर्यंत, रु. पेक्षा जास्त उलाढाल असलेले व्यवसाय. 5 कोटी पण रु. पेक्षा कमी. 10 कोटींचीही पूर्तता करणे आवश्यक आहे. काही अपवाद आहेत, त्यामुळे संबंधित नियमांचे पुनरावलोकन करण्याचे सुनिश्चित करा.
Q2. मी अंशतः ई-चालन रद्द करू शकतो का?उ. दुर्दैवाने नाही. ई-इनव्हॉइस फक्त पूर्णपणे रद्द केले जाऊ शकतात. जर तुम्हाला ई-इनव्हॉइस रद्द करायची असेल, तर 24 तासांच्या आत IRN कडे रद्द झाल्याची तक्रार करणे महत्त्वाचे आहे. तुम्हाला ही विंडो चुकल्यास, तुम्हाला रिटर्न भरण्यापूर्वी जीएसटी पोर्टलवर ती मॅन्युअली रद्द करावी लागेल.
Q3. IRN व्युत्पन्न करण्यासाठी मी मोठ्या प्रमाणात पावत्या अपलोड करू शकतो का?उ. सध्या, IRP IRN जनरेशनसाठी मोठ्या प्रमाणात इन्व्हॉइस अपलोड करण्याची परवानगी देत नाही. प्रत्येक बीजक स्वतंत्रपणे अपलोड करणे आवश्यक आहे. व्यवसायांना त्यांच्या ERP प्रणाली IRN विनंत्यांसाठी वैयक्तिक इनव्हॉइस अपलोड हाताळू शकतात याची खात्री करणे आवश्यक आहे.
Q4. ई-इनव्हॉइस म्हणून कोणत्या प्रकारचे दस्तऐवज सबमिट करणे आवश्यक आहे?उ. GST कायद्यानुसार, तुम्हाला खालील कागदपत्रांचा ई-इनव्हॉइस म्हणून अहवाल द्यावा लागेल:
- विक्री केलेल्या वस्तू आणि सेवांसाठी तुम्ही (पुरवठादार) जारी केलेले इनव्हॉइस.
- क्रेडिट नोट्स आणि डेबिट नोट्स इनव्हॉइसमध्ये समायोजन करण्यासाठी वापरल्या जातात, जसे की रिटर्न किंवा सवलत.
- जीएसटीने अनिवार्य केलेले इतर कोणतेही दस्तऐवज. पालन सुनिश्चित करण्यासाठी GST नियमांबद्दल अपडेट रहा.
सपना तुमचा. व्यवसाय कर्ज हमरा.
आता लागूअस्वीकरण:या पोस्टमध्ये असलेली माहिती फक्त सामान्य माहितीसाठी आहे. आयआयएफएल फायनान्स लिमिटेड (तिच्या सहयोगी आणि सहयोगींसह) ("कंपनी") या पोस्टमधील मजकुरातील कोणत्याही त्रुटी किंवा चुकांसाठी कोणतीही जबाबदारी किंवा जबाबदारी स्वीकारत नाही आणि कोणत्याही परिस्थितीत कोणत्याही वाचकाला झालेल्या कोणत्याही नुकसान, तोटा, दुखापत किंवा निराशा इत्यादींसाठी कंपनी जबाबदार राहणार नाही. या पोस्टमधील सर्व माहिती "जशी आहे तशी" प्रदान केली आहे, पूर्णता, अचूकता, वेळेवरता किंवा या माहितीच्या वापरातून मिळालेल्या परिणामांची कोणतीही हमी नाही आणि कोणत्याही प्रकारची, स्पष्ट किंवा गर्भित हमीशिवाय, ज्यामध्ये कामगिरी, व्यापारक्षमता आणि विशिष्ट हेतूसाठी योग्यतेची हमी समाविष्ट आहे परंतु त्यापुरती मर्यादित नाही. कायदे, नियम आणि नियमांचे बदलते स्वरूप लक्षात घेता, या पोस्टमध्ये असलेल्या माहितीमध्ये विलंब, चुका किंवा चुका असू शकतात. या पोस्टवरील माहिती या समजुतीसह प्रदान केली आहे की कंपनी येथे कायदेशीर, लेखा, कर किंवा इतर व्यावसायिक सल्ला आणि सेवा प्रदान करण्यात गुंतलेली नाही. म्हणून, व्यावसायिक लेखा, कर, कायदेशीर किंवा इतर सक्षम सल्लागारांशी सल्लामसलत करण्याचा पर्याय म्हणून ती वापरली जाऊ नये. या पोस्टमध्ये लेखकांचे विचार आणि मते असू शकतात आणि ती इतर कोणत्याही एजन्सी किंवा संस्थेच्या अधिकृत धोरणाचे किंवा भूमिकेचे प्रतिबिंबित करत नाहीत. या पोस्टमध्ये अशा बाह्य वेबसाइट्सच्या लिंक्स देखील असू शकतात ज्या कंपनीने प्रदान केलेल्या किंवा त्यांच्याशी कोणत्याही प्रकारे संलग्न केलेल्या नाहीत आणि कंपनी या बाह्य वेबसाइट्सवरील कोणत्याही माहितीची अचूकता, प्रासंगिकता, वेळेवरपणा किंवा पूर्णतेची हमी देत नाही. या पोस्टमध्ये नमूद केलेले कोणतेही/सर्व (सोने/वैयक्तिक/व्यवसाय) कर्ज उत्पादन तपशील आणि माहिती वेळोवेळी बदलू शकते, वाचकांना सल्ला दिला जातो की त्यांनी सदर (सोने/वैयक्तिक/व्यवसाय) कर्जाच्या सध्याच्या तपशीलांसाठी कंपनीशी संपर्क साधावा.
