व्यवसाय कर्जावरील कर लाभ: व्याज कर-वजावटीस पात्र आहे का?

व्यवसाय अनेकदा खेळत्या भांडवलाची गरज भागवण्यासाठी, उपकरणे खरेदी करण्यासाठी, कामकाजाचा विस्तार करण्यासाठी किंवा दैनंदिन खर्च भागवण्यासाठी कर्जावर अवलंबून असतात. यासोबतचpayकर्ज दायित्वे, आयकर आकारणीमध्ये कर्जाच्या खर्चाची गणना कशी केली जाते हे समजून घेणे, हा आर्थिक नियोजनाचा एक महत्त्वाचा पैलू आहे.

एक असा मुद्दा जो सामान्यतः प्रश्न उपस्थित करतो तो म्हणजे व्यावसायिक कर्जावर भरलेल्या व्याजाची हाताळणी. आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदींनुसार, व्यावसायिक कारणांसाठी घेतलेल्या कर्जावरील व्याज, विहित अटींच्या अधीन राहून, वजावटीस पात्र व्यावसायिक खर्च म्हणून पात्र ठरू शकते. तथापि, कर्जाच्या मुद्दलाला सामान्यतः वेगळ्या प्रकारे हाताळले जाते. हा लेख स्पष्ट करतो की व्यावसायिक कर्जावरील व्याजाची कर वजावट कशी मिळू शकते, दाव्याचे मूल्यांकन करताना सामान्यतः कोणत्या परिस्थितींचा विचार केला जातो, पात्रतेसाठी कोणती कागदपत्रे आवश्यक असू शकतात आणि जेव्हा कर्ज घेतलेला निधी व्यावसायिक आणि वैयक्तिक अशा दोन्ही कारणांसाठी वापरला जातो तेव्हा कर आकारणी कशी वेगळी असू शकते.

तुमच्या व्यवसाय कर्जाच्या ईएमआयचा कोणता भाग कर-वजावटीस पात्र आहे?

व्यवसाय कर्जाच्या ईएमआयमध्ये सामान्यतः दोन घटक असतात: मुद्दल आणिpayकर्ज आणि व्याज. व्यावसायिक कारणांसाठी घेतलेल्या कर्जांसाठी, व्याजाचा भाग, विहित अटींच्या अधीन राहून, आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदींनुसार वजावटीस पात्र खर्च म्हणून पात्र ठरू शकतो. मुद्दल भाग पुनर्वित्त दर्शवतो.payकर्ज घेतलेल्या भांडवलाची परतफेड असते आणि सामान्यतः ती व्यावसायिक खर्च म्हणून गणली जात नाही.

उदाहरणार्थ, समजा एका कर्जदाराचा मासिक हप्ता (EMI) १०,००० रुपये आहे. जर कर्जदात्यानेpayकर तक्त्यामध्ये ३,५०० रुपये व्याज आणि ६,५०० रुपये मुद्दल दाखवले असल्यास, व्यवसाय कर्ज व्याज कर कपातीसाठी फक्त ३,५०० रुपये विचारात घेतले जाऊ शकतात.

कर्जदात्याने दिलेले परिशोधन वेळापत्रक प्रत्येक हप्त्यामधील व्याज आणि मुद्दलाची विभागणी ओळखण्यास मदत करते. व्यवसाय मालक त्यांचे आयकर दस्तऐवज तयार करताना त्यांच्या लेखा नोंदींसोबत या विवरणपत्राचा वापर करू शकतात.

प्रत्यक्ष वजावटीची रक्कम कर्जाचा वापर, लेखांकन पद्धत आणि लागू कर तरतुदी यांसारख्या घटकांवर अवलंबून असते. कर्जदारांनी योग्य नोंदी ठेवाव्यात आणि विशिष्ट प्रकरणांसाठी कर तज्ञाचा सल्ला घ्यावा.

प्राचार्य रेpayटिप्पणी: ते पात्र का ठरत नाही

प्राचार्य पुन्हाpayव्यवसाय कर्जाद्वारे घेतलेल्या पैशांची परतफेड म्हणजे व्याज होय. हा खर्च व्यवसाय उत्पन्न मिळवण्यासाठी केलेला नसल्यामुळे, त्यामुळे सामान्यतः करपात्र उत्पन्न कमी होत नाही. तथापि, व्याजाचा घटक हा कर्ज घेण्याचा खर्च दर्शवतो आणि आयकर कायद्याच्या लागू तरतुदींनुसार तो व्यवसाय खर्च म्हणून पात्र ठरू शकतो.

व्यवसाय कर्जावरील व्याज कपातीचा दावा करताना सामान्यतः विचारात घेतल्या जाणाऱ्या अटी

व्याज खर्चाची अनुज्ञेयता ही कर्ज घेण्याचा उद्देश, निधीचा व्यावसायिक वापर, लेखांकन पद्धत, सहाय्यक नोंदी आणि आयकर कायद्यातील लागू तरतुदी यांसारख्या घटकांवर अवलंबून असते. कर आकारणीची पद्धत वैयक्तिक परिस्थितीनुसार बदलू शकते, तरीही दाव्याचे मूल्यांकन करताना सामान्यतः खालील घटकांचा विचार केला जातो.

प्रमुख अटींमध्ये खालील बाबींचा समावेश आहे:

1. कर्जाचा वापर व्यावसायिक कामांसाठी केला पाहिजे.
   कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर व्यवसायाशी संबंधित कामांसाठीच केला पाहिजे. जर कर्जाची रक्कम वैयक्तिक खर्चासाठी वापरली गेली, तर संबंधित व्याज वजावटीसाठी पात्र ठरणार नाही.

2. व्याज संबंधित आर्थिक वर्षाशी संबंधित असले पाहिजे.
   लागू कालावधीत दिलेले किंवा जमा झालेले व्याज हिशोब पुस्तकांमध्ये योग्यरित्या नोंदवले पाहिजे.

3. खर्चाची नोंद योग्यरित्या केली पाहिजे
   योग्य लेखा नोंदी, कर्जदाराची विवरणपत्रे, आणि payकर भरताना कागदपत्रांद्वारे दाव्याला समर्थन मिळते.

4. भांडवली मालमत्तेशी संबंधित कर्जाचे मूल्यांकन स्वतंत्रपणे केले पाहिजे.
   जेव्हा भांडवली मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी कर्ज घेतलेल्या निधीचा वापर केला जातो, तेव्हा व्याजावरील कर आकारणी मालमत्तेच्या वापराच्या टप्प्यावर आणि लागू असलेल्या कर तरतुदींवर अवलंबून बदलू शकते. मालमत्ता प्रथम वापरात आणण्यापूर्वी, काही विशिष्ट व्याज खर्चांसाठी वेगळ्या लेखांकन किंवा कर आकारणीची आवश्यकता असू शकते.

या अटींची पूर्तता न झाल्यास, कर विभाग करनिर्धारणाच्या वेळी कपातीवर प्रश्नचिन्ह उपस्थित करू शकतो किंवा ती नामंजूर करू शकतो. अचूक कागदपत्रे जपून ठेवल्याने वैध दाव्याला आधार देण्यास मदत होऊ शकते.

मिश्र-वापर कर्ज: जेव्हा तुमच्या व्याजाचा फक्त काही भाग कर-वजावटीस पात्र असतो

लहान व्यवसाय मालकांसाठी एक सामान्य आव्हान म्हणजे व्यावसायिक कर्जाचा काही भाग वैयक्तिक गरजांसाठी वापरणे. अशा प्रकरणांमध्ये, व्याजाची संपूर्ण रक्कम व्यावसायिक कर्ज कर सवलतीसाठी पात्र ठरू शकत नाही.

उदाहरणार्थ, जर एखाद्या कर्जदाराने १० लाख रुपयांचे कर्ज घेतले आणि त्यापैकी ८ लाख रुपये व्यावसायिक कामांसाठी व २ लाख रुपये वैयक्तिक खर्चासाठी वापरले, तर कपातीसाठी केवळ व्यावसायिक वापराशी संबंधित भागच विचारात घेतला जाऊ शकतो. या उदाहरणात, लागू कर नियमांनुसार आणि योग्य नोंदींच्या अधीन राहून, भरलेल्या व्याजाच्या ८०% रक्कम पात्र ठरू शकते.

व्यवसाय आणि वैयक्तिक खर्च वेगळे ठेवल्याने कागदपत्रांची पूर्तता करणे सोपे होऊ शकते. स्पष्ट नोंदी न ठेवता निधी एकत्र मिसळल्यास, कर्ज व्यवसायाच्या उद्देशांसाठी वापरले गेले हे सिद्ध करताना अडचणी निर्माण होऊ शकतात.

सामान्य व्यवसाय कर्ज प्रकारांमधील वजावटीस पात्र घटक

व्यवसाय कर्ज मिळवण्यासाठी लागणारे प्रक्रिया शुल्क आणि कर्जाशी संबंधित काही खर्च, लागू असलेल्या कर तरतुदी, अवलंबलेली लेखा धोरणे आणि खर्चाचे स्वरूप यांनुसार वजावटीसाठी किंवा लेखांकन प्रक्रियेसाठी विचारात घेतले जाऊ शकतात. ही प्रक्रिया प्रत्येक प्रकरणानुसार भिन्न असू शकते.

समर्थनासाठी सामान्यतः जपलेली कागदपत्रे व्यवसाय कर्ज व्याज कर कपात हक्क

अचूक कागदपत्रे कर्ज घेण्याचा उद्देश सिद्ध करण्यास मदत करतात आणि आयकर भरताना व्यावसायिक कर्जावरील व्याजाच्या कर कपातीच्या दाव्याला आधार देतात.

व्यवसाय मालकांनी साधारणपणे खालील गोष्टी सांभाळल्या पाहिजेत:

1. कर्जाचा तपशील आणि नमूद केलेला उद्देश दर्शवणारे कर्ज मंजुरी पत्र .

2. Repayकर्जदात्याकडून देय वेळापत्रक व्याज आणि मुद्दलाची विभागणी दर्शवित आहे.

3. बँक स्टेटमेन्ट कर्ज पुन्हा दाखवत आहेpayवर्षभरात केलेल्या नोंदी.

4. कर्जाच्या निधीचा वापर कसा झाला हे दर्शवणारी बिले, खरेदीच्या नोंदी किंवा व्यावसायिक कागदपत्रे .

या नोंदी हे सिद्ध करण्यास मदत करतात की कर्ज घेणे हे व्यावसायिक व्यवहारांशी संबंधित होते. व्यवसाय मालकांनी लागू असलेल्या नोंदी ठेवण्याच्या नियमांनुसार संबंधित कागदपत्रे जपून ठेवावीत.

निष्कर्ष

व्यवसाय चालवण्यासाठी आणि त्याचा विस्तार करण्यासाठी कर्ज घेणे हा अनेकदा एक अविभाज्य भाग असतो, परंतु त्याचे करविषयक परिणाम समजून घेणे तितकेच महत्त्वाचे आहे. बऱ्याच परिस्थितींमध्ये, व्यावसायिक कामांसाठी घेतलेल्या कर्जावरील भरलेले व्याज, आयकर कायद्यातील तरतुदी आणि विशिष्ट प्रकरणातील तथ्यांच्या अधीन राहून, वजावटीस पात्र खर्च म्हणून गणले जाऊ शकते. याउलट, मुद्दलाचा घटक सामान्यतः पुनर्वित्त दर्शवतो.payकर्ज घेतलेल्या निधीची परतफेड सामान्यतः वजावटपात्र व्यावसायिक खर्च म्हणून गणली जात नाही.

कर्ज वापराचा स्पष्ट रेकॉर्ड ठेवणे, कर्जदात्याची स्टेटमेंट, पुन्हाpayकर विवरणपत्रे आणि संबंधित व्यावसायिक व्यवहार हे आर्थिक नोंदी आणि कर विवरणपत्रांमध्ये स्वीकारलेल्या कर आकारणीला आधार देण्यासाठी मदत करू शकतात. कपातीची अनुज्ञेयता वैयक्तिक परिस्थिती, लागू कायदा आणि नियामक अद्यतनांवर अवलंबून असू शकते, त्यामुळे करpayअर्जदारांनी दाव्यांचे काळजीपूर्वक मूल्यांकन करावे आणि आवश्यक असेल तेथे व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे.

अस्वीकरण : या ब्लॉगवरील माहिती केवळ सामान्य उद्देशांसाठी आहे आणि सूचनेशिवाय बदलू शकते. हा कायदेशीर, कर किंवा आर्थिक सल्ला नाही. वाचकांनी व्यावसायिक मार्गदर्शन घ्यावे आणि स्वतःच्या विवेकबुद्धीनुसार निर्णय घ्यावेत. या मजकुरावर अवलंबून राहिल्यास IIFL फायनान्स जबाबदार राहणार नाही. अधिक वाचा