व्यवसाय खर्च: अर्थ, प्रकार, कर वजावटी खर्च

तुम्ही व्यवसाय सुरू करता तेव्हा पहिला प्रश्न कोणता असतो? माझे भांडवल आणि अपेक्षित काय असेल किंवा या उपक्रमातून व्यवसायाचे उत्पन्न काय असेल, बरोबर? तथापि, भांडवली गुंतवणुकीव्यतिरिक्त, तुम्ही निधीचे वाटप कसे करता आणि विविध व्यवसाय खर्च हे महत्त्वाचे आहे. दोन कारणांसाठी विचार करणे महत्त्वाचे आहे- याचा परिणाम निव्वळ नफ्यावर होतो आणि जेव्हा तुम्ही pay कर तर, व्यवसायातील खर्च तपशीलवार समजून घेऊ. 

व्यवसाय खर्च काय आहेत?

व्यवसाय खर्च म्हणजे तुमचा व्यवसाय चालवण्यासाठी आणि कमाई करण्यासाठी तुम्हाला लागणारा खर्च. व्यवसायाच्या खर्चाच्या यादीमध्ये पगार, भाडे, उपयुक्तता, पुरवठा, जाहिराती आणि उपकरणे यांचा समावेश होतो. तुमच्या निव्वळ उत्पन्नाची गणना करण्यासाठी हे खर्च तुमच्या एकूण कमाईतून वजा केले जातात. बहुतेक व्यवसाय खर्च कर-वजावट करण्यायोग्य असतात, जे तुमचे कर दायित्व कमी करू शकतात. या आवश्यक खर्चामुळे तुमचा व्यवसाय सुरळीतपणे चालतो आणि सतत वाढतो, मग तो दैनंदिन कामकाजातून असो किंवा नवीन संधींचा पाठपुरावा करत असो. 

कंपनीच्या खर्चाचे प्रकार:

भिन्न व्यवसायाचे प्रकार खर्च खालीलप्रमाणे आहेतः

महसूल खर्च

महसुली खर्च म्हणजे कंपनीचे कार्य चालू ठेवण्यासाठी आणि उत्पन्न मिळविण्यासाठी नियमितपणे होणारे खर्च. हे खर्च व्यवसायासाठी दीर्घकालीन मालमत्ता तयार करत नाहीत. देखभाल, दुरुस्ती, भाडे आणि मजुरी यांचा समावेश होतो. ते ज्या कालावधीत होतात त्या कालावधीसाठी ते कंपनीच्या उत्पन्न विवरणामध्ये दिसतात. महसूल खर्चाच्या उदाहरणांमध्ये मालमत्ता देखभाल आणि दुरुस्ती, युटिलिटी बिले, वेतन, विक्री कमिशन, भाडे आणि भाडेपट्टी यांचा समावेश होतो payments. 

व्हेरिएबल खर्च

व्यवसायिक क्रियाकलाप किंवा उत्पादन स्तरांवर आधारित परिवर्तनीय खर्च बदलतात. ते थेट विक्री किंवा आउटपुटच्या संबंधात वाढतात किंवा कमी होतात. सामान्य उदाहरणांमध्ये कच्चा माल, थेट श्रम आणि शिपिंग खर्च यांचा समावेश होतो.

विक्री केलेल्या वस्तूंची किंमत (सीओजीएस)

व्यवसायाने विकलेल्या वस्तूंचे उत्पादन किंवा अधिग्रहण करण्याच्या थेट खर्चाची भरपाई COGS मध्ये केली जाते. त्यात कच्चा माल, कामगार आणि उत्पादन प्रक्रियेशी थेट जोडलेले इतर खर्च समाविष्ट असतात. उदाहरणार्थ, फर्निचर विक्रीमध्ये, COGS मध्ये लाकूड, कामगार आणि हार्डवेअर सारख्या अतिरिक्त साहित्याचा खर्च समाविष्ट असतो. सुरुवात कशी करावी ते जाणून घ्या. भारतातील हार्डवेअर स्टोअर.

भांडवली खर्च (कॅपेक्स)

Capex मध्ये जमीन, इमारती किंवा यंत्रसामग्री यांसारख्या स्थिर मालमत्ता खरेदी, देखरेख किंवा अपग्रेड करण्यासाठी खर्च केलेला पैसा यांचा समावेश होतो. हे खर्च ताळेबंदातील गुंतवणूक म्हणून मानले जातात. उदाहरणार्थ, इमारत खरेदी करणे किंवा नवीन तंत्रज्ञानामध्ये गुंतवणूक करणे कॅपेक्स अंतर्गत येते, कारण लाभ वर्षभर टिकतो.

निश्चित खर्च

निश्चित खर्च एका निश्चित कालावधीत समान राहतात, व्यावसायिक क्रियाकलाप विचारात न घेता. हे आवर्ती खर्च ऑपरेशनसाठी आवश्यक आहेत, जसे की भाडे, विमा आणि कर्मचाऱ्यांचे पगार उत्पादनाशी जोडलेले नाहीत.

आवर्ती खर्च

आवर्ती खर्च हे नियमित खर्च असतात जे ठराविक अंतराने होतात, जसे की मासिक किंवा वार्षिक. उदाहरणांमध्ये युटिलिटी बिले, सबस्क्रिप्शन फी आणि कर्ज परत यांचा समावेश आहेpayments.

व्याज खर्च

कर्ज किंवा क्रेडिटवरील व्याजासह, पैसे उधार घेण्यापासून व्याज खर्च उद्भवतात. हे खर्च कंपनीच्या नफा आणि रोख प्रवाहावर परिणाम करू शकतात.

आकस्मिक खर्च

आकस्मिक खर्च हे छोटे, अनियमित खर्च आहेत जे व्यवसाय ऑपरेशन्सना समर्थन देतात. उदाहरणांमध्ये किरकोळ दुरुस्ती किंवा एक वेळचे व्यावसायिक शुल्क समाविष्ट आहे.

व्यक्तींनी भरलेल्या थेट कराप्रमाणेच, व्यवसायांना कर-वजावटीच्या खर्चाची तरतूद दिली जाते. व्यवसायाचे अंतिम कर दायित्व कमी करण्यासाठी करपात्र उत्पन्नातून काही खर्च वजा केले जाऊ शकतात. 

व्यावसायिक खर्चासाठी कर नियम:

व्यवसाय आणि व्यावसायिक महसूल स्वरूपाच्या खर्चावर कर कपातीचा दावा करू शकतात. आयकर कायदा 30 च्या कलम 36 ते 1961 मध्ये विशिष्ट खर्च जसे की भाडे, कर, विमा, घसारा, व्याज आणि कर्मचारी-संबंधित खर्च समाविष्ट आहेत. हे विभाग व्यवसायांना हे खर्च वजा करून त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करू देतात. या कलमांतर्गत खर्चाचा अंतर्भाव नसल्यास, कलम ३७ लागू होईल. तथापि, काही अटी आणि अपवाद आहेत. 

• प्रथम, खर्चाचे स्वरूप भांडवल असू नये. याचा अर्थ ती मालमत्ता तयार करू नये किंवा मिळवू नये किंवा व्यवसाय किंवा व्यवसायासाठी कोणताही दीर्घकालीन लाभ देऊ नये.
• दुसरा, खर्च वैयक्तिक नसावा. दुसऱ्या शब्दांत, तो व्यक्ती किंवा त्यांच्या कुटुंबाच्या वैयक्तिक आनंदासाठी किंवा फायद्यासाठी खर्च केला जाऊ नये.
• तिसरे, कलम 40, 40A, 43B, इत्यादी सारख्या कायद्याच्या इतर तरतुदींद्वारे खर्चास परवानगी दिली जाऊ नये.
• चौथा, हा खर्च पूर्णपणे व्यवसाय किंवा व्यवसायासाठी केला पाहिजे. त्या व्यवसायातून किंवा व्यवसायातून उत्पन्न मिळविण्यात त्याचा थेट हातभार लागला पाहिजे.
• शेवटी, हा खर्च मागील वर्षात केला गेला पाहिजे जो वजावटीचा दावा केलेल्या मूल्यांकन वर्षाशी संबंधित असेल. 

या खर्चांवर कर वजावट म्हणून दावा करण्यासाठी, व्यवसायाने व्यवसायाच्या खर्चाचे अनुपालन आणि दस्तऐवजीकरण काळजी घेणे आवश्यक आहे. 

आयकरामध्ये अनुमत खर्चांची यादी:

कर उद्देशांसाठी वजा करण्यायोग्य काही सामान्य व्यावसायिक खर्चांमध्ये पुढील गोष्टींचा समावेश आहे:

कार्यालयीन जागा, गोदामे किंवा कारखाने भाड्याने किंवा भाड्याने देण्याची किंमत सामान्यतः कर-सवलत आहे.

वेतन, पगार, बोनस आणि payकर्मचाऱ्यांना दिलेले लेख - मग ते कायमस्वरूपी असोत, तात्पुरते असोत किंवा करारावर असोत - व्यवसाय खर्च म्हणून पूर्णपणे वजा करता येतात.

Payवकील, लेखापाल किंवा व्यावसायिक सेवांसाठी सल्लागार यांसारख्या व्यावसायिकांना दिलेल्या सूचना कर-सवलतपात्र आहेत.

निवास, जेवण, वाहतूक आणि इतर संबंधित खर्चांसह व्यावसायिक प्रवासाशी संबंधित खर्च वजा केला जाऊ शकतो.

स्टेशनरी, सॉफ्टवेअर आणि हार्डवेअर, तसेच भाड्याने घेतलेले किंवा खरेदी केलेले कार्यालयीन उपकरणे यांसारख्या कार्यालयीन पुरवठावरील खर्च वजा करता येतो.

डिजिटल मोहिमा, प्रिंट जाहिराती किंवा प्रायोजकत्वांसह जाहिराती किंवा विपणनावरील खर्च वजावट म्हणून दावा केला जाऊ शकतो.

आरोग्य विमा, सेवानिवृत्ती योजना (EPF) किंवा शिक्षण खर्च यांसारख्या कर्मचाऱ्यांच्या फायद्यांमध्ये योगदान सामान्यतः वजा केले जाते.

वीज, पाणी, इंटरनेट आणि फोन सेवा यांसारख्या उपयुक्ततेसाठी खर्च, जेव्हा व्यवसायासाठी वापरला जातो, तेव्हा कर-सवलत आहे.

व्यवसाय यंत्रसामग्री, वाहने किंवा इमारतींसारख्या मालमत्तेसाठी त्यांच्या उपयुक्त जीवनासाठी घसारा खर्च वजा करू शकतात.

तुमचा व्यवसाय वैज्ञानिक संशोधन करत असल्यास, या क्रियाकलापांशी संबंधित खर्च कर कपातीसाठी पात्र ठरू शकतात.

लक्षात ठेवा की प्रत्येक खर्चाच्या प्रकाराला विशिष्ट नियम किंवा मर्यादा असू शकतात. दावा केलेल्या कोणत्याही कपातीचे समर्थन करण्यासाठी योग्य कागदपत्रे राखणे आवश्यक आहे. परंतु व्यावसायिक खर्चाच्या कागदपत्रांशी संबंधित काही नियम आहेत का?

व्यवसायाच्या खर्चाचे दस्तऐवजीकरण कसे करावे?

आयकर कायद्यांतर्गत, व्यवसायांनी त्यांचे करपात्र उत्पन्न निश्चित करण्यात मूल्यांकन अधिकाऱ्याला मदत करण्यासाठी योग्य हिशोबाची पुस्तके आणि कागदपत्रे ठेवणे आवश्यक आहे. या पुस्तकांमध्ये कॅश बुक, जर्नल, लेजर आणि जारी केलेली किंवा प्राप्त झालेली सर्व बिले आणि पावत्या यांचा समावेश होतो. जर व्यवसायाचे उत्पन्न किंवा उलाढाल कलम 44AA आणि नियम 6F नुसार ठराविक मर्यादा ओलांडत असेल, तर ही पुस्तके सांभाळणे अनिवार्य आहे. उदाहरणार्थ, ₹1 कोटींहून अधिक सकल पावत्या असलेले व्यवसाय आणि ₹50 लाखांपेक्षा जास्त पावत्या असलेले व्यवसाय कर ऑडिट करणे आवश्यक आहे. मूल्यमापन वर्षाच्या ३० सप्टेंबरपर्यंत हिशोबाची पुस्तके इलेक्ट्रॉनिक पद्धतीने भरली जावीत. याव्यतिरिक्त, कलम 30A(10,000) अंतर्गत वजावट म्हणून ₹40 पेक्षा जास्त रोख खर्चास अनुमती दिली जाणार नाही. दंड किंवा परवानगी टाळण्यासाठी, व्यवसायांनी त्यांच्या खर्चाचे काळजीपूर्वक दस्तऐवजीकरण केले पाहिजे आणि आयकर कायद्याच्या नियमांचे पालन केले पाहिजे. 

तळातील रेखा

व्यवसाय खर्च हे केवळ पी अँड एल स्टेटमेंटमध्ये समाविष्ट असलेल्या वस्तूंसाठी नसतात; दीर्घकालीन यशासाठी व्यवसाय खर्चाचे व्यवस्थापन करणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे. अव्यवस्थापित खर्चामुळे रोख प्रवाहाच्या समस्या, नफा कमी होणे आणि आर्थिक संकट देखील येऊ शकते. त्यांच्या आर्थिक संसाधनांना अनुकूल बनवू पाहणाऱ्या व्यवसायांसाठी, सुरक्षित करणे व्यवसाय कर्ज बंगलोर किंवा भारतभर कुठेही खर्चाचे धोरणात्मक व्यवस्थापन करण्यासाठी आणि वाढीच्या उपक्रमांना इंधन देण्यासाठी आवश्यक भांडवल पुरवू शकते. खर्चावर नियंत्रण ठेवून, व्यवसाय आर्थिक स्थिरता सुनिश्चित करू शकतात, नफा वाढवू शकतात आणि निरोगी रोख प्रवाह राखू शकतात. याशिवाय, चांगल्या प्रकारे व्यवस्थापित केलेले खर्च कंपनीची प्रतिष्ठा वाढवून गुंतवणूकदार, कर्मचारी आणि पुरवठादारांसह भागधारकांसोबत विश्वास निर्माण करतात. प्रभावी खर्च व्यवस्थापन जोखीम कमी करते आणि कर नियंत्रणात ठेवते. एकूणच, एक मजबूत खर्च व्यवस्थापन धोरण हे ड्रायव्हिंग कार्यक्षमतेसाठी, स्पर्धात्मकता टिकवून ठेवण्यासाठी आणि आजच्या गतिशील व्यवसाय वातावरणात शाश्वत वाढ सुनिश्चित करण्यासाठी आवश्यक आहे.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

उ. स्वीकार्य खर्च हे असे खर्च आहेत जे व्यवसायाच्या एकूण कमाईतून त्याच्या करपात्र उत्पन्नाची गणना करण्यासाठी वजा केले जाऊ शकतात.

उ. नोकरीच्या भूमिकेवर आधारित पगार हा प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्ष खर्च असू शकतो. जर ते कारखान्यातील कामगारांना दिले गेले असेल, तर तो थेट खर्च आहे कारण तो उत्पादन खर्चाशी जोडलेला आहे. परंतु, जर ते कार्यालयीन कर्मचाऱ्याला दिले गेले असेल, तर तो अप्रत्यक्ष खर्च मानला जातो कारण तो विशिष्ट वस्तूंशी जोडला जाऊ शकत नाही.

उ. निश्चित खर्च हे असे खर्च असतात जे सारखेच राहतात, तुम्ही कितीही विकले किंवा उत्पादन केले तरीही. यामध्ये भाडे, विमा आणि पगार यासारख्या गोष्टींचा समावेश आहे. परिवर्तनीय खर्च, दुसरीकडे, तुमच्या विक्री किंवा आउटपुटवर अवलंबून बदलतात. उदाहरणार्थ, तुम्ही किती विक्री करत आहात यावर आधारित कच्चा माल, उपयुक्तता आणि कमिशनची किंमत वर किंवा खाली जाईल.