ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು ಮತ್ತು MSME ಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಳು

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಸೂಕ್ಷ್ಮ, ಸಣ್ಣ ಮತ್ತು ಮಧ್ಯಮ ಉದ್ಯಮಗಳ (MSME) ಆರ್ಥಿಕ ಆರೋಗ್ಯವು ತೆರಿಗೆ ವಹಿಸುವ ಪಾತ್ರವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದೆ. GDP ಯ ಸುಮಾರು 30 ಪ್ರತಿಶತ ಮತ್ತು ಲಕ್ಷಾಂತರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಈ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಆರ್ಥಿಕತೆಯ ಬೆನ್ನೆಲುಬಾಗಿವೆ. ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು ಸವಾಲಿನದ್ದಾಗಿರಬಹುದು, ಆದರೆ ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ಲಭ್ಯವಿರುವ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಮತ್ತು ಸುಸ್ಥಿರ ಬೆಳವಣಿಗೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಅತ್ಯಗತ್ಯ.

MSMEಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳ ಸಂಪೂರ್ಣ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುವುದರಿಂದ ಗಮನಾರ್ಹ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು. ಸರಿಯಾದ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ಅನಗತ್ಯ ದಂಡಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಾನೂನು ಬಾಧ್ಯತೆಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ವಿವಿಧ MSME ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಬಳಸಬಹುದು. ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯಲ್ಲಿ MSMEಗಳಿಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುವ ವಿವಿಧ ತೆರಿಗೆಗಳು, ಪ್ರಮುಖ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು, ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ಸಲಹೆಗಳು ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರಿ ಉಪಕ್ರಮಗಳನ್ನು ನಾವು ಚರ್ಚಿಸುತ್ತೇವೆ.

ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸಲು MSMEಗಳಿಗೆ 5 ಉಪಯುಕ್ತ ಸಲಹೆಗಳು

1. ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗಾಗಿ ವಿವರವಾದ ಮತ್ತು ನಿಖರವಾದ ಹಣಕಾಸು ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇರಿಸಿ.
2. ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಎಲ್ಲಾ ಅರ್ಹವಾದ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಿ.
3. ಇನ್‌ಪುಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ GST ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಿ.
4. ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಮುಂದೂಡಲು ಅಥವಾ ತಪ್ಪಿಸಲು ಸರ್ಕಾರಿ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಬುದ್ಧಿವಂತಿಕೆಯಿಂದ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ.
5. ಗರಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗಾಗಿ ಸರ್ಕಾರಿ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಿ.

ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಯೋಜಿಸುವ ಮೂಲಕ, ನೀವು ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೇಲೆ ಬಹಳಷ್ಟು ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸಲು ಮತ್ತು ಬೆಳೆಸಲು ಬಳಸಬಹುದು. MSME ಗಳು ಯಾವ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೀವು ನಿಖರವಾಗಿ ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಬಯಸಿದರೆ pay ಮತ್ತು ಯಾವ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯ ತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ಮುಂದೆ ಓದಿ.

MSME ಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ತೆರಿಗೆಗಳ ವಿಧಗಳು

MSMEಗಳಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ತೆರಿಗೆಗಳ ಪ್ರಕಾರಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು pay ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವಲ್ಲಿ ಮೊದಲ ಹೆಜ್ಜೆಯಾಗಿದೆ. ಭಾರತದಲ್ಲಿ MSMEಗಳು ಎರಡು ಪ್ರಮುಖ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಗಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತವೆ: ನೇರ ಮತ್ತು ಪರೋಕ್ಷ.

ನೇರ ತೆರಿಗೆಗಳು:

• ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ: MSME ಗಳಿಗೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಲಾಭವನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ₹400 ಕೋಟಿ ವರೆಗೆ ವಾರ್ಷಿಕ ವಹಿವಾಟು ಹೊಂದಿರುವ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ 25% ರಿಯಾಯಿತಿ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬದಲಾಗಿ, ಈ ಕಡಿಮೆ ದರವು ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಮೇಲಿನ ಆರ್ಥಿಕ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಉದ್ದೇಶಿಸಲಾಗಿದೆ.
• ಊಹೆಯ ತೆರಿಗೆ: ₹2 ಕೋಟಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ವಹಿವಾಟು ಹೊಂದಿರುವ MSMEಗಳು ಸೆಕ್ಷನ್ 44AD ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಊಹಿಸಬಹುದಾದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು, ಅಲ್ಲಿ ವಹಿವಾಟಿನ ಶೇಕಡಾ 8 ರಷ್ಟು ಅಂದಾಜು ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದು ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಸುಗಮಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಾಗದಪತ್ರಗಳ ಮೇಲಿನ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಪರೋಕ್ಷ ತೆರಿಗೆಗಳು:

• ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವಾ ತೆರಿಗೆ (GST): MSMEಗಳು ತಮ್ಮ ವಹಿವಾಟು ₹ 40 ಲಕ್ಷ (ವಿಶೇಷ ವರ್ಗದ ರಾಜ್ಯಗಳಿಗೆ ₹ 20 ಲಕ್ಷ) ಮೀರಿದರೆ GST ಗೆ ನೋಂದಾಯಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಜಿಎಸ್‌ಟಿ ಅನುಸರಣೆ ಸಂಕೀರ್ಣವಾಗಿ ಕಾಣಿಸಬಹುದಾದರೂ, ಎಂಎಸ್‌ಎಂಇಗಳು ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ಅನೇಕ ಉತ್ಪನ್ನಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಸರ್ಕಾರವು ಕಡಿಮೆ ದರಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ.

ಹಲವಾರು ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ದರಗಳು ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬರುತ್ತವೆ, ಇದು ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಕರಕುಶಲ ವಸ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಜವಳಿಗಳ ಮೇಲಿನ GST ದರಗಳು 5% ರಷ್ಟು ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದು, ಇದು ಸಣ್ಣ ಉತ್ಪಾದಕರ ಮೇಲಿನ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಈ ಬಾಧ್ಯತೆಗಳನ್ನು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳುವುದರಿಂದ MSMEಗಳು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸನ್ನು ಚೆನ್ನಾಗಿ ಯೋಜಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ದಂಡಕ್ಕೆ ಒಳಗಾಗುವುದಿಲ್ಲ. MSME ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಸರಿಯಾದ ತಿಳುವಳಿಕೆ ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವಲ್ಲಿ ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಅಂಚನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

MSME ಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯ ಸಲಹೆಗಳು:

ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸಲು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಅನುಷ್ಠಾನದ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. MSMEಗಳು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡಲು ಕೆಲವು ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ಸಲಹೆಗಳು ಇಲ್ಲಿವೆ:

• ನಿಖರವಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಿ: ಎಲ್ಲಾ ವಹಿವಾಟುಗಳ ವಿವರವಾದ ಮತ್ತು ನಿಖರವಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು ಅತ್ಯಗತ್ಯ. ಸರಿಯಾದ ಬುಕ್ಕೀಪಿಂಗ್ ಎಲ್ಲಾ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ.
• ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ನಿಯಂತ್ರಿಸಿ: 80C, 80D, ಮತ್ತು 80JJA ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಎಲ್ಲಾ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಿ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಉದ್ಯೋಗಿ ವೇತನಗಳು ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಕಡಿತಗಳು ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು.
• ಹಕ್ಕು ಇನ್‌ಪುಟ್ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳು (ಐಟಿಸಿ): GST ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೋಂದಾಯಿಸಲಾದ MSMEಗಳು ತಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರದಲ್ಲಿ ಬಳಸುವ ಸರಕುಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ಮೇಲೆ ITC ಅನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಇದು ನಿವ್ವಳ ಜಿಎಸ್ಟಿಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ payಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ, ಹಣ ಉಳಿತಾಯ.
• ಸರ್ಕಾರಿ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ: ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸರ್ಕಾರಿ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದರಿಂದ MSMEಗಳು ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಮುಂದೂಡಲು ಅಥವಾ ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕಾಗಿ MSME ಗಳಿಗೆ ಗರಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಇದು ಒಂದು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ.
• ಸರ್ಕಾರದ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಿ: ಸ್ಟಾರ್ಟ್ಅಪ್ ಇಂಡಿಯಾ ಮತ್ತು ಮೇಕ್ ಇನ್ ಇಂಡಿಯಾದಂತಹ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮಗಳು ವಿವಿಧ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ. ಈ ಯೋಜನೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳವರಾಗಿರುವುದರಿಂದ MSMEಗಳು ಮೌಲ್ಯಯುತವಾದ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ.

ಉದಾಹರಣೆ ಸಲಹೆ:

ಒಂದು MSME ಹೊಸ ಯಂತ್ರೋಪಕರಣಗಳಿಗಾಗಿ ₹10 ಲಕ್ಷ ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದರೆ. ಸೆಕ್ಷನ್ 35AD ಪ್ರಕಾರ, ಅವರು ಈ ಹೂಡಿಕೆಯ 100 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಕಡಿತವಾಗಿ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು, ಇದರಿಂದಾಗಿ ಅವರ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯ ₹10 ಲಕ್ಷದಷ್ಟು ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ. ಇದು ತಕ್ಷಣವೇ ಅವರ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಮರುಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸುತ್ತದೆ.

ಈ ತಂತ್ರಗಳು MSME ಗಳಿಗೆ ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಮತ್ತು ಅವುಗಳನ್ನು ಅನುಸರಣೆಯಲ್ಲಿಡಲು ಸಾಕಷ್ಟು ಸಹಾಯಕವಾಗಿವೆ, ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ಲಭ್ಯವಿರುವ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತವೆ.

ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮುಖ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು

ಭಾರತದಲ್ಲಿನ MSMEಗಳು ಬೆಳವಣಿಗೆ ಮತ್ತು ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ಥಿರತೆಯನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸಲು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾದ MSME ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಶ್ರೇಣಿಯನ್ನು ಆನಂದಿಸುತ್ತವೆ. ಕೆಲವು ಪ್ರಮುಖ ಅನುಕೂಲಗಳು ಇಲ್ಲಿವೆ:

1. ವಿಭಾಗ 80JJA ಕಡಿತಗಳು: ಹೊಸ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ನೇಮಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ MSME ಗಳು ಪಾವತಿಸಿದ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೇತನದ ಮೇಲೆ ಕಡಿತವನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಪ್ರತಿ ಹೊಸ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ, ಅವರ ಸಂಬಳದ 30% ಅನ್ನು ಸತತ ಮೂರು ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಇದು ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವುದಲ್ಲದೆ ಉದ್ಯೋಗವನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸುತ್ತದೆ.
2. ಊಹಾತ್ಮಕ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ: ₹2 ಕೋಟಿವರೆಗಿನ ವಹಿವಾಟು ಹೊಂದಿರುವ MSMEಗಳು ಹೀಗೆ ಮಾಡಬಹುದು ಎಂದು ನಾವು ಈಗಾಗಲೇ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಿದ್ದೇವೆ pay ಊಹಿಸಲಾದ ಲಾಭದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ. ಈ ಯೋಜನೆಯು ಅನುಸರಣೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಸರಳಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಒಂದು ವ್ಯವಹಾರವು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ₹1.5 ಕೋಟಿ ಗಳಿಸಿದರೆ, ಅದು payತನ್ನ ವಹಿವಾಟಿನ ಕೇವಲ 8 ಪ್ರತಿಶತದ ಮೇಲೆ ಮಾತ್ರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೀಗಾಗಿ ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.
3. ಕಡಿಮೆ GST ದರಗಳು: MSMEಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ಅಗತ್ಯ ಸರಕುಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳು ಕಡಿಮೆಯಾದ GST ದರಗಳಿಂದ ಪ್ರಯೋಜನ ಪಡೆಯುತ್ತವೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಅನೇಕ ಕೃಷಿ ಉತ್ಪನ್ನಗಳು, ಜವಳಿ ಮತ್ತು ಕರಕುಶಲ ವಸ್ತುಗಳು 5% ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬರುತ್ತವೆ. ಈ ಕಡಿತವು MSME ಉತ್ಪನ್ನಗಳನ್ನು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚು ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕವಾಗಿಸುತ್ತದೆ.
4. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು: ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸರ್ಕಾರಿ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದರಿಂದ MSMEಗಳು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಇದು ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಗಮನಾರ್ಹ ಉಳಿತಾಯ ತಂತ್ರವಾಗಿದೆ ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು.
5. ಆರಂಭಿಕ ತೆರಿಗೆ ರಜಾದಿನಗಳು: ಸ್ಟಾರ್ಟ್ಅಪ್ ಇಂಡಿಯಾ ಉಪಕ್ರಮದಡಿಯಲ್ಲಿ ನೋಂದಾಯಿಸಲಾದ ಸ್ಟಾರ್ಟ್ಅಪ್‌ಗಳು ತಮ್ಮ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಮೊದಲ ಮೂರು ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಷರತ್ತುಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ರಜೆಗಳನ್ನು ಆನಂದಿಸಬಹುದು. ಅವರು ಲಾಭವನ್ನು ವ್ಯವಹಾರದ ಬೆಳವಣಿಗೆಗೆ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ.

ಉದಾಹರಣೆ ಸನ್ನಿವೇಶ:

ಒಂದು ವೇಳೆ ಒಂದು MSME 1.8 ಕೋಟಿ ವಹಿವಾಟು ಮತ್ತು 10% ಲಾಭವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸೋಣ. ಊಹಾತ್ಮಕ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲದೆ, ಅವರು pay ₹18 ಲಕ್ಷ ತೆರಿಗೆ. ಊಹಿಸಬಹುದಾದ ಯೋಜನೆಯೊಂದಿಗೆ, ಅವರು pay 14.4 ಲಕ್ಷ ರೂಪಾಯಿಗಳ (ವಹಿವಾಟಿನ ಶೇಕಡಾ 8) ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಸುಮಾರು 1 ಲಕ್ಷ ರೂಪಾಯಿಗಳನ್ನು ಉಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ಈ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ವ್ಯವಹಾರ ಮಾಲೀಕರು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸು ನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸುತ್ತವೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ವ್ಯವಹಾರವು ಸುಸ್ಥಿರವಾಗಿ ಬೆಳೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ.

MSME ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವುದು ಹೇಗೆ:

ಹಕ್ಕು ಪಡೆಯುವುದು ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಫಾರ್ ಮೀಮ್ಸ್ ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ ರಚನಾತ್ಮಕ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ:

1. ದಸ್ತಾವೇಜನ್ನು ಆಯೋಜಿಸಿ: ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳು, ಸಂಬಳದ ದಾಖಲೆಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆ ಪುರಾವೆಗಳಂತಹ ಎಲ್ಲಾ ಅಗತ್ಯ ದಾಖಲೆಗಳು ಕ್ರಮಬದ್ಧವಾಗಿವೆಯೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ. ನಿಖರವಾದ ದಾಖಲಾತಿಯು ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಪ್ರಮುಖವಾಗಿದೆ.
2. ಪ್ರಮುಖ ಗಡುವನ್ನು ತಿಳಿಯಿರಿ:
   • ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ (ITR) ಅನ್ನು ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ಜುಲೈ 31 ರೊಳಗೆ ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು (ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ದಿನಾಂಕಗಳನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸಬಹುದು).
   • ವಹಿವಾಟಿನ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಜಿಎಸ್ಟಿ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ ಅನ್ನು ಮಾಸಿಕ ಅಥವಾ ತ್ರೈಮಾಸಿಕವಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ತಡವಾದ ಫೈಲಿಂಗ್‌ಗಳು ದಂಡವನ್ನು ಆಕರ್ಷಿಸಬಹುದು.
3. ಆನ್‌ಲೈನ್ ಪೋರ್ಟಲ್‌ಗಳನ್ನು ಬಳಸಿ: ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗಾಗಿ ಸರ್ಕಾರದ ಇ-ಫೈಲಿಂಗ್ ಪೋರ್ಟಲ್ ಮತ್ತು ಜಿಎಸ್‌ಟಿ ರಿಟರ್ನ್ಸ್‌ಗಾಗಿ ಜಿಎಸ್‌ಟಿ ಪೋರ್ಟಲ್ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯನ್ನು ಸರಳಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ಈ ಪ್ಲಾಟ್‌ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳೊಂದಿಗೆ ನೀವೇ ಪರಿಚಿತರಾಗಿರಿ.
4. ವೃತ್ತಿಪರ ಸಹಾಯವನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ: ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರು ಅಥವಾ ಚಾರ್ಟರ್ಡ್ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್‌ಗಳು MSME ಗಳಿಗೆ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಲಾಗಿದೆಯೆ ಮತ್ತು ಫೈಲಿಂಗ್‌ಗಳು ನಿಖರವಾಗಿವೆಯೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡಬಹುದು.

ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಾಮಾನ್ಯ ತಪ್ಪುಗಳು:

• ಗಡುವು ತಪ್ಪಿದರೆ ದಂಡ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
• ತಪ್ಪಾದ ಡೇಟಾ ನಮೂದು ವಿವಾದಗಳು ಅಥವಾ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.
• ಕಡಿತಗಳ ಕೊರತೆಯು ಸಂಭಾವ್ಯ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು.

MSMEಗಳು ಈ ಹಂತಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಿದರೆ, ಲಭ್ಯವಿರುವ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕಗಳ ಸಂಪೂರ್ಣ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಿದ್ದೇವೆ ಎಂದು ಅವರು ಅರಿತುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ, ಇದು ಅವರ ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ಥಿರತೆಯನ್ನು ಸುಧಾರಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

MSME ತೆರಿಗೆಗೆ ಸರ್ಕಾರದ ಉಪಕ್ರಮಗಳು ಮತ್ತು ಬೆಂಬಲ:

ಭಾರತ ಸರ್ಕಾರವು MSMEಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ಹಲವಾರು ಉಪಕ್ರಮಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ:

• ಸ್ಟಾರ್ಟ್ಅಪ್ ಇಂಡಿಯಾ: ಹೊಸ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ತಮ್ಮ ಲಾಭವನ್ನು ಮತ್ತೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡಲು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಮೊದಲ ಮೂರು ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ.
• ಮೇಕ್ ಇನ್ ಇಂಡಿಯಾ: ತೆರಿಗೆ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಗಳು ದೇಶೀಯ ಉತ್ಪಾದನೆಯನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಸ್ಥಳೀಯ ವ್ಯವಹಾರಗಳನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸುತ್ತವೆ.

ಇವು ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ವಿಶಾಲವಾದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ವರ್ಗದಲ್ಲಿವೆ, ಇದು ಆರ್ಥಿಕ ಹೊರೆಯನ್ನು ನಿವಾರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಬೆಳವಣಿಗೆಯನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸುತ್ತದೆ. ಭಾಗವಹಿಸುವ ಮೂಲಕ MSME ಗಳಿಗೆ ಅಮೂಲ್ಯವಾದ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಮತ್ತು ಉಳಿತಾಯದ ಪ್ರವೇಶ ಲಭ್ಯವಿದೆ.

ತೀರ್ಮಾನ

ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ನಡೆಸಲು ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು MSMEಗಳು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ವ್ಯವಹಾರಗಳು ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು, ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಮತ್ತು ತಿಳುವಳಿಕೆಯಿಂದಿರುವ ಮೂಲಕ ಬೆಳವಣಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು msme ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಯಶಸ್ಸು ಮತ್ತು ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ಥಿರತೆಯೊಂದಿಗೆ, ಸರಿಯಾದ ಯೋಜನೆ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ.

ತೆರಿಗೆ ಕುರಿತು FAQ ಗಳು (MSME ಗಳು) ಗಾಗಿ ಸಲಹೆಗಳು:

ಪ್ರಶ್ನೆ 1. ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ಇರುವ ಪ್ರಮುಖ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಯಾವುವು?

ಉತ್ತರ: ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಕಾರಿಯಾದ ಯೋಜನೆಗಳೆಂದರೆ ಪೂರ್ವಭಾವಿ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ U/s 44AD, ಹೊಸ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಉದ್ಯೋಗಕ್ಕಾಗಿ ಕಡಿತಗಳು U/s 80JJA. ಅಂತಹ ನಿಬಂಧನೆಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಅವುಗಳ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ಉತ್ತಮ ಲಾಭದಾಯಕತೆ ಮತ್ತು ಬಲವಾದ ವ್ಯವಹಾರ ಬೆಳವಣಿಗೆ ಕಂಡುಬರುತ್ತದೆ.

ಪ್ರಶ್ನೆ 2. MSME ಗಳು msme ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು?

ಉತ್ತರ. MSME ಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸಲು, MSMEಗಳು ನಿಖರವಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು, ಎಲ್ಲಾ ಅರ್ಹ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕು ಮತ್ತು GST ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಇನ್ಪುಟ್ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಸ್ಟಾರ್ಟ್ಅಪ್ ಇಂಡಿಯಾದಂತಹ ಸರ್ಕಾರಿ ಯೋಜನೆಗಳ ಸರಿಯಾದ ಬಳಕೆಯು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಹಂತಗಳು ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕಗಳನ್ನು ಬಂಡವಾಳ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತವೆ, ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ.

ಪ್ರಶ್ನೆ 3. ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಯಾವ ದಾಖಲೆಗಳು ಬೇಕಾಗುತ್ತವೆ?

ಉತ್ತರ. ಸಣ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು, MSME ಗಳಿಗೆ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚದ ಹೇಳಿಕೆಗಳು, ಹೂಡಿಕೆ ಪುರಾವೆಗಳು, ಉದ್ಯೋಗಿ ವೇತನ ದಾಖಲೆಗಳು ಮತ್ತು GST ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳಂತಹ ದಾಖಲೆಗಳು ಬೇಕಾಗುತ್ತವೆ. ಸರಿಯಾದ ದಾಖಲೆಗಳು ಸುಗಮ ತೆರಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಕೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಅರ್ಹ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸುತ್ತವೆ, ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಲು ಮತ್ತು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕಗಳಿಂದ ಪ್ರಯೋಜನ ಪಡೆಯಲು ಸುಲಭವಾಗುತ್ತದೆ.

ಪ್ರಶ್ನೆ 4. ಎಂಎಸ್‌ಎಂಇ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಯಾವುದೇ ಸರ್ಕಾರಿ ಉಪಕ್ರಮಗಳಿವೆಯೇ?

ಉತ್ತರ. ಹೌದು, ಸ್ಟಾರ್ಟ್ಅಪ್ ಇಂಡಿಯಾ ಮತ್ತು ಮೇಕ್ ಇನ್ ಇಂಡಿಯಾದಂತಹ ಸರ್ಕಾರಿ ಯೋಜನೆಗಳು ತೆರಿಗೆ ರಜೆಗಳು, ಕಡಿಮೆ ಜಿಎಸ್ಟಿ ದರಗಳು ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ವಿನಾಯಿತಿಯಂತಹ ಎಂಎಸ್ಎಂಇ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ. ಈ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮಗಳು ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ, ನಾವೀನ್ಯತೆಯನ್ನು ಬೆಳೆಸುವ ಮೂಲಕ ಮತ್ತು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಉದ್ಯಮಶೀಲತೆಯನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸುವ ಮೂಲಕ ಅವುಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.