ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ತೆರಿಗೆ: ನೀವು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಬೇಕಾದ ಎಲ್ಲವೂ

ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು, ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಅಥವಾ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್‌ನಂತಹ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಬಂದಾಗ, ಈ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಗಳಿಸಿದ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಸಂಭಾವ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಭಾವವು ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಗಣನೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ. ಈ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಗಣನೆಯ ಗಮನಾರ್ಹ ಭಾಗವೆಂದರೆ ದೀರ್ಘ-ಅವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ತೆರಿಗೆ (LTCG), ಇದು ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮಿತಿಯನ್ನು ಮೀರಿದ ಅವಧಿಗೆ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವಾಗ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಒಂದು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ. 

ಅನೇಕ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಆಶ್ಚರ್ಯ ಪಡುತ್ತಾರೆ, ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಅದು ಅವರ ಹಣಕಾಸು ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ? ಈ ಲೇಖನವು 2024 ರಲ್ಲಿ LTCG ಗೆ ವಿವರವಾದ ಮಾರ್ಗದರ್ಶಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ, ಅದರ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ, ಅನ್ವಯವಾಗುವ ದರಗಳು, ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್‌ಗಳನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುವಾಗ ತಿಳಿದಿರಬೇಕಾದ ಸೂಕ್ಷ್ಮ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ. ನೀವು ಈಕ್ವಿಟಿ ವ್ಯಾಪಾರ, ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಅಥವಾ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ತೊಡಗಿಸಿಕೊಂಡಿದ್ದರೂ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು LTCG ಅನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಅತ್ಯಗತ್ಯ.

ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ತೆರಿಗೆ (LTCG) ಎಂದರೇನು?

LTCG ತೆರಿಗೆಯು ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾದ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಆಸ್ತಿಯು LTCG ಚಿಕಿತ್ಸೆಗೆ ಅರ್ಹವಾಗಿದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ:

• ಇಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು: 12 ತಿಂಗಳಿಗೂ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ನಡೆಯಿತು.
• ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್, ಚಿನ್ನ ಅಥವಾ ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳು: 36 ತಿಂಗಳಿಗೂ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ನಡೆಯಿತು.

LTCG ಅನ್ನು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ವೆಚ್ಚ, ಸುಧಾರಣೆ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಮಾರಾಟದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಉಂಟಾದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟದ ಆದಾಯದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸುವ ಮೂಲಕ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಬಜೆಟ್ 2024 ನವೀಕರಣಗಳು

ಕೇಂದ್ರ ಬಜೆಟ್ 2024 ಪ್ರಮುಖ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಿತು:

1. ಈಕ್ವಿಟಿಗಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿದ ತೆರಿಗೆ ದರ: ಈಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ ತೆರಿಗೆಯು 10% ರಿಂದ ಏರಿಕೆಯಾಗಿದೆ 12.5% ವಾರ್ಷಿಕ ₹1.25 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ.
2. ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿ ಹೊಂದಾಣಿಕೆ: ಈಕ್ವಿಟಿ ಆಧಾರಿತ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತ ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಯನ್ನು ₹1 ಲಕ್ಷದಿಂದ ₹1.25 ಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ.
3. ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ: ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳಿಂದ ಲಾಭಗಳು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನಗಳೊಂದಿಗೆ 20% LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಆಕರ್ಷಿಸುವುದನ್ನು ಮುಂದುವರೆಸುತ್ತವೆ.

ಈ ಅಪ್‌ಡೇಟ್‌ಗಳು ಹಣಕಾಸಿನ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಅದಕ್ಕೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ಹೊಂದಿಸುವ ಅಗತ್ಯವನ್ನು ಒತ್ತಿಹೇಳುತ್ತವೆ.

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಕ್ರಮಗಳು

ಹಂತ 1: ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿ

ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯು ಬಂಡವಾಳ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ನೀವು ಪಡೆದ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ. ಇದು ಆಸ್ತಿ, ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮಾರಾಟದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಒಪ್ಪಿಕೊಂಡಿರುವ ನಿಜವಾದ ಮಾರಾಟದ ಪರಿಗಣನೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಸ್ಟಾಕ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ನಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟವಾದ ಈಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳಿಗೆ, ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯು ಬ್ರೋಕರೇಜ್ ಮತ್ತು ವಹಿವಾಟು ಶುಲ್ಕಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದ ನಂತರ ನಿಮ್ಮ ಖಾತೆಗೆ ಜಮೆಯಾಗುವ ನಿವ್ವಳ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ. ಇದು LTCG ಅನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡಲು ಆರಂಭಿಕ ಹಂತವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ.

ಹಂತ 2: ಸ್ವಾಧೀನತೆಯ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ (COA)

ಜನವರಿ 31, 2018 ರ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗಾಗಿ

ಜನವರಿ 31, 2018 ರ ಮೊದಲು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡಿದ್ದರೆ, ದಿ ಅಜ್ಜನ ನಿಯಮ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ನಿಯಮವು ಜನವರಿ 31, 2018 ರ ಮೊದಲು ಗಳಿಸಿದ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ. COA ಅನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ಇಲ್ಲಿದೆ:

• ಜನವರಿ 31, 2018 ರಂತೆ ಫೇರ್ ಮಾರ್ಕೆಟ್ ವ್ಯಾಲ್ಯೂ (FMV) ನೊಂದಿಗೆ ನಿಜವಾದ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಹೋಲಿಕೆ ಮಾಡಿ.
• ಎರಡರ ನಡುವಿನ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಿ ಆದರೆ ಅದು ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಮೀರುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.

ಜನವರಿ 31, 2018 ರ ನಂತರ ಖರೀದಿಸಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗಾಗಿ

ಜನವರಿ 31, 2018 ರ ನಂತರ ಸ್ವತ್ತು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡರೆ, COA ಕೇವಲ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಪಾವತಿಸಿದ ನಿಜವಾದ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯಾಗಿದೆ.

ಉದಾಹರಣೆ:

• ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ: ₹5,00,000
• ಜನವರಿ 31, 2018 ರಂದು FMV: ₹6,00,000
• ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ: ₹7,00,000
  COA ₹ 6,00,000 ಆಗಿರುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅದು ₹ 5,00,000 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರುತ್ತದೆ ಆದರೆ ₹ 7,00,000 ಮೀರುವುದಿಲ್ಲ.

ಹಂತ 3: ಅನುಮತಿಸಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿ

ಆಸ್ತಿಯ ವರ್ಗಾವಣೆ ಅಥವಾ ಸುಧಾರಣೆಗೆ ನೇರವಾಗಿ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿ. ಇವುಗಳು ಒಳಗೊಂಡಿರಬಹುದು:

• ಬ್ರೋಕರೇಜ್ ಶುಲ್ಕಗಳು: ಈಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಆಸ್ತಿ ವಹಿವಾಟುಗಳಿಗಾಗಿ.
• ಸುಧಾರಣಾ ವೆಚ್ಚಗಳು: ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ಗಾಗಿ, ಆಸ್ತಿ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಉಂಟಾದ ಯಾವುದೇ ನವೀಕರಣ ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಾಣ ವೆಚ್ಚಗಳು.
• ಇತರ ವರ್ಗಾವಣೆ ವೆಚ್ಚಗಳು: ಕಾನೂನು ಶುಲ್ಕಗಳು, ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಡ್ಯೂಟಿ, ಅಥವಾ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲು ಉಂಟಾಗುವ ಜಾಹೀರಾತು ವೆಚ್ಚಗಳು.

ಈ ಕಡಿತಗಳು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು LTCG ಅನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡುವಾಗ ಸೇರಿಸುವುದು ಅತ್ಯಗತ್ಯ.

ಹಂತ 4: ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆಯಿಂದ COA ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ

ಅಂತಿಮವಾಗಿ, ಒಟ್ಟು ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆಯಿಂದ ಕಂಪ್ಯೂಟೆಡ್ COA ಮತ್ತು ಅನುಮತಿಸಬಹುದಾದ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ. ಫಲಿತಾಂಶದ ಅಂಕಿ ಅಂಶವು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವಾಗಿದೆ.

LTCG ಗಾಗಿ ಸೂತ್ರ:

LTCG=ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ−(COA+ಅನುಮತಿಸಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು){LTCG} = {ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ} - ({COA} + {ಅನುಮತಿಸಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು})LTCG=ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ−(COA+ಅನುಮತಿಸಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು)

ಉದಾಹರಣೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ:

• ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ: ₹10,00,000
• COA: ₹6,00,000
• ಅನುಮತಿಸಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು: ₹50,000

LTCG = ₹10,00,000 - (₹6,00,000 + ₹50,000) = ₹3,50,000

ಇದು ಅನ್ವಯವಾಗುವ LTCG ತೆರಿಗೆ ದರದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ.

LTCG ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಮೇಲೆ ಪ್ರಭಾವ ಬೀರುವ ಅಂಶಗಳು

• ಆಸ್ತಿ ಪ್ರಕಾರ: ಇಕ್ವಿಟಿ, ಸಾಲ, ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಇತ್ಯಾದಿಗಳು ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ.
• ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿ: ಲಾಭಗಳು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಅಥವಾ ಅಲ್ಪಾವಧಿಗೆ ಅರ್ಹವಾಗಿದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ.
• ಸೂಚಿಕೆ: ಹಣದುಬ್ಬರಕ್ಕಾಗಿ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ (ಇಕ್ವಿಟಿ ಅಲ್ಲದ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ).
• ವಿನಾಯಿತಿಗಳು: ಸೆಕ್ಷನ್ 54, 54F ಮತ್ತು 54EC ಅಡಿಯಲ್ಲಿನ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ತೆರಿಗೆಯ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು.

ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ ತೆರಿಗೆ ದರ ಎಂದರೇನು

LTCG ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು ಆಸ್ತಿ ಪ್ರಕಾರವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ:

• ಇಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು: ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ₹12.5 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ 1.25%.
• ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳು (ಉದಾ, ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್): ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ 20%.
• ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ನಿಧಿಗಳು: ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ 20%.

ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಯ ವಿಧಗಳು

ಷೇರುಗಳ ಮೇಲೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ ತೆರಿಗೆ

ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಈಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗಾಗಿ 12 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಇರಿಸಲಾಗಿದೆ:

• ವಾರ್ಷಿಕ ₹1.25 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಲಾಭಗಳು ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ.
• ₹1.25 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 12.5% ​​ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಆಸ್ತಿಯ ಮೇಲೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ ತೆರಿಗೆ ಎಂದರೇನು

36 ತಿಂಗಳುಗಳಲ್ಲಿ ಹೊಂದಿರುವ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ:

• ಹಣದುಬ್ಬರವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಹಣದುಬ್ಬರವನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸಿದ ನಂತರ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 20% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕ (CII).
• ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ವಿಭಾಗ 54 (ಮತ್ತೊಂದು ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ) ಅಥವಾ ವಿಭಾಗ 54EC (ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸಿದ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.

ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ತೆರಿಗೆಯ ಮೇಲಿನ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಯಾವುವು?

ತೆರಿಗೆpayಈ ಕೆಳಗಿನ ವಿಭಾಗಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು:

1. ವಿಭಾಗ 54: 2 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ (ಖರೀದಿ) ಅಥವಾ 3 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ (ನಿರ್ಮಾಣ) ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ.
2. ವಿಭಾಗ 54F: ಸಂಪೂರ್ಣ ಮಾರಾಟದ ಆದಾಯವನ್ನು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ ವಸತಿ ರಹಿತ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ.
3. ವಿಭಾಗ 54EC: ಮಾರಾಟವಾದ 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ, ₹50 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸಿದ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ (ಉದಾ, NHAI, REC) ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ.

ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು

• ಚಿನ್ನ ಮತ್ತು ಆಭರಣ: ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 20% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
• ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳು: 20 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡರೆ ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ 36% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
• ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ಆಸ್ತಿ: ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರದ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲ, ಆದರೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ LTCG ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.

ITR-2 ನಲ್ಲಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಹೇಗೆ ತುಂಬುವುದು?

1. ITR-2 ಫಾರ್ಮ್ ಅನ್ನು ಪ್ರವೇಶಿಸಿ: ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇ-ಫೈಲಿಂಗ್ ಪೋರ್ಟಲ್‌ಗೆ ಲಾಗ್ ಇನ್ ಮಾಡಿ ಮತ್ತು ITR-2 ಅನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಿ.
2. ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ CG ಗೆ ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡಿ (ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್): ಮಾರಾಟ, COA ಮತ್ತು ಅನುಮತಿಸಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳ ವಿವರಗಳನ್ನು ನಮೂದಿಸಿ.
3. ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ವಿವರಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸಿ (ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ): ಇಕ್ವಿಟಿ ಅಲ್ಲದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗಾಗಿ, ಸಂಬಂಧಿತ CII ಅನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ.
4. ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಬಳಸಿ payಸಮರ್ಥ.
5. Pay ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಲ್ಲಿಸಿ: ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ payಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ment.

ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಯ ಉದಾಹರಣೆ

ನೀವು ಜನವರಿ 5,00,000, 1 ರಂದು ₹2018 ಕ್ಕೆ ಖರೀದಿಸಿದ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಏಪ್ರಿಲ್ 7,00,000, 1 ರಂದು ₹2024 ಕ್ಕೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತೀರಿ ಎಂದು ಭಾವಿಸೋಣ.

• ಜನವರಿ 31, 2018 ರಂತೆ FMV: 6,00,000 XNUMX.
• ಜೊತೆಗೆ: ₹5,00,000 ಹೆಚ್ಚಿಗೆ ಅಥವಾ ₹6,00,000 ಕಡಿಮೆ ಮತ್ತು ₹7,00,000 = ₹6,00,000.
• LTCG: ₹7,00,000 - ₹6,00,000 = ₹1,00,000.
• ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ: ಲಾಭವು ₹1.25 ಲಕ್ಷ ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇರುವುದರಿಂದ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲ.

ತೀರ್ಮಾನ

ನೀವು ಭಾರತೀಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಗಳನ್ನು ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡುವಾಗ, ಇತ್ತೀಚಿನ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಮಾಹಿತಿ ಪಡೆಯುವುದು ಕಡ್ಡಾಯವಾಗಿದೆ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ (LTCG) ಯ ಸೂಕ್ಷ್ಮ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವ ಮೂಲಕ, ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ನೀವು ಉತ್ತಮಗೊಳಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ಹಣಕಾಸಿನ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ನಿಖರವಾದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಮತ್ತು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತೆರಿಗೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರೊಂದಿಗೆ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ.

ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಗಳಿಕೆ (LTCG) ತೆರಿಗೆ ಮೇಲಿನ FAQ ಗಳು

Q1. LTCG ತೆರಿಗೆಗೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯಲು ಆಸ್ತಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿ ಏನು?

ಉತ್ತರ. ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲು ಸ್ವತ್ತಿನ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ:

• ಇಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು: 12 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು.

• ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್, ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳು, ಚಿನ್ನ ಅಥವಾ ಇತರ ಆಸ್ತಿಗಳು: 36 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು.

Q2. ಜನವರಿ 31, 2018 ರ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ಸ್ವಾಧೀನತೆಯ ವೆಚ್ಚವನ್ನು (COA) ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ?

ಉತ್ತರ. ಜನವರಿ 31, 2018 ರ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗಾಗಿ, ಅಜ್ಜ ನಿಯಮವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು COA ಅನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ:

• ಜನವರಿ 31, 2018 ರಂತೆ ನಿಜವಾದ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ ಅಥವಾ ಫೇರ್ ಮಾರ್ಕೆಟ್ ವ್ಯಾಲ್ಯೂ (FMV) ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನದನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಿ.
• COA ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಮೀರುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.

Q3. 2024 ರಲ್ಲಿ ಈಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಮತ್ತು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ LTCG ಯ ತೆರಿಗೆ ದರ ಎಷ್ಟು?

ಉತ್ತರ. ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಈಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ, ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ₹1.25 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ LTCG ಯನ್ನು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಇಲ್ಲದೆ 12.5% ​​ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ₹1.25 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಲಾಭಗಳು ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ.

Q4. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಗೆ ಯಾವುದೇ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಲಭ್ಯವಿದೆಯೇ?

ಉತ್ತರ ಹೌದು, ಕೆಲವು ಷರತ್ತುಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಲಭ್ಯವಿವೆ:

• ವಿಭಾಗ 54: ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ.
• ವಿಭಾಗ 54F: ಮಾರಾಟದ ಮರುಹೂಡಿಕೆಯು ವಾಸಯೋಗ್ಯವಲ್ಲದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಗೆ ಬರುತ್ತದೆ.
• ವಿಭಾಗ 54EC: ನಿಗದಿತ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ (ಉದಾ, NHAI ಅಥವಾ REC) ಮಾರಾಟದ 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ, ₹50 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ.

ಹಕ್ಕುತ್ಯಾಗ: ಈ ಬ್ಲಾಗ್‌ನಲ್ಲಿರುವ ಮಾಹಿತಿಯು ಸಾಮಾನ್ಯ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಮಾತ್ರ ಮತ್ತು ಸೂಚನೆ ಇಲ್ಲದೆ ಬದಲಾಗಬಹುದು. ಇದು ಕಾನೂನು, ತೆರಿಗೆ ಅಥವಾ ಆರ್ಥಿಕ ಸಲಹೆಯನ್ನು ರೂಪಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಓದುಗರು ವೃತ್ತಿಪರ ಮಾರ್ಗದರ್ಶನವನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕು ಮತ್ತು ತಮ್ಮದೇ ಆದ ವಿವೇಚನೆಯಿಂದ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಈ ವಿಷಯದ ಮೇಲಿನ ಯಾವುದೇ ಅವಲಂಬನೆಗೆ IIFL ಫೈನಾನ್ಸ್ ಜವಾಬ್ದಾರನಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಮತ್ತಷ್ಟು ಓದು