ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಯಾವುವು?
ಪರಿವಿಡಿ
ನೀವು ಯಾವುದೇ ಆಸ್ತಿ ವರ್ಗದಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದಾಗ, ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಬಹಳ ಮುಖ್ಯ. ನೀವು ಮನೆಗೆ ಕೊಂಡೊಯ್ಯುವ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ payತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ. ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ದಕ್ಷತೆಯಾಗಿದೆ. ಕೆಳಗಿನ ಗ್ರಾಫಿಕ್ ಅನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಹಿಡುವಳಿಗಳ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಥಿತಿಯು ನಿಧಿಯನ್ನು ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ ಅಥವಾ ಸಾಲ ನಿಧಿ ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ, AUM ನ 65% ಈಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿದ್ದರೆ ಅದು ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್, ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಅದು ಸಾಲ ನಿಧಿಯಾಗಿದೆ. ನೀವು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ತೆರಿಗೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಮಾತನಾಡುವಾಗ, ನೀವು ನಿಜವಾಗಿಯೂ ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕಾದ 4 ವಿಷಯಗಳಿವೆ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳಿಂದ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಹೇಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ?
ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮೂರು ವಿಧದ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ; ಬೆಳವಣಿಗೆಯ ಯೋಜನೆ, ಲಾಭಾಂಶ payಔಟ್ ಪ್ಲಾನ್ ಮತ್ತು ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಯೋಜನೆ. ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಯೋಜನೆಗಳು ಹೆಚ್ಚು ಜನಪ್ರಿಯವಾಗಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ, ನಾವು ಬೆಳವಣಿಗೆಯ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಲಾಭಾಂಶದ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚು ಗಮನಹರಿಸುತ್ತೇವೆ payಔಟ್ ಯೋಜನೆ. ಲಾಭಾಂಶ ಯೋಜನೆ payನಿಧಿಯಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ಲಾಭದಿಂದ ಯೂನಿಟ್ಹೋಲ್ಡರ್ಗಳಿಗೆ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಲಾಭದಿಂದ ಮಾತ್ರ ಘೋಷಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳದಿಂದ ಹೊರಗಿಲ್ಲ ಎಂಬುದು ನಿಯಮ. ವಾಸ್ತವವಾಗಿ, ಡಿವಿಡೆಂಡ್ಗಳು ಮೌಲ್ಯ-ತಟಸ್ಥವಾಗಿರುತ್ತವೆ ಏಕೆಂದರೆ ಫಂಡ್ ಪ್ರತಿ ಯೂನಿಟ್ಗೆ ರೂ.4 ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಘೋಷಿಸಿದಾಗ, ಘಟಕದ ಎನ್ಎವಿ ಪ್ರಮಾಣಾನುಗುಣವಾಗಿ ರೂ.4 ರಷ್ಟು ಕುಸಿಯುತ್ತದೆ. ಈಗ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳಿಗಾಗಿ!
ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳು ಮತ್ತು ಡೆಟ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಲಾಭಾಂಶಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಕೈಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ವಿತರಣಾ ತೆರಿಗೆ (ಡಿಡಿಟಿ) ಇದೆ payಈ ಲಾಭಾಂಶಗಳ ಮೇಲೆ ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ಗಳನ್ನು ಘೋಷಿಸಿದಾಗ, 11.648% (10% ತೆರಿಗೆ + 12% ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ + 4% ಸೆಸ್) ನ DDT ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮಾತ್ರ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಡೆಟ್ ಫಂಡ್ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಘೋಷಿಸಿದಾಗ, 29.12%ನ ಡಿಡಿಟಿ (25% ತೆರಿಗೆ + 12% ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ + 4% ಸೆಸ್) ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಇಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು
ನೀವು ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿ ಲಾಭ ಗಳಿಸಿದಾಗ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು, ಇದನ್ನು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ, ನೀವು ಮೊದಲು ಇದನ್ನು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (STCG) ಅಥವಾ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (LTCG) ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಬೇಕು. ಇದು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, 1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಿಡುವಳಿಗಳು LTCG ಆಗಿದ್ದರೆ, ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, 3 ವರ್ಷಗಳ ಮೇಲಿನ ಹಿಡುವಳಿಗಳು LTCG ಆಗಿರುತ್ತದೆ. ಈಗ ನಾವು ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ತೆರಿಗೆಯ ನಿಶ್ಚಿತಗಳನ್ನು ನೋಡೋಣ.
ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, STCG (1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ) 17.472% (15% ತೆರಿಗೆ + 12% ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ + 4% ಸೆಸ್) ನ ಫ್ಲಾಟ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ LTCG ಕಳೆದ ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದವರೆಗೆ ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಕೈಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿತ್ತು. ಏಪ್ರಿಲ್ 2018 ರಿಂದ, ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ LTCG ಮೇಲೆ 11.648% (10% ತೆರಿಗೆ + 12% ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ + 4% ಸೆಸ್) ತೆರಿಗೆ ಇರುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ರೂ.1 ಲಕ್ಷದ ಮೂಲ ವಿನಾಯಿತಿ ಲಭ್ಯವಿರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಆ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಎಲ್ಟಿಸಿಜಿಗೆ ಮಾತ್ರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, STCG (3 ವರ್ಷಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ) ನಿಮ್ಮ ಗರಿಷ್ಠ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ದರದಲ್ಲಿ (10% ಅಥವಾ 20% ಅಥವಾ 30%) ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಮೇಲಿನ LTCG 23.296% (20% ತೆರಿಗೆ + 12% ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕ + 4% ಸೆಸ್) ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಆಕರ್ಷಿಸುವುದನ್ನು ಮುಂದುವರಿಸುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಸೂಚ್ಯಂಕದ ಪ್ರಯೋಜನವು ಲಭ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ಐಟಿ ಇಲಾಖೆಯ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕವನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಮಾರಾಟದ ದಿನಾಂಕಕ್ಕೆ ಸೂಚ್ಯಂಕಗೊಳಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಸೂಚ್ಯಂಕದ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಮಾತ್ರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಇಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಮೇಲಿನ ನಷ್ಟವನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸುವುದು
ನಷ್ಟಗಳ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ವಿಷಯಕ್ಕೆ ಬಂದರೆ, ನಷ್ಟವು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ನಷ್ಟವೇ ಅಥವಾ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ನಷ್ಟವೇ ಎಂಬುದು ಮುಖ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ನೀವು pay ನಿವ್ವಳ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ. ಅದರ ಅರ್ಥ; ನೀವು ಅದೇ ವರ್ಗದಲ್ಲಿ ಲಾಭಗಳ ವಿರುದ್ಧ ನಷ್ಟವನ್ನು ಬರೆಯಬಹುದು ಮತ್ತು ಮಾತ್ರ pay ನಿವ್ವಳ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಗಳು. ಅದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ, ಅದೇ ವರ್ಗದ ಪ್ರಸ್ತುತ ಲಾಭಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಕಳೆದ 8 ವರ್ಷಗಳ ಸಂಚಿತ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಸಹ ನೀವು ಬರೆಯಬಹುದು. ಅದೇ ರೀತಿ, ಪ್ರಸಕ್ತ ವರ್ಷದ ನಷ್ಟವನ್ನು 8 ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷಗಳ ಅವಧಿಗೆ ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಬಹುದು.
ELSS ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ವಿಭಾಗ 80C ವಿನಾಯಿತಿ
ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ELSS ನಿಧಿಗಳಲ್ಲಿನ ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಮೇಲೆ ವಿಶೇಷ ವಿನಾಯಿತಿ ಲಭ್ಯವಿದೆ. ಇವು 3 ವರ್ಷಗಳ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಯೊಂದಿಗೆ ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳಾಗಿವೆ. ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ರೂ.150,000 ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಒಟ್ಟು ವಿನಾಯಿತಿ ಲಭ್ಯವಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ELSS ಅನ್ನು PPF, EPF, ಲೈಫ್ ಇನ್ಶುರೆನ್ಸ್ ಪ್ರೀಮಿಯಂ, ULIP ಗಳು, ಬೋಧನಾ ಶುಲ್ಕಗಳು, ಗೃಹ ಸಾಲದ ಅಸಲುಗಳಂತಹ ಹಲವಾರು ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳೊಂದಿಗೆ ಕ್ಲಬ್ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಈ ಎಲ್ಲಾ ಐಟಂಗಳಿಗೆ ಒಟ್ಟು ವಿನಾಯಿತಿ ರೂ.1.50 ಲಕ್ಷ. ತೆರಿಗೆ ದಕ್ಷತೆಯೊಂದಿಗೆ ಸಂಪತ್ತು ಸೃಷ್ಟಿಯನ್ನು ಸಂಯೋಜಿಸುವ ಉತ್ತಮ ಮಾರ್ಗವನ್ನು ELSS ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಹಕ್ಕುತ್ಯಾಗ: ಈ ಬ್ಲಾಗ್ನಲ್ಲಿರುವ ಮಾಹಿತಿಯು ಸಾಮಾನ್ಯ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಮಾತ್ರ ಮತ್ತು ಸೂಚನೆ ಇಲ್ಲದೆ ಬದಲಾಗಬಹುದು. ಇದು ಕಾನೂನು, ತೆರಿಗೆ ಅಥವಾ ಆರ್ಥಿಕ ಸಲಹೆಯನ್ನು ರೂಪಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಓದುಗರು ವೃತ್ತಿಪರ ಮಾರ್ಗದರ್ಶನವನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕು ಮತ್ತು ತಮ್ಮದೇ ಆದ ವಿವೇಚನೆಯಿಂದ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಈ ವಿಷಯದ ಮೇಲಿನ ಯಾವುದೇ ಅವಲಂಬನೆಗೆ IIFL ಫೈನಾನ್ಸ್ ಜವಾಬ್ದಾರನಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಮತ್ತಷ್ಟು ಓದು
