ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಅವುಗಳ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು

ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳುವಳಿಕೆಗೆ ಒಂದು ಕೀಲಿಯಾಗಿದೆ. ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ವಿಭಿನ್ನ ಪರಿಣಾಮಗಳಿವೆ payಔಟ್ ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿವೆ. ಅವುಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಯೊಂದನ್ನು ನಾವು ನೋಡೋಣ.

 

ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಪ್ರವೇಶಿಸುವ ಮೊದಲು ತೆರಿಗೆಯ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ವರ್ಗೀಕರಣವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಅತ್ಯಗತ್ಯ. ಒಂದು ಫಂಡ್ ತನ್ನ AUM ನ 65% ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಈಕ್ವಿಟಿಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ ಅದನ್ನು ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ಸೂಚ್ಯಂಕ ನಿಧಿಗಳು, ಇಕ್ವಿಟಿ ಡೈವರ್ಸಿಫೈಡ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು, ಮಿಡ್-ಕ್ಯಾಪ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು, ಸಮತೋಲಿತ ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳು, ಆರ್ಬಿಟ್ರೇಜ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಈ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳಾಗಿ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯುತ್ತವೆ. ಉಳಿದವುಗಳನ್ನು ನಾನ್-ಇಕ್ವಿಟಿ ಅಥವಾ ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳು ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಇದು ಆದಾಯ ನಿಧಿಗಳು, ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಿಧಿಗಳು, MIP ಗಳು, FMP ಗಳು, ದ್ರವ ನಿಧಿಗಳು ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಾ ರೀತಿಯ ನಿಧಿಗಳ ನಿಧಿಗಳನ್ನು (FOF) ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಈಗ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳ ಬಗ್ಗೆ.

 

ಪಾವತಿಸಿದ ಲಾಭಾಂಶಗಳ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು

ಡಿವಿಡೆಂಡ್‌ಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದಾಗ, ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಡೆಟ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಕೈಯಲ್ಲಿ ಡಿವಿಡೆಂಡ್‌ಗಳು ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೆನಪಿನಲ್ಲಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಬೇಕಾದ ಮೊದಲ ವಿಷಯ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಎರಡೂ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಲಾಭಾಂಶಗಳು ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ವಿತರಣಾ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ಡಿಡಿಟಿ) ಆಕರ್ಷಿಸುತ್ತವೆ. ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ವಿತರಣಾ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು 25% ಜೊತೆಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕ ಮತ್ತು ಆರೋಗ್ಯ ಮತ್ತು ಶಿಕ್ಷಣ ಸೆಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿವ್ವಳ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮಾತ್ರ ಲಾಭಾಂಶವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಕಳೆದ ವರ್ಷದವರೆಗೆ ಡಿಡಿಟಿಯನ್ನು ಆಕರ್ಷಿಸಲಿಲ್ಲ. ಏಪ್ರಿಲ್ 2018 ರಿಂದ, ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ ಮೂಲಕ ವಿತರಿಸಲಾದ ಎಲ್ಲಾ ಲಾಭಾಂಶಗಳನ್ನು 10% DDT ಗೆ ಒಳಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕ ಮತ್ತು ಸೆಸ್ ಸಹ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.

 

ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು

ಇದು ಬಹುಶಃ ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕಾದ ಅತ್ಯಂತ ಸಮಗ್ರ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿದೆ. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ, ನೀವು ಮೊದಲು ಲಾಭಗಳನ್ನು LTCG ಅಥವಾ STCG ಗೆ ವರ್ಗೀಕರಿಸಬೇಕು. ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, 3 ವರ್ಷಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅವಧಿಯ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯನ್ನು STCG ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು 3 ವರ್ಷಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಿಡುವಳಿಗಳನ್ನು LTCG ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, 1 ವರ್ಷದ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು ಲಾಭವು LTCG ಅಥವಾ STCG ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಕಟ್-ಆಫ್ ಆಗಿದೆ. ಅವರಿಗೆ ಹೇಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೋಡೋಣ.

ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, STCG ಯನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಗರಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (20% ಅಥವಾ 30% ಆಗಿರಬಹುದು). LTCG ಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಲಾಭದ ಮೇಲೆ 20% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಆದರೆ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್‌ನ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿದ ನಂತರ. ಇದು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಗಣನೀಯವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, STCG 15% ನ ಫ್ಲಾಟ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. LTCG ಕಳೆದ ವರ್ಷದವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿತ್ತು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಏಪ್ರಿಲ್ 2018 ರಿಂದ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ, ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ LTCG ಯನ್ನು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್‌ನ ಪ್ರಯೋಜನವಿಲ್ಲದೆ 10% ಫ್ಲಾಟ್‌ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದು ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸಾಕಷ್ಟು ಕಡಿದಾದ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ. ನಿವಾಸಿ ಭಾರತೀಯರ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಅಥವಾ ಡೆಟ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಮೂಲದಲ್ಲಿ (ಟಿಡಿಎಸ್) ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವಿಲ್ಲ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಎನ್‌ಆರ್‌ಐಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ನಿಧಿಯು ಮೊದಲು ಟಿಡಿಎಸ್ ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ payವಿಮೋಚನೆಯು NRI ಗೆ ಹೋಗುತ್ತದೆ.

 

ನಷ್ಟಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಮತ್ತು ನಷ್ಟವನ್ನು ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸುವ ಬಗ್ಗೆ ಏನು?

ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭವನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭವನ್ನು ಮತ್ತೊಂದು ತಲೆಯ ವಿರುದ್ಧ ಹೊಂದಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಮಾತ್ರ ಹೊಂದಿಸಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, STCG ವಿರುದ್ಧ ಮತ್ತು LTCG ವಿರುದ್ಧ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸಬಹುದು. ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ಯಾವುದೇ ಸಂಚಿತ ಬಂಡವಾಳ ನಷ್ಟವನ್ನು 8 ವರ್ಷಗಳ ಅವಧಿಗೆ ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ಲಾಭದ ವಿರುದ್ಧ ಬರೆಯಬಹುದು. ವಾಸ್ತವವಾಗಿ, ನೀವು ವರ್ಷಾಂತ್ಯವನ್ನು ಸಮೀಪಿಸುತ್ತಿರುವಾಗ ಮತ್ತು ಪುಸ್ತಕ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವಾಗ ನೀವು ರೈಟ್-ಆಫ್‌ನ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಅವುಗಳನ್ನು ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟಗಳಾಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸಬಹುದು. ಇದು ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಆ ಮಟ್ಟಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

 

ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ವಿಶೇಷ ಪ್ರಯೋಜನ ಯೋಜನೆಗಳಿವೆಯೇ?

ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕವಾಗಿ ಎರಡು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಯೋಜನೆಗಳಿವೆ, ಇದರಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ವಿಶೇಷ ವಿನಾಯಿತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಈಕ್ವಿಟಿ ಲಿಂಕ್ಡ್ ಸೇವಿಂಗ್ಸ್ ಸ್ಕೀಮ್ಸ್ (ELSS) ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿ ಲಭ್ಯವಿದೆ. ಇದು 3 ವರ್ಷಗಳ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ. ರೂ.1.50 ಲಕ್ಷಗಳ ಈ ವಿನಾಯಿತಿಯು ELSS, PPF, LIC, ULIPs ಇತ್ಯಾದಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಬ್ಲಾಂಕೆಟ್ ಮಿತಿಯಾಗಿದೆ. ರೂ.1.50 ಲಕ್ಷಗಳ ಒಟ್ಟಾರೆ ಮಿತಿಯು ಬದಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ನಿಮ್ಮ ELSS ಕೊಡುಗೆಯ ಮೇಲೆ ನೀವು 30% ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತೀರಿ (ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್ ಅನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ). ಇದು ನಿಮ್ಮ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಇಳುವರಿಯನ್ನು ಗಣನೀಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿಸಬಹುದು. ಕಳೆದ ಕೆಲವು ಬಜೆಟ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಲಾಕ್‌ಇನ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮರುಹೂಡಿಕೆಗಾಗಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 54EF ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಮರುಪರಿಚಯಿಸಲು ಕರೆಗಳು ಬಂದಿವೆ. ಅದು ಹೆಚ್ಚಿನ ಪ್ರಗತಿಯನ್ನು ಕಂಡಿಲ್ಲ!