कंपनी प्रभावी नीतियों और प्रक्रियाओं के कार्यान्वयन के माध्यम से सुशासन सुनिश्चित करती है, जिसे बोर्ड या बोर्ड के सदस्यों की समितियों द्वारा अनिवार्य और नियमित रूप से समीक्षा की जाती है।
कंपनी निदेशक मंडल के सक्षम निर्देशन और बोर्ड द्वारा अनिवार्य प्रक्रियाओं और नीतियों के माध्यम से कार्य करती है।
हमारे बोर्ड में स्वतंत्र निदेशक हैं, जो अपनी पेशेवर ईमानदारी के साथ-साथ समृद्ध वित्तीय और बैंकिंग अनुभव और विशेषज्ञता के लिए अत्यधिक सम्मानित हैं।
कंपनी अपने व्यवसाय को लागू कानूनों, नियमों और विनियमों और व्यावसायिक नैतिकता और नैतिक आचरण के उच्चतम मानकों के अनुसार संचालित करने के लिए प्रतिबद्ध है। कॉरपोरेट गवर्नेंस स्थायी आधार पर शेयरधारकों के मूल्य को अधिकतम करने और कंपनी के अन्य सभी हितधारकों के लिए निष्पक्षता सुनिश्चित करने के बारे में है।
कंपनी प्रभावी नीतियों और प्रक्रियाओं के कार्यान्वयन के माध्यम से सुशासन सुनिश्चित करती है, जिसे बोर्ड या बोर्ड के सदस्यों की समितियों द्वारा अनिवार्य और नियमित रूप से समीक्षा की जाती है।
दिशानिर्देश कंपनी की वेबसाइट पर प्रकाशित किए जाएंगे।
कंपनी के बोर्ड की रणनीतिक पर्यवेक्षण के माध्यम से हितधारक के मूल्य की रक्षा और वृद्धि करने के लिए एक प्रत्ययी भूमिका है। बोर्ड अपनी समितियों के साथ सीधे और साथ ही अनिवार्य प्रक्रियाओं और नीतियों के माध्यम से दिशा-निर्देश प्रदान करता है और उचित नियंत्रण रखता है।
निदेशक मंडल की संरचना
कंपनी के निदेशक मंडल ("बोर्ड") में समय-समय पर संशोधित अधिनियम, सेबी विनियमों के प्रावधानों के अनुरूप कार्यकारी और गैर-कार्यकारी निदेशकों (एक स्वतंत्र महिला निदेशक सहित) का इष्टतम संयोजन होता है। बोर्ड नेतृत्व, रणनीतिक मार्गदर्शन प्रदान करता है और कंपनी और उसके हितधारकों के हितों की सुरक्षा के अपने प्रत्ययी कर्तव्यों का निर्वहन करता है। बोर्ड का अध्यक्ष एक स्वतंत्र गैर-कार्यकारी निदेशक होता है और बोर्ड के अधिकांश सदस्य गैर-कार्यकारी और स्वतंत्र निदेशक होते हैं। कंपनी का कोई भी निदेशक एक-दूसरे से संबंधित नहीं है।
बोर्ड की बैठकें
निदेशक मंडल की बैठकें वर्ष में कम से कम चार बार इस प्रकार आयोजित की जाएंगी कि लगातार दो बैठकों के बीच 120 (एक सौ बीस) दिन से अधिक का अंतराल न हो। बोर्ड/समिति की बैठकों के एजेंडे के लिए विस्तृत नोट्स/जानकारी सार्थक चर्चा और सूचित निर्णय लेने के लिए सभी निदेशकों को पहले से ही प्रसारित की जाएगी। अधिनियम, सेबी विनियमों और आरबीआई मास्टर निर्देशों के अनुसार लागू दिशानिर्देशों, अनुभागों/विनियमों के अनुसार बोर्ड/समितियों को वैधानिक रूप से उपलब्ध कराई जाने वाली न्यूनतम जानकारी निदेशकों को प्रस्तुत की जाएगी।
बोर्ड की जिम्मेदारियां
- 1. बोर्ड का मुख्य उद्देश्य अपने शेयरधारकों और हितधारकों के उचित हितों को पूरा करते हुए कंपनी के मामलों को सामूहिक रूप से निर्देशित करके कंपनी की समृद्धि सुनिश्चित करना है।
- बोर्ड मुख्य रूप से इसके लिए जिम्मेदार है:
- विज़न, मिशन और मूल्यों को स्थापित करना और समय-समय पर कंपनी के लक्ष्यों, नीतियों का निर्धारण, समीक्षा करना।
- रणनीति और संरचना निर्धारित करना और उन्हें लागू करने और समर्थन करने के साधन तय करना।
- प्रबंधन को सौंपना, उपयोग किए जाने वाले निगरानी मानदंड निर्धारित करना और आंतरिक नियंत्रण की प्रभावशीलता सुनिश्चित करना।
- शेयरधारकों के प्रति जवाबदेही निभाना और प्रासंगिक हितधारकों के प्रति जिम्मेदार होना
बोर्ड स्वतंत्रता
स्वतंत्र निदेशकों से कंपनी की समग्र रणनीति तैयार करने की प्रक्रिया में भाग लेकर बोर्ड की निर्णय लेने की प्रक्रिया में महत्वपूर्ण भूमिका निभाने की अपेक्षा की जाती है। स्वतंत्र निदेशकों को बोर्ड और उसकी समितियों की बैठकों में चर्चा के लिए एक स्वतंत्र, निष्पक्ष और वस्तुनिष्ठ दृष्टिकोण लाने का प्रयास करना चाहिए और वे इस तरह से कार्य करेंगे जो कंपनी और उसके हितधारकों के सर्वोत्तम हित में हो।
कंपनी के बोर्ड में नियुक्त स्वतंत्र निदेशक अधिनियम और लिस्टिंग विनियमों के प्रावधानों के तहत निर्धारित स्वतंत्रता के मानदंडों को पूरा करेंगे। उन्हें प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए स्वतंत्रता के मानदंडों के अनुपालन की पुष्टि करते हुए एक घोषणा प्रस्तुत करनी होगी और ऐसी घोषणा तब प्रस्तुत की जाएगी जब परिस्थितियों में कोई बदलाव होगा जो उनकी स्वतंत्रता को प्रभावित कर सकता है। एक स्वतंत्र निदेशक लगातार पांच वर्षों तक की अवधि के लिए पद पर रह सकता है और कंपनी के सदस्यों द्वारा एक विशेष प्रस्ताव पारित करने और कंपनी में ऐसी नियुक्ति का खुलासा करने पर लगातार पांच वर्षों तक की एक और अवधि के लिए पुनर्नियुक्ति के लिए पात्र होगा। बोर्ड की रिपोर्ट. बशर्ते कि एक स्वतंत्र निदेशक, जो लगातार दो कार्यकाल पूरा करता है, कंपनी में स्वतंत्र निदेशक रहने के तीन साल की समाप्ति के बाद ही कंपनी में स्वतंत्र निदेशक के रूप में नियुक्ति के लिए पात्र होगा।
अधिनियम, सेबी विनियमों और आरबीआई मास्टर दिशानिर्देशों के संदर्भ में, बोर्ड ने लागू कानूनों की आवश्यकताओं के अनुपालन में और परिचालन सुविधा के लिए विशिष्ट मामलों से निपटने के लिए कई समितियों का गठन किया है और अपनी ओर से कार्य करने की शक्ति सौंपी है। वर्तमान में बोर्ड ने अन्य लोगों के अलावा, निम्नलिखित समितियों का गठन किया है:
- लेखा परीक्षा समिति
- परिसंपत्ति देयता प्रबंधन समिति
- नामांकन एवं पारिश्रमिक समिति
- कॉर्पोरेट सामाजिक उत्तरदायित्व समिति
- आईटी रणनीति समिति
- जोखिम प्रबंधन समिति
- हितधारक संबंध समिति
- ऋण समिति
- वित्त समिति
- पर्यावरण सामाजिक और शासन समिति
1. लेखापरीक्षा समिति
कंपनी ने अधिनियम के प्रावधानों, सेबी विनियमों और आरबीआई मास्टर दिशानिर्देशों के लागू प्रावधानों के अनुसार ऑडिट समिति का गठन किया है। समिति की शक्तियों और भूमिका में लेखांकन मामले, वित्तीय रिपोर्टिंग और आंतरिक नियंत्रण शामिल हैं। उनमें मुख्य रूप से आंतरिक नियंत्रण की प्रणालियों और प्रक्रियाओं की समीक्षा, वित्तीय ऑपरेटिंग सिस्टम की समीक्षा, नियामक दिशानिर्देशों का अनुपालन सुनिश्चित करना, कंपनी और उसकी सहायक कंपनियों की लेखांकन नीतियों की समीक्षा शामिल है। समिति कंपनी की व्हिसिल ब्लोअर नीति/सतर्कता तंत्र की भी देखरेख करती है और संबंधित पक्षों के साथ लेनदेन की समीक्षा और अनुमोदन और निगरानी करती है।
बैठकों की आवधिकता:
समिति की प्रत्येक वर्ष कम से कम चार बैठकें आयोजित की जाएंगी और समिति की दो बैठकों के बीच 120 दिन से अधिक का अंतराल नहीं होना चाहिए।
2. परिसंपत्ति देयता प्रबंधन समिति (ALCO)
ALCO मुख्य रूप से परिसंपत्ति देनदारी अंतर की निगरानी करने और समय-समय पर कंपनी के व्यवसाय से जुड़े जोखिम को कम करने के लिए कार्रवाई की रणनीति बनाने के लिए जिम्मेदार है। समिति बोर्ड द्वारा निर्धारित जोखिमों के प्रबंधन के संबंध में सीमाओं का पालन सुनिश्चित करती है, बजट और जोखिम प्रबंधन उद्देश्यों के अनुरूप व्यापार रणनीति पर निर्णय लेती है, अगली तिमाही, छमाही और वर्ष के लिए अपेक्षित व्यापार की मात्रा के आधार पर वित्त पोषण आवश्यकताओं को पूरा करती है। , यह सुनिश्चित करने के लिए कि कंपनी के व्यवसाय की जरूरतों को पूरा करने के लिए पर्याप्त फंडिंग हर समय उपलब्ध है, आवश्यक फंडिंग के स्तर को निर्धारित करें, उपयुक्त फंडिंग स्रोतों की पहचान करें, जिसमें प्रतिबद्ध स्टैंड-बाय लाइन्स, वांछित परिपक्वता प्रोफ़ाइल, वृद्धिशील देनदारियों का मिश्रण और स्पष्टता शामिल है। वर्तमान ब्याज दर का दृष्टिकोण, ब्याज दरों की भविष्य की दिशा पर एक दृष्टिकोण विकसित करें और तदनुसार फंडिंग मिश्रण, संसाधनों आदि पर निर्णय लें।
बैठकों की आवधिकता:
जब भी समिति के विचारार्थ किसी मामले की आवश्यकता हो।
3. नामांकन एवं पारिश्रमिक समिति:
अधिनियम की धारा 178 और कंपनी (बोर्ड की बैठकें और उसकी शक्तियां) नियम, 2014 ("नियम"), और सेबी विनियम और आरबीआई मास्टर दिशानिर्देशों के लागू प्रावधानों के अनुसार कंपनी ने नामांकन का गठन किया है और मुआवज़ा समिति। समिति (i) कुछ निर्धारित मानदंडों के आधार पर निदेशकों/स्वतंत्र निदेशकों के रूप में नियुक्ति के लिए उम्मीदवारों की पहचान और चयन करने के लिए जिम्मेदार है (ii) प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक और अन्य वरिष्ठ प्रबंधन पदों पर नियुक्ति के लिए संभावित व्यक्तियों की पहचान करना (iii) तैयार करना और समीक्षा करना समय-समय पर निदेशकों के चयन और नियुक्ति के लिए नीति और निदेशकों की उपयुक्त और उचित स्थिति के लिए मानदंडों का विश्लेषण करना, (iv) निदेशकों, प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक और वरिष्ठ प्रबंधन कर्मचारियों के पारिश्रमिक पर निर्णय लेना (v) बोर्ड के प्रदर्शन की समीक्षा करना। निदेशक और वरिष्ठ प्रबंधन कर्मचारी और (vi) निदेशक मंडल की विविधता आदि पर एक नीति तैयार करना (vii) ईएसओपी योजना के विस्तृत नियमों और शर्तों का प्रशासन, निगरानी करना और तैयार करना (viii) निदेशकों की फिट और उचित स्थिति (xi) कौशल का मूल्यांकन प्रत्येक नियुक्ति पर स्वतंत्र निदेशकों की।
बैठकों की आवधिकता:
प्रत्येक वर्ष समिति की कम से कम एक बैठक आयोजित की जायेगी
4. कॉर्पोरेट सामाजिक उत्तरदायित्व समिति:
कंपनी ने कॉर्पोरेट सामाजिक उत्तरदायित्व समिति स्थापित की है (CSR समिति) अधिनियम की धारा 135 के प्रावधानों के अनुसार। समिति मौजूदा की समीक्षा करने के लिए जिम्मेदार है CSR अनुसूची VII में निर्दिष्ट अनुसार की जाने वाली गतिविधियों को इंगित करने वाली नीति
बैठकों की आवधिकता:
प्रत्येक वर्ष समिति की कम से कम एक बैठक आयोजित की जायेगी
5. आईटी रणनीति समिति:
सूचना प्रौद्योगिकी ढांचे के संबंध में 8 जून, 2017 के आरबीआई मास्टर निर्देश के अनुसार समिति का गठन किया गया है। समिति (i) कॉर्पोरेट रणनीतियों के अनुरूप आईटी रणनीति और नीति को मंजूरी देने और यह सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार है कि प्रबंधन ने एक प्रभावी रणनीतिक योजना प्रक्रिया लागू की है (ii) आईटी प्रशासन की निगरानी और प्रभावशीलता (iii) मौजूदा और संबंधित जोखिमों की निगरानी समय पर शमन सुनिश्चित करने के लिए संगठन के नियोजित आईटी संचालन और जोखिम सहनशीलता (iv) यह सुनिश्चित करना कि आईटी निवेश जोखिमों और लाभों के संतुलन का प्रतिनिधित्व करते हैं और बजट स्वीकार्य हैं (v) उस पद्धति की निगरानी करना जो प्रबंधन रणनीतिक लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए आवश्यक आईटी संसाधनों को निर्धारित करने के लिए उपयोग करता है और आईटी संसाधनों की सोर्सिंग और उपयोग के लिए उच्च-स्तरीय दिशा प्रदान करना (vi) संगठन के विकास को बनाए रखने के लिए आईटी निवेश का उचित संतुलन सुनिश्चित करना और आईटी जोखिमों और नियंत्रणों के प्रति जोखिम के बारे में जागरूक होना और (vii) अन्य आईटी आउटसोर्सिंग से संबंधित जिम्मेदारियां, आदि।
बैठकों की आवधिकता:
समिति की एक वर्ष में कम से कम दो बैठकें आयोजित की जाएंगी, अर्थात् दो बैठकों के बीच छह माह से अधिक का समय नहीं होना चाहिए।
6. जोखिम प्रबंधन समिति:
कंपनी ने आरबीआई दिशानिर्देशों और सेबी विनियमों के अनुसार जोखिम प्रबंधन समिति का गठन किया है। सभी कथित जोखिमों की स्थिति को समय-समय पर जोखिम प्रबंधन समिति के सामने रखा जाता है जो इसका गंभीरता से मूल्यांकन करती है और कंपनी को परिचालन और नीति मार्गदर्शन प्रदान करती है जो प्रभावी जोखिम प्रबंधन का मार्ग प्रशस्त करती है ताकि कंपनी के हितों की रक्षा की जा सके। समिति एकीकृत जोखिम प्रबंधन प्रणालियों, रणनीतियों और तंत्र के माध्यम से कंपनी को प्रभावित/प्रभावित करने वाले क्रेडिट जोखिम, बाजार जोखिम, ब्याज जोखिम, परिचालन जोखिम और अन्य जोखिम की पहचान, निगरानी और कम करती है।
बैठकों की आवधिकता:
प्रत्येक छमाही में समिति की कम से कम एक बैठक आयोजित की जायेगी।
7. हितधारक संबंध समिति
समिति का गठन अधिनियम की धारा 178 और सेबी विनियमों के अनुसार किया गया है। समिति में एक अध्यक्ष होना चाहिए जो एक गैर-कार्यकारी निदेशक होना चाहिए और ऐसा अन्य सदस्य होना चाहिए जो बोर्ड द्वारा तय किया जा सके। समिति शेयरधारकों, डिबेंचर धारकों, निवेशकों और अन्य सुरक्षा धारकों की शिकायतों की निगरानी, निगरानी और समाधान करने, सुरक्षा धारकों के हित से संबंधित सभी कार्य करने, रजिस्ट्रार और ट्रांसफर एजेंटों के प्रदर्शन की निगरानी करने आदि के लिए जिम्मेदार है।
बैठकों की आवधिकता:
समिति की प्रत्येक वर्ष कम से कम एक बैठक आयोजित की जायेगी।
8.क्रेडिट समिति:
क्रेडिट समिति में निदेशक और वरिष्ठ अधिकारी शामिल होते हैं। क्रेडिट समिति अपने समक्ष रखे गए क्रेडिट प्रस्तावों का आलोचनात्मक विश्लेषण करती है।
बैठकों की आवधिकता:
जब भी समिति के विचारार्थ किसी मामले की आवश्यकता हो।
9.वित्त समिति:
वित्त समिति में निदेशक और वरिष्ठ अधिकारी शामिल होते हैं। समिति कंपनी के नियमित लेनदेन पर गौर करती है जिसमें अन्य बातों के साथ-साथ धन उधार लेना, निवेश करना, कंपनी के बैंक खातों को खोलने, संचालन और बंद करने की अनुमति देना, कंपनी के अधिकारियों को विभिन्न दस्तावेजों/समझौतों को निष्पादित करने के लिए अधिकृत करना, प्रतिनिधित्व के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी जारी करना शामिल है। कंपनी कानून की विभिन्न अदालतों में और विभिन्न वैधानिक प्राधिकारियों आदि के समक्ष।
बैठकों की आवधिकता:
जब भी समिति के विचारार्थ किसी मामले की आवश्यकता हो।
10.पर्यावरण सामाजिक और शासन (ईएसजी) समिति:
ईएसजी समिति का गठन कंपनी को उसकी ईएसजी प्रथाओं के विकास में सहायता करने के लिए किया गया है, जिसमें कंपनी के लिए बढ़ी हुई लाभप्रदता, ब्रांड और प्रतिष्ठित मूल्य, नए और संवर्धित उत्पादों और सेवाओं द्वारा प्रतिनिधित्व करने पर विशेष ध्यान दिया गया है जो व्यवसाय और सामाजिक मूल्य प्रदान करते हैं। समिति का अधिदेश अनुपालन मामलों को संबोधित नहीं करता है (जिसे कंपनी में अनुपालन कार्यों द्वारा संबोधित किया जाता है)। ईएसजी समिति में निवेशकों, वरिष्ठ प्रबंधन और बोर्ड के सदस्यों का प्रतिनिधित्व करने वाले सदस्य शामिल हैं।
बैठकों की आवधिकता:
ईएसजी समिति पारस्परिक रूप से सुविधाजनक समय पर त्रैमासिक बैठक करेगी।
उपरोक्त के अलावा, बोर्ड ऐसी अन्य समितियों का गठन कर सकता है, जो कंपनी के प्रभावी कामकाज के लिए आवश्यक हो सकती हैं।
अधिनियम की अनुसूची IV और लिस्टिंग विनियमों के साथ पढ़े गए अधिनियम के संदर्भ में, नामांकन और पारिश्रमिक समिति ने कार्यकारी निदेशकों, स्वतंत्र निदेशकों ("आईडी") और समग्र रूप से बोर्ड सहित गैर-कार्यकारी निदेशकों के प्रदर्शन मूल्यांकन के लिए मानदंड निर्धारित किए हैं। , वार्षिक आधार पर।
कंपनी अपनी सहायक कंपनियों के संबंध में निम्नलिखित कॉर्पोरेट प्रशासन आवश्यकताओं का अनुपालन सुनिश्चित करेगी।
ऑडिट समिति सभी गैर-सूचीबद्ध सहायक कंपनियों द्वारा किए गए निवेश के विवरण सहित वित्तीय विवरणों की समीक्षा करेगी।
कंपनी के पास बोर्ड/ऑडिट समिति के कार्यवृत्त और सभी गैर-सूचीबद्ध सहायक कंपनियों के सभी महत्वपूर्ण लेनदेन/विकास के विवरण कंपनी के निदेशक मंडल की बैठक में रखने की एक प्रणाली होगी।
बोर्ड द्वारा अनुमोदित 'भौतिक' सहायक कंपनियों के निर्धारण की नीति कंपनी की वेबसाइट यानी पर देखी जा सकती है। https://www.iifl.com/investor-relations/corporate-governance.
आरबीआई द्वारा जारी उचित व्यवहार संहिता पर दिशानिर्देशों के अनुसरण में, कंपनी ने उचित व्यवहार संहिता पर एक नीति अपनाई है, जिसे कंपनी की वेबसाइट पर पोस्ट किया जाता है और इसकी सालाना समीक्षा की जाती है या जब भी आरबीआई दिशानिर्देशों में बदलाव के अनुसार कोई संशोधन आवश्यक होता है, इसकी समीक्षा की जाती है।
कंपनी का आंतरिक ऑडिट ऑडिट समिति द्वारा अनुमोदित वार्षिक ऑडिट योजना के अनुसार किया जाता है। आंतरिक ऑडिट के दायरे में नियमित फ्रंट-एंड और बैक-एंड संचालन और आंतरिक अनुपालन सहित व्यवसाय के सभी पहलू शामिल हैं। यह प्रक्रिया नियंत्रण, जोखिम की निगरानी के लिए कंपनी द्वारा किए गए उपायों और रिसाव या धोखाधड़ी की जांच करने पर जोर देता है। कंपनी ने यह सुनिश्चित करने के लिए निवेश किया है कि उसकी आंतरिक लेखापरीक्षा और नियंत्रण प्रणालियाँ व्यवसाय की प्रकृति, नियामक नुस्खे और उसके संचालन के आकार के अनुरूप पर्याप्त और अनुरूप हैं। आंतरिक नियंत्रण प्रणाली को समवर्ती और आंतरिक ऑडिट के साथ-साथ प्रबंधन द्वारा विशेष ऑडिट और नियमित समीक्षाओं द्वारा पूरक किया जाता है। कंपनी-व्यापी आंतरिक ऑडिट के लिए, कंपनी ने व्यापक और विषम सत्यापन दृष्टिकोण और इनपुट रखने और ऑडिट प्रक्रिया से बड़ा मूल्य प्राप्त करने के लिए प्रमुख व्यवसायों के ऑडिट को अलग-अलग शीर्ष ऑडिट फर्मों में वितरित किया है। इस संबंध में, कंपनी ने एनबीएफसी, एचएफसी और एमएफआई व्यवसायों के लिए आंतरिक लेखा परीक्षक के रूप में एक वैश्विक फर्म स्थापित की है।
कंपनी ने उन्नत जोखिम आधारित पर्यवेक्षण प्रणाली स्थापित की है और निरंतर निगरानी सुनिश्चित करती है। कंपनी के मुंबई स्थित प्रधान कार्यालय में ऑडिट पेशेवरों की एक आंतरिक टीम है, जो जोनल कार्यालयों में क्षेत्रीय टीमों द्वारा समर्थित है। कंपनी के पास प्रमुख व्यावसायिक क्षेत्रों यानी एनबीएफसी, एचएफसी और एमएफआई के लिए समर्पित अलग-अलग आंतरिक ऑडिट टीमें हैं। आंतरिक टीम विशेष स्थिति ऑडिट करती है और आंतरिक लेखा परीक्षकों की सिफारिशों और की गई कार्रवाई रिपोर्टों के कार्यान्वयन पर नज़र रखती है। इसके अलावा, कंपनी सेबी/एक्सचेंज/डिपॉजिटरी जैसे नियामक प्राधिकरणों द्वारा अनिवार्य कई विशिष्ट ऑडिट का अनुपालन करती है, और रिपोर्ट समय-समय पर नियामकों को प्रस्तुत की जाती है।
बोर्ड/ऑडिट समिति समग्र जोखिम प्रबंधन ढांचे और प्रबंधन टीम द्वारा स्थापित आंतरिक नियंत्रण की पर्याप्तता की समीक्षा करती है। ऑडिट समिति तिमाही आधार पर धोखाधड़ी के प्रमुख मामलों की समीक्षा करती है और उस पर कार्रवाई की जाती है। यह सिस्टम को मजबूत करने और ऐसी पुनरावृत्ति को रोकने के लिए आवश्यक प्रणालियों और नियंत्रणों के कार्यान्वयन पर भी ध्यान केंद्रित करता है। आंतरिक प्रक्रियाओं को हर स्तर पर पर्याप्त जांच और संतुलन, नियामक अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। आंतरिक ऑडिट टीम धोखाधड़ी की रोकथाम, पता लगाने, रिपोर्टिंग और उपचार के लिए आंतरिक नियंत्रण की पर्याप्तता और प्रभावशीलता पर आश्वासन प्रदान करने के लिए इन प्रक्रियाओं का जोखिम-आधारित ऑडिट करती है।
दिशानिर्देशों के अनुसार कंपनी स्पष्ट रूप से निर्दिष्ट भूमिका और जिम्मेदारियों के साथ एक सीआरओ नियुक्त करेगी। संदर्भ की शर्तें निम्नलिखित हैं:
सीआरओ की नियुक्ति
- सीआरओ कंपनी के पदानुक्रम में एक वरिष्ठ अधिकारी होगा और उसके पास जोखिम प्रबंधन के क्षेत्र में पर्याप्त पेशेवर योग्यता/अनुभव होगा।
- सीआरओ को बोर्ड की मंजूरी से एक निश्चित कार्यकाल के लिए नियुक्त किया जाएगा।
रिपोर्टिंग रेखा
- सीआरओ के पास बोर्ड के एमडी और सीईओ/जोखिम प्रबंधन समिति (आरएमसी) को सीधी रिपोर्टिंग लाइनें होंगी।
- यदि सीआरओ एमडी और सीईओ को रिपोर्ट करता है, तो आरएमसी/बोर्ड को एमडी और सीईओ की उपस्थिति के बिना कम से कम त्रैमासिक आधार पर सीआरओ से मिलना होगा।
- सीआरओ का कंपनी के व्यावसायिक कार्यक्षेत्रों के साथ कोई रिपोर्टिंग संबंध नहीं होगा और उसे कोई व्यावसायिक लक्ष्य नहीं दिया जाएगा।
- कोई 'दोहरी नफरत' नहीं होगी यानी सीआरओ को कोई अन्य जिम्मेदारी नहीं दी जाएगी।
सीआरओ की भूमिका
- जोखिम प्रबंधन के उच्चतम मानकों को सुनिश्चित करने के लिए सीआरओ को स्वतंत्र रूप से कार्य करना आवश्यक है।
- सीआरओ जोखिमों की पहचान, माप और शमन की प्रक्रिया में शामिल होगा।
- सभी क्रेडिट उत्पादों (खुदरा या थोक) की सीआरओ द्वारा अंतर्निहित और नियंत्रण जोखिमों के दृष्टिकोण से जांच की जाएगी।
- क्रेडिट प्रस्तावों पर निर्णय लेने में सीआरओ की भूमिका एक सलाहकार होने तक सीमित होगी।
- यदि सीआरओ क्रेडिट मंजूरी प्रक्रिया में निर्णय निर्माताओं में से एक है, तो सीआरओ के पास मतदान की शक्ति होगी और सभी सदस्य जो क्रेडिट मंजूरी प्रक्रिया का हिस्सा हैं, व्यक्तिगत रूप से और अलग-अलग सभी पहलुओं के लिए उत्तरदायी होंगे, जिसमें जोखिम परिप्रेक्ष्य भी शामिल है। ऋण प्रस्ताव.
सीआरओ की जिम्मेदारियां
- उद्यम जोखिम कार्य के लिए दृष्टिकोण और रणनीति निर्धारित करना और कंपनी के लिए एक मजबूत जोखिम प्रबंधन ढांचे और वास्तुकला का निर्माण करना। जोखिम प्रबंधन गतिविधियों के लिए रूपरेखा स्थापित करके और पूरे संगठन में सुसंगत मानकों को चलाकर और उद्यम व्यापक जोखिम का प्रबंधन करके, कंपनी के भीतर एक प्रभावी जोखिम प्रबंधन कार्यक्रम सुनिश्चित करना।
- विभिन्न जोखिमों की पहचान करें; उचित आंतरिक नियंत्रण के माध्यम से इन जोखिमों के प्रबंधन में उद्यम की प्रभावशीलता का आकलन करें; और नेतृत्व संस्कृति के हिस्से के रूप में, इस तरह के जोखिम के व्यावसायिक निहितार्थों और इसे कैसे प्रबंधित किया जाए, इसके बारे में जागरूकता पैदा करना।
- व्यवसाय को समझें और इसका मूल्यांकन, सुधार और निगरानी करें, जिसमें बोर्ड और बोर्ड समितियों को रिपोर्ट करने में सहायता करना और पूरे संगठन में क्रेडिट जोखिम प्रबंधन नियंत्रण, सिस्टम और प्रक्रियाओं की प्रभावशीलता में नेतृत्व प्रदान करना शामिल है।
- क्रेडिट जोखिम सहित जोखिम के सभी पहलुओं की योजना और निर्देशन करके ऋण पोर्टफोलियो की समग्र गुणवत्ता सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार। पोर्टफोलियो गुणवत्ता में गिरावट का पता लगाने के लिए पोर्टफोलियो रुझानों की नियमित समीक्षा और विश्लेषण प्रदान करें। इसमें यह सुनिश्चित करके पोर्टफोलियो की निगरानी और नियंत्रण शामिल है कि सभी क्रेडिट एक्सपोजर उचित रूप से अनुमोदित, रिपोर्ट और समीक्षा किए गए हैं।
- व्यवसाय के संयुक्त जोखिमों और उनके अंतर-संबंधों (ब्याज दर जोखिम, तरलता जोखिम, परिचालन जोखिम, क्रेडिट जोखिम, प्रतिष्ठित जोखिम, नियामक जोखिम, आईटी जोखिम आदि) का सिस्टम-व्यापी दृष्टिकोण और समझ सुनिश्चित करना।
- तीसरे पक्षों, नियामक निकायों और अन्य के साथ प्रभावी ढंग से साझेदारी करना, जैसा उचित हो और उच्च व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट नैतिक मूल्यों और अखंडता के मानकों के लिए एक रोल मॉडल के रूप में कार्य करना।
- सभी विभागीय नीतियों और प्रक्रियाओं की स्थापना और प्रबंधन करना। प्रभावी जोखिम प्रबंधन के संबंध में नवीनतम विनियामक परिवर्तनों से अवगत रहना ताकि उनका अनुपालन सुनिश्चित किया जा सके।
- नियंत्रण परीक्षण की व्यापकता और गहराई तय करके, व्यवसाय संचालन का मूल्यांकन करके, नए उत्पादों और व्यवसाय के अवसरों के मूल्यांकन में भाग लेकर, और जोखिम की भूख के अनुरूप जोखिम प्रबंधन पर समग्र और विस्तृत रिपोर्ट प्रदान करके विभिन्न जोखिमों को कम करने के लिए टिकाऊ प्रक्रियाओं को डिज़ाइन करें। सीमाएं.
सीआरओ को हटाना
- सीआरओ को केवल बोर्ड की मंजूरी से कार्यकाल पूरा होने से पहले उसके पद से स्थानांतरित/हटाया जा सकता है
- ऐसे किसी भी समय से पहले स्थानांतरण/हटाने की सूचना आरबीआई के क्षेत्रीय कार्यालय के गैर-बैंकिंग पर्यवेक्षण विभाग को दी जाएगी जिसके अधिकार क्षेत्र में कंपनी पंजीकृत है।
यदि कंपनी सूचीबद्ध है, तो सीआरओ की पदस्थापना में किसी भी बदलाव की सूचना स्टॉक एक्सचेंजों को भी दी जाएगी।
कंपनी अपने निदेशकों, अधिकारियों और अन्य कर्मचारियों से हर समय नैतिक रूप से कार्य करने और कंपनी द्वारा अपनाई गई नीतियों, प्रक्रियाओं और कोडों के अनुपालन की पुष्टि करने की अपेक्षा करती है।
कंपनी के निदेशक, वरिष्ठ प्रबंधन और अन्य कर्मचारी कंपनी के साथ/उसकी ओर से व्यवहार करते समय हितों के किसी भी टकराव से बचने का प्रयास करेंगे। कंपनी के निदेशक और वरिष्ठ प्रबंधन कर्मी कंपनी द्वारा दर्ज/प्रस्तावित किए जाने वाले सभी सामग्री, वित्तीय और वाणिज्यिक लेनदेन से संबंधित पर्याप्त प्रकटीकरण सुनिश्चित करेंगे, जहां उनका व्यक्तिगत हित है, जिससे कंपनी के हित के साथ संभावित टकराव हो सकता है। अधिनियम और लिस्टिंग विनियमों के संदर्भ में बड़ा।
हितों का टकराव तब होता है जब एक व्यक्ति या इकाई के लाभ या हित कंपनी के लाभ या हितों के साथ टकराव करते हैं। यदि किसी निदेशक के पास बोर्ड या समिति द्वारा विचाराधीन किसी मामले में हितों का संभावित टकराव है, तो ऐसे निदेशक को लागू कानूनों के प्रावधानों के अनुसार अपने हित का खुलासा करना होगा और ऐसे मामले पर विचार-विमर्श और मतदान से दूर रहना होगा जैसा कि आवश्यक हो सकता है। अधिनियम का. एक निदेशक जो किसी भी प्रस्तावित लेनदेन में रुचि रखता है, वह किसी भी तरह से अन्य बोर्ड/समिति के सदस्यों पर कोई प्रभाव नहीं डालेगा। अन्य कर्मचारियों को हितों के किसी भी संभावित टकराव की परिस्थितियों का खुलासा अपने पर्यवेक्षक और प्रबंधन समिति को करना चाहिए, ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि कोई संभावित या वास्तविक टकराव मौजूद है या नहीं। यदि कोई वास्तविक या संभावित संघर्ष निर्धारित होता है, तो प्रबंधन समिति परिस्थितियों के अनुसार जो भी उचित लगे सुधारात्मक कार्रवाई कर सकती है। तथ्यों का खुलासा करने में विफलता अनुशासनात्मक कार्रवाई का आधार बनेगी।
नियुक्ति
सीसीओ को कम से कम 3 वर्ष के न्यूनतम निश्चित कार्यकाल के लिए नियुक्त किया जाएगा। हालाँकि, असाधारण मामलों में, बोर्ड/बोर्ड समिति न्यूनतम कार्यकाल में एक वर्ष की छूट दे सकती है, बशर्ते कि उचित उत्तराधिकार योजना बनाई गई हो;
रिपोर्टिंग रेखा
सीसीओ के पास एमडी और सीईओ और/या बोर्ड/बोर्ड समिति को सीधी रिपोर्टिंग लाइनें होंगी।
अनुपालन समारोह की जिम्मेदारियाँ -
अनुपालन समारोह न्यूनतम रूप से निम्नलिखित गतिविधियों को करने के लिए जिम्मेदार होगा:
- अनुपालन नीति के कार्यान्वयन की देखरेख में बोर्ड और वरिष्ठ प्रबंधन की सहायता करें, जिसमें नीतियों और प्रक्रियाओं, अनुपालन नियमावली में नुस्खे, आंतरिक आचार संहिता आदि शामिल हैं।
- संगठन में अनुपालन जोखिम के स्तर की पहचान करने में केंद्रीय भूमिका निभाएं। मौजूदा/नए उत्पादों और प्रक्रियाओं में अनुपालन जोखिमों का विश्लेषण किया जाएगा और उचित जोखिम न्यूनीकरण उपाय किए जाएंगे। मुख्य अनुपालन अधिकारी (सीसीओ) 'नये उत्पाद' समिति/समितियों का सदस्य होगा। यह सुनिश्चित करने के लिए कि अनुपालन जोखिम के सांकेतिक मापदंडों की पर्याप्त निगरानी की जाती है, सभी नए उत्पादों को परिचय के कम से कम पहले छह महीनों के लिए गहन निगरानी के अधीन किया जाएगा।
- अनुपालन फ़ंक्शन पर्याप्त और प्रतिनिधि अनुपालन परीक्षण करके अनुपालन की निगरानी और परीक्षण करेगा, और ऐसे अनुपालन परीक्षण के परिणाम वरिष्ठ प्रबंधन को सूचित किए जाएंगे। यह समय-समय पर आवश्यक निवारक निर्देशों के साथ कर्मचारियों के बीच अनुपालन विफलताओं के मामलों को प्रसारित करेगा। प्रमुख अनुपालन विफलताओं के लिए कर्मचारियों की जवाबदेही की जांच की जाएगी।
- आरबीआई द्वारा दिए गए विनियामक/पर्यवेक्षी निर्देशों का समयबद्ध और टिकाऊ तरीके से अक्षरश: अनुपालन सुनिश्चित करें। आरबीआई एक प्रभावी अनुपालन कार्यक्रम की अपेक्षा करना जारी रखेगा जहां सभी जोखिम शमन योजना (आरएमपी) / निगरानी योग्य कार्य योजना (एमएपी) बिंदुओं का निर्धारित समयसीमा के भीतर अनुपालन किया जाएगा। आरएमपी/एमएपी का असंतोषजनक अनुपालन आरबीआई से दंडात्मक कार्रवाई को आमंत्रित कर सकता है।
- ऐसे मामलों में अन्य नियामकों के निर्देशों के अनुपालन में भाग लें जहां इकाई की गतिविधियां आरबीआई के विनियमन/पर्यवेक्षण तक सीमित नहीं हैं। इसके अलावा, अन्य नियामकों द्वारा किसी भी मुद्दे पर एनबीएफसी को बताई गई असुविधा और किसी अन्य प्राधिकरण/कानून प्रवर्तन एजेंसियों द्वारा की गई कार्रवाई को आरबीआई के ध्यान में लाया जाएगा।
- अनुपालन विभाग विभिन्न नियामक और वैधानिक दिशानिर्देशों के स्पष्टीकरण/व्याख्या के लिए परिचालन विभागों के कर्मचारियों के लिए एक संदर्भ बिंदु के रूप में भी काम कर सकता है।
- सीसीओ एनबीएफसी और नियामकों/पर्यवेक्षकों के बीच संपर्क का नोडल बिंदु होगा और आरबीआई के साथ आयोजित संरचित या अन्य नियमित चर्चाओं में आवश्यक रूप से भागीदार होगा। इसके अलावा, आरबीआई निरीक्षण रिपोर्टों के अनुपालन को अनुपालन कार्य के कार्यालय के माध्यम से आरबीआई को आवश्यक रूप से सूचित किया जाएगा।
- कुछ एनबीएफसी में, अलग-अलग वैधानिक और अन्य आवश्यकताओं के अनुपालन की देखभाल करने वाले अलग-अलग विभाग/डिवीजन हो सकते हैं। ऐसे मामलों में, संबंधित विभाग अपने-अपने क्षेत्रों के लिए प्रमुख जिम्मेदारी रखेंगे, जिसे स्पष्ट रूप से रेखांकित किया जाएगा। लागू वैधानिक प्रावधानों और विनियमों का पालन करना प्रत्येक स्टाफ सदस्य की जिम्मेदारी है। हालाँकि, अनुपालन कार्य को समग्र निरीक्षण सुनिश्चित करने की आवश्यकता होगी।
सांविधिक लेखा परीक्षक
कंपनी का बोर्ड और ऑडिट समिति ऐसे सांविधिक लेखा परीक्षकों की नियुक्ति के लिए जिम्मेदार होंगे जिनके पास पेशेवर क्षमता है और वे स्वतंत्र हैं। इसके अलावा, कंपनी हर तीन साल में ऑडिट करने वाली चार्टर्ड अकाउंटेंट फर्म के पार्टनर को रोटेट करेगी, ताकि एक ही पार्टनर लगातार तीन साल से अधिक समय तक कंपनी का ऑडिट न कर सके। हालाँकि, यदि कंपनी ऐसा निर्णय लेती है, तो इस प्रकार बदला गया भागीदार तीन साल के अंतराल के बाद कंपनी का ऑडिट करने के लिए पात्र होगा। कंपनी ऑडिटरों की फर्म के नियुक्ति पत्र में उचित शर्तें शामिल करेगी और उनका अनुपालन सुनिश्चित करेगी।
आरबीआई दिशानिर्देशों के अनुसार, एनबीएफसी तीन (3) वर्षों की निरंतर अवधि के लिए एसए की नियुक्ति करेगा, जो प्रत्येक वर्ष पात्रता मानदंडों को पूरा करने वाली फर्मों और एसीबी और बोर्ड की मंजूरी के अधीन होगी।
आतंरिक लेखाकार
कंपनी का बोर्ड और ऑडिट समिति आंतरिक लेखा परीक्षकों की नियुक्ति करेगी जो प्रबंधन द्वारा स्थापित आंतरिक नियंत्रण, प्रक्रियाओं और प्रक्रियाओं का स्वतंत्र और वस्तुनिष्ठ मूल्यांकन करेंगे और तदनुसार इसकी पर्याप्तता और प्रभावशीलता की निगरानी करेंगे। आंतरिक लेखा परीक्षक सीधे लेखा परीक्षा समिति को रिपोर्ट करेगा।
सचिवीय लेखा परीक्षक
बोर्ड और ऑडिट समिति प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए कंपनी का सचिवीय ऑडिट करने के लिए अधिनियम के प्रावधान के अनुसार एक स्वतंत्र कंपनी सचिव की नियुक्ति करेगी। सचिवीय लेखा परीक्षक अधिनियम के तहत निर्धारित प्रारूप और तरीके से अपनी रिपोर्ट प्रदान करेगा। सचिवीय ऑडिट रिपोर्ट को नोटिंग और रिकॉर्ड के लिए बोर्ड के समक्ष रखा जाएगा और इसे बोर्ड की रिपोर्ट के साथ संलग्न किया जाएगा जिसे अधिनियम के अनुसार कंपनी के सदस्यों को प्रसारित किया जाएगा।
खुलासे और पारदर्शिता
क) कंपनी जोखिम प्रबंधन समिति के माध्यम से निदेशक मंडल को वार्षिक आधार पर या बोर्ड द्वारा तय की गई अन्य आवृत्ति पर निम्नलिखित अद्यतन करेगी:
- कंपनी द्वारा प्रगतिशील जोखिम प्रबंधन प्रणाली और जोखिम प्रबंधन नीति और रणनीति को लागू करने में हुई प्रगति;
- कॉर्पोरेट प्रशासन मानकों के अनुरूप, जैसे विभिन्न समितियों की संरचना, उनकी भूमिका और कार्य, बैठकों की आवधिकता और कवरेज और समीक्षा कार्यों का अनुपालन, आदि।
बी) कंपनी के वार्षिक वित्तीय विवरण में निम्नलिखित का खुलासा किया जाएगा:
- अन्य वित्तीय क्षेत्र के नियामकों से प्राप्त पंजीकरण/लाइसेंस/प्राधिकरण, चाहे किसी भी नाम से प्राप्त किया गया हो;
- क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा दी गई रेटिंग और वर्ष के दौरान रेटिंग का स्थानांतरण;
- किसी नियामक द्वारा लगाया गया जुर्माना, यदि कोई हो;
- जानकारी अर्थात्, क्षेत्र, संचालन का देश और संयुक्त उद्यमों और विदेशी सहायक कंपनियों के संबंध में संयुक्त उद्यम भागीदार और
- परिसंपत्ति-देयता प्रोफ़ाइल, मूल कंपनी के उत्पादों के वित्तपोषण की सीमा, एनपीए और एनपीए की आवाजाही, सभी ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोज़र का विवरण, कंपनी द्वारा जारी किए गए संरचित उत्पाद, साथ ही प्रतिभूतिकरण / असाइनमेंट लेनदेन और अन्य खुलासे, जैसा कि आरबीआई द्वारा निर्धारित किया जा सकता है। समय - समय पर।
कंपनी स्टॉक एक्सचेंजों, नियामक प्राधिकरणों को कंपनी के लागू कानूनों और नीतियों के तहत आवश्यक खुलासे करेगी। प्रकटीकरण विभिन्न तरीकों के माध्यम से किया जाएगा यानी कंपनी/स्टॉक एक्सचेंजों की वेबसाइट पर इसे होस्ट करके, सुरक्षा धारकों को व्यक्तिगत संचार, वार्षिक वित्तीय विवरण, प्रेस विज्ञप्ति और किसी अन्य अनुमत तरीकों आदि के माध्यम से किया जाएगा।
कंपनी ने, कंपनी अधिनियम, 2013 की आवश्यकता के अनुरूप, भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा जारी दिशानिर्देशों और कंपनी पर लागू अन्य अधिनियमों, नियमों और विनियमों के अनुरूप, कोड और नीतियां तैयार की हैं और अपनाई हैं जो अभिन्न अंग होंगी। कंपनी के समग्र कॉर्पोरेट प्रशासन ढांचे का। इन नीतियों की वैधानिक आवश्यकता के अनुसार या कंपनी पर लागू विभिन्न अधिनियमों, नियमों, विनियमों, प्रतिमानों के संशोधन या संशोधन के आधार पर नियमित अंतराल पर समीक्षा और अद्यतन की जाती है। ऐसी नीतियों की एक सांकेतिक सूची इस प्रकार है:
- उचित आचरण संहिता
- एक्सपोज़र नीति
- केवाईसी और एएमएल नीति और केवाईसी दस्तावेज़ीकरण नीति
- निदेशक की उपयुक्तता और उचित निर्धारण पर नीति
- मांग ऋण पर नीति
- ब्याज दर नीति
- आउटसोर्सिंग नीति
- आरबीआई निर्देशों के तहत शिकायत निवारण नीति
- ट्रेजरी मैनुअल (जिसमें उधार नीति, संसाधन योजना नीति, अंतर कंपनी जमा-मांग और कॉल नीति, एएलएम नीति, निवेश नीति, जोखिम प्रबंधन नीति शामिल है)।
- एनपीए प्रावधान नीति)
- भ्रष्टाचार विरोधी नीति
- सूचना प्रौद्योगिकी नीतियां
- कर्मचारी और अंदरूनी लोगों के लिए आचार संहिता
- दस्तावेज़ों के संरक्षण पर नीति/अभिलेखीय नीति
- नामांकन एवं पारिश्रमिक नीति
- CSR नीति
- सतर्कता तंत्र/व्हिसिल ब्लोअर नीति
- संबंधित पक्ष लेनदेन पर नीति
- लाभांश वितरण नीति
- सामग्री सहायक कंपनी के निर्धारण पर नीति
- बोर्ड विविधता नीति
- सामग्री मुकदमेबाजी पर नीति
- सूचना या घटनाओं की भौतिकता के निर्धारण के लिए नीति
कंपनी की वार्षिक रिपोर्ट में कॉर्पोरेट गवर्नेंस पर एक अलग अनुभाग होगा जिसमें अच्छे कॉर्पोरेट प्रशासन के प्रयासों के एक भाग के रूप में कंपनी द्वारा किए गए उपायों/गतिविधियों का उल्लेख होगा।
कंपनी सचिव कंपनी का अनुपालन अधिकारी होगा
बोर्ड आवश्यकतानुसार समय-समय पर कॉर्पोरेट गवर्नेंस ढांचे की समीक्षा कर सकता है। परिवर्तन, यदि कोई हो, बोर्ड द्वारा अनुमोदन पर ही प्रभावी होंगे। कोई भी अन्य विनियामक परिवर्तन समय-समय पर नीति में अद्यतन किया जाएगा।