गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) - अर्थ, प्रकार और उदाहरण

प्रत्येक उद्योग की अपनी विशिष्ट शब्दावली होती है। यही स्थिति बैंकिंग के मामले में भी है। बैंकिंग उद्योग में, बैंकर अक्सर गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों या एनपीए का उल्लेख करते हैं। किसी बैंक के लिए गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ वे ऋण हैं जिन पर मूलधन और ब्याज होता है payभुगतान काफी समय से लंबित है। इन्हें 'संकटग्रस्त संपत्ति' या 'खराब संपत्ति' भी कहा जाता है।

बैंक के लिए, ऋण एक परिसंपत्ति है क्योंकि यह ब्याज से आय उत्पन्न करता है payment. हालाँकि, यह ऋण को गैर-निष्पादित परिसंपत्ति के रूप में वर्गीकृत करता है जब उधारकर्ता ऋण चुकाने में विफल रहता हैpay बैंक द्वारा बार-बार प्रयास करने के बावजूद ऋण नहीं मिला। आमतौर पर, किसी परिसंपत्ति को 90 दिनों के बाद एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

किसी बैंक या ऋण देने वाली संस्था के लिए एनपीए कभी भी वांछनीय नहीं होता क्योंकि यह उनके वित्तीय स्वास्थ्य पर काफी दबाव डालता है। फिर भी, वे खराब हो चुकी इन परिसंपत्तियों के लिए प्रावधान करते हैं।

भारत में गैर निष्पादित परिसंपत्तियाँ

भारत में एनपीए की समस्या काफी गंभीर है, लेकिन इसमें सुधार हो रहा है। आधिकारिक सूत्रों के मुताबिक, 31 मार्च 2023 तक 1.96 लाख करोड़ एनपीए बकाया है. फिर भी, वित्त वर्ष 2023-24 तक बैंकों की परिसंपत्ति गुणवत्ता में सुधार की भी उम्मीद है। इस वर्ष तक बैंकों के खराब ऋण घटकर 4.5% होने का अनुमान है।

इसके अलावा, प्रेस सूचना ब्यूरो की हालिया प्रेस विज्ञप्ति के अनुसार, भारत सरकार के वित्तीय सेवा विभाग (डीएफएस) ने अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों के एनपीए में उल्लेखनीय कमी की सूचना दी है। मार्च 9,33,779 तक एनपीए 2019 करोड़ रुपये से घटकर मार्च 5,71,515 तक 2023 करोड़ रुपये हो गया है। इस गिरावट को दिवाला और दिवालियापन संहिता, SARFAESI अधिनियम में संशोधन और विवेकपूर्ण ढांचे जैसी पहलों के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है। दबावग्रस्त परिसंपत्तियों का समाधान।

संपत्ति की गुणवत्ता में भी उल्लेखनीय सुधार हुआ है क्योंकि एससीबी के शुद्ध एनपीए में मार्च 1.36 में 23 लाख करोड़ रुपये से मार्च 2.04 में 22 लाख करोड़ रुपये की गिरावट दर्ज की गई है।

किसी बैंक के लिए परिसंपत्ति और गैर-निष्पादित परिसंपत्ति क्या है?

बैंकिंग के संदर्भ में, ऋण और अग्रिम एक परिसंपत्ति हैं। इसका मतलब यह है कि परिसंपत्ति वह चीज़ है जो भविष्य में बैंक के लिए आय उत्पन्न करने या आर्थिक लाभ प्रदान करने की क्षमता रखती है।

जबकि गैर-निष्पादित परिसंपत्ति वह है जिसने आय उत्पन्न करना बंद कर दिया है। मूलधन और ब्याज payऋणदाता द्वारा इसकी वसूली के लिए बार-बार पहल करने के बाद भी इन ऋणों का भुगतान बकाया है। इन्हें 'संकटग्रस्त संपत्ति' या 'खराब संपत्ति' भी कहा जाता है।

इनमें से कुछ एनपीए ऋण, बांड, क्रेडिट कार्ड ऋण, बंधक, वाणिज्यिक ऋण और क्रेडिट कार्ड ऋण हैं।

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) कैसे काम करती हैं?

किसी ऋण को एनपीए के रूप में वर्गीकृत करने के लिए गैर-निष्पादन की काफी अवधि की आवश्यकता होती है।payमेंट पारित होना चाहिए था. ऋणदाता उन सभी कारकों पर विचार करते हैं जिनके परिणामस्वरूप देरी होती है payब्याज और मूलधन का विवरण payment. 90 दिनों के बाद भी, जब उधारकर्ता ने अभी भी बकाया नहीं चुकाया है payप्रश्न, क्या परिसंपत्ति को एनपीए माना जाएगा।

जब ऐसा कोई मामला सामने आता है, तो बैंक संपत्ति को अपनी बैलेंस शीट पर दर्ज करते हैं। इसके बाद वे आवश्यक कार्रवाई शुरू करते हैं। यदि किसी उधारकर्ता ने संपार्श्विक प्रतिज्ञा की है और नहीं कर सकता है pay, बैंक संपार्श्विक को जब्त और बेच सकता है और बकाया वसूल कर सकता है। यदि उधारकर्ता के पास कोई संपार्श्विक गिरवी नहीं है, तो ऋणदाता परिसंपत्ति को खराब ऋण के रूप में वर्गीकृत कर सकता है और इसे रियायती मूल्य पर संग्रहण एजेंसी को बेच सकता है।

गैर-निष्पादित आस्तियों के प्रकार (एनपीए)

भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) ने निर्धारित किया है कि बैंक परिसंपत्तियों के एक मानक वर्गीकरण का पालन करें। वर्गीकरण इस प्रकार है:

• मानक संपत्ति: आरबीआई के अनुसार, स्टैंडर्ड एसेट्स में व्यवसाय से जुड़े केवल सामान्य जोखिम होते हैं और ऋणदाता को कोई समस्या नहीं होती है। इसलिए, आरबीआई के अनुसार, ऐसी संपत्ति गैर-निष्पादित परिसंपत्ति नहीं होनी चाहिए।
• अवमानक परिसंपत्तियाँ: ये ऐसे एनपीए हैं जो संबंधित मामले में 12 महीने से अधिक नहीं हुए हैंpayबकाया का विवरण. यहां, उप-मानक परिसंपत्तियों से जुड़ा जोखिम मानक परिसंपत्तियों की तुलना में अधिक है क्योंकि यदि पहचानी गई कमियों को दूर नहीं किया गया तो बैंकों को कुछ नुकसान होने की संभावना है।
• संदिग्ध संपत्ति: जब कोई संपत्ति 12 महीने से अधिक समय तक अवमानक श्रेणी में रहती है, तो उसे संदिग्ध संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। संदिग्ध परिसंपत्तियों के संग्रहण या परिसमापन को पूरी तरह से अत्यधिक संदिग्ध और संदिग्ध बना दिया जाता है।
• हानि संपत्ति: परिसंपत्तियों का नुकसान तब होता है जब वित्तीय संस्थान या नियामक संस्था किसी गैर-निष्पादित परिसंपत्ति को (आंशिक रूप से या पूरी तरह से) बट्टे खाते में नहीं डाल सकती। ऐसी परिसंपत्ति को बैंक योग्य परिसंपत्ति के रूप में जारी रखने के लिए असंग्रहणीय और बहुत कम मूल्य का माना जाता है, भले ही इसमें कुछ पुनर्प्राप्ति मूल्य हो।

एनपीए प्रावधान

जबकि एनपीए बैंक या ऋण देने वाली संस्था के लिए अनुकूल नहीं हैं, बैंक एनपीए को कवर करने के लिए अपने लाभ या आय का एक हिस्सा अलग रखते हैं। इसे एनपीए प्रोविजनिंग कहा जाता है.

अवधारणा को और स्पष्ट करने के लिए, एनपीए प्रावधान तब होता है जब बैंक डिफ़ॉल्ट की संभावना का अनुमान लगाता है और गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के लिए मुनाफे से कुछ राशि अलग रखता है। इस तरह, बैंक खातों की एक स्वस्थ पुस्तक बनाए रख सकते हैं।

एनपीए के लिए प्रावधान बैंकों द्वारा किया जाता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे टियर I या टियर II बैंक हैं और वर्गीकृत संपत्ति का प्रकार। आम तौर पर, जोखिम भरे ऋणों के लिए अधिक प्रावधान की आवश्यकता होती है। हालाँकि, मजबूत बैंक कम बचत कर सकते हैं।

जीएनपीए और एनएनपीए

आरबीआई बैंकों को एनपीए संख्या नियमित रूप से सार्वजनिक करने का आदेश देता है। इसलिए, बैंकों के पास अपनी एनपीए स्थिति प्रकट करने के निम्नलिखित दो तरीके हैं।

सकल गैर-निष्पादित परिसंपत्ति: सकल गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां, या जीएनपीए, किसी विशेष तिमाही या वित्तीय वर्ष में बैंक के लिए सकल गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों का कुल मूल्य है। जीएनपीए उस ऋण की मूल राशि और ब्याज का योग है।

शुद्ध गैर-निष्पादित परिसंपत्ति: शुद्ध गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां एनपीए का वह मूल्य है जो बैंक द्वारा किए गए प्रावधानों में कटौती के बाद बचता है। बैंक द्वारा इसके लिए प्रावधान किए जाने के बाद यह एनपीए का सटीक मूल्य है।

एनपीए अनुपात

एनपीए और उनके मूल्यों को जानने के अलावा, एनपीए अनुपात भी हैं। इससे यह इंगित करने में मदद मिलती है कि कुल अग्रिमों में से कितना वसूली योग्य नहीं है और संभावित वित्तीय संकट के चेतावनी संकेत हैं। एनपीए अनुपात की गणना करने के दो तरीके हैं।

जीएनपीए अनुपात: जीएनपीए अनुपात सकल एनपीए और सकल अग्रिमों का अनुपात है।

एनएनपीए अनुपात: एनएनपीए अनुपात शुद्ध एनपीए और शुद्ध अग्रिम का अनुपात है।

एनपीए का उदाहरण

मान लीजिए कि एक उधारकर्ता को अपने व्यवसाय के लिए 10 लाख रुपये का ऋण मिलता है।

लगातार नौ महीनों तक, वह मासिक पुनः कमाता हैpay10,000 रुपये का मुआवज़ा.

यह समस्या 10वें महीने से शुरू होती है। उधारकर्ता असमर्थ है pay अगले तीन महीनों के लिए.

अब, बैंक उधारकर्ता के ऋण को एनपीए के रूप में वर्गीकृत करता है और उसकी वसूली के लिए कदम उठाता है।

ऋण और क्रेडिट स्कोर

खुदरा स्तर पर, ग्राहक अक्सर व्यक्तिगत कारणों या व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उधार लेता है। ए व्यक्तिगत ऋण एक असुरक्षित ऋण है जिसका उपयोग किसी भी कानूनी उद्देश्य जैसे शिक्षा, छुट्टी, गृह सुधार और अन्य उद्देश्यों के लिए किया जाता है। दिलचस्प बात यह है कि पर्सनल लोन का इस्तेमाल क्रेडिट स्कोर सुधारने के लिए भी किया जा सकता है।

A व्यापार ऋण नया व्यवसाय शुरू करने या मौजूदा व्यवसाय को बढ़ाने के लिए लिया जाता है। इसका उपयोग कार्यशील पूंजी प्रबंधन को वित्तपोषित करने के लिए किया जाता है; मंदी के दौर में नकदी प्रवाह सुनिश्चित करना; नई तकनीक या उपकरण में निवेश करें; नया व्यवसाय प्राप्त करें; मौजूदा ऋण को पुनर्वित्त करें और बढ़ने के लिए नए व्यापार अवसरों का लाभ उठाएं।

आईआईएफएल का आदेश है कि बिजनेस लोन के लिए आवेदकों के पास होना चाहिए सिबिल स्कोर 675 और उससे अधिक।

आईआईएफएल फाइनेंस अपनी वेबसाइट पर किसी का सिबिल स्कोर जांचने का विकल्प प्रदान करता है। क्रेडिट स्कोर रिपोर्ट से किसी का क्रेडिट स्कोर जानने के लिए https://www.iifl.com/credit-score पर जाएं।

यह क्रेडिट स्कोर उधारदाताओं को पुनः मूल्यांकन करने में मदद करता हैpayउधारकर्ता की मानसिक क्षमता.

अक्सर पूछे गए प्रश्न

Q1. गैर निष्पादित परिसंपत्तियाँ क्या हैं?

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ बैंकों द्वारा दिए गए ऋण और अग्रिम हैं जिन्होंने आय उत्पन्न करना बंद कर दिया है।

ये ऐसी संपत्तियां हैं जिनका मूलधन और ब्याज बकाया है payउन पर 90 दिनों से अधिक समय तक प्रभाव रहता है।

Q2. बैंक एनपीए से कैसे निपटते हैं?

बैंक अनुवर्ती कार्रवाई शुरू करके, प्रारंभिक पत्र जारी करके, गारंटर से संपर्क करके एनपीए से निपटते हैं।pay, ईएमआई छुट्टियों की पेशकश, डिफॉल्ट और देरी पर जुर्माना लगाना payबकाया वसूलने के लिए संपार्श्विक को जब्त करना और बेचना, और, अंतिम उपाय के रूप में, यदि उधारकर्ता जानबूझकर चूककर्ता है तो कानूनी कार्रवाई शुरू करना।

Q3. गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों का क्या होता है?

यदि उधारकर्ता ने संपत्ति गिरवी रखी है, तो ऋणदाता कानूनी कार्रवाई कर सकता है और डिफॉल्टर को गिरवी रखी गई संपत्ति को खत्म करने के लिए मजबूर कर सकता है।

संपार्श्विक के अभाव में, लंबे समय तक गैर-पुनःpayयह ऋणदाता को ऋण को अशोध्य ऋण के रूप में वर्गीकृत करने के लिए प्रेरित कर सकता है। ऋणदाता किसी संग्रहण एजेंसी को रियायती दर पर एनपीए भी बेच सकता है।

Q4. गैर-निष्पादित परिसंपत्ति का उदाहरण क्या है?

एनपीए का उदाहरण देने के लिए, एक पर विचार करें गृह ऋण एक उधारकर्ता द्वारा. शुरुआती ईएमआई बनाने के बाद payसमय, उधार लेने वाला रुक जाता है payइसमें मूलधन और ब्याज शामिल है, और यह 90 दिनों से अधिक समय तक भुगतान नहीं किया गया है। फिर ऋण एनपीए बन जाता है।

Q5. क्या है एनपीए का नियम?

भारतीय रिज़र्व बैंक के नियम के अनुसार, बकाया ब्याज और मूलधन वाला ऋण pay90 दिनों से अधिक की अवधि को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया गया है। यदि 12 महीने तक इसका भुगतान नहीं किया जाता है तो यह एक अवमानक संपत्ति बन जाती है। यदि यह 12 महीने से अधिक हो जाता है, तो यह एक संदिग्ध संपत्ति बन जाती है और हानि वाली संपत्ति बन जाती है। उत्तरार्द्ध तब होता है जब बैंक एनपीए को आंशिक या पूर्ण रूप से बट्टे खाते में नहीं डाल सकता है। फिर इसे बैंक योग्य संपत्ति के रूप में जारी रखने के लिए संग्रहणीय नहीं माना जाता है और इसका मूल्य बहुत कम है, भले ही इसका पुनर्प्राप्ति मूल्य हो।