म्युचुअल फंड और उनके कर लाभ

म्यूचुअल फंड के बारे में समझ की एक कुंजी म्यूचुअल फंड से संबंधित कर लाभ और कर निहितार्थ को समझना है। विभिन्न प्रकार के लिए अलग-अलग कर निहितार्थ हैं payबाहर और विशिष्ट म्यूचुअल फंड के मामले में भी कर छूट है। आइए उनमें से प्रत्येक पर नजर डालें।

विशिष्ट कर निहितार्थों में जाने से पहले कराधान के उद्देश्य से इक्विटी फंड और डेट फंड के वर्गीकरण को समझना आवश्यक है। किसी फंड को इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है यदि उसके एयूएम का 65% से अधिक इक्विटी में निवेश किया जाता है। इसलिए इंडेक्स फंड, इक्विटी डायवर्सिफाइड फंड, मिड-कैप फंड, बैलेंस्ड इक्विटी फंड, आर्बिट्राज फंड सभी इस उद्देश्य के लिए इक्विटी फंड के रूप में योग्य होंगे। बाकी को गैर-इक्विटी या डेट फंड के रूप में वर्गीकृत किया गया है और इसमें आय फंड, क्रेडिट फंड, एमआईपी, एफएमपी, लिक्विड फंड और सभी प्रकार के फंड ऑफ फंड्स (एफओएफ) शामिल हैं। अब कर निहितार्थ के लिए.

भुगतान किए गए लाभांश का कर निहितार्थ

जब लाभांश का भुगतान किया जाता है, तो पहली बात जो याद रखने की जरूरत है वह यह है कि इक्विटी फंड और डेट फंड के मामले में लाभांश निवेशक के हाथ में कर-मुक्त होता है। हालाँकि, दोनों ही मामलों में, लाभांश पर लाभांश वितरण कर (डीडीटी) लगेगा। डेट फंड के मामले में, लाभांश वितरण कर 25% और लागू अधिभार और स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर काटा जाएगा। लाभांश के रूप में केवल शुद्ध राशि का भुगतान किया जाता है। इक्विटी फंड के मामले में, पिछले साल तक लाभांश पर डीडीटी नहीं लगता था। अप्रैल 2018 से प्रभावी, इक्विटी फंड द्वारा वितरित सभी लाभांश 10% डीडीटी के अधीन होंगे। इसके अलावा सरचार्ज और सेस भी लगेगा.

अल्पावधि और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर निहितार्थ

यह शायद समझने लायक सबसे व्यापक कराधान है। पूंजीगत लाभ के लिए, आपको पहले लाभ को एलटीसीजी या एसटीसीजी में वर्गीकृत करना होगा। डेट फंड के मामले में, 3 साल से कम की होल्डिंग अवधि को एसटीसीजी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जबकि 3 साल से अधिक की होल्डिंग को एलटीसीजी के रूप में माना जाता है। इक्विटी फंड के मामले में, 1 वर्ष की होल्डिंग अवधि यह तय करने के लिए कट-ऑफ है कि लाभ एलटीसीजी है या एसटीसीजी। आइए देखें कि उन पर टैक्स कैसे लगाया जाता है।

डेट फंड के मामले में, एसटीसीजी पर आपके लागू कर की अधिकतम दर (20% या 30% जैसा भी मामला हो) पर कर लगाया जाता है। एलटीसीजी के मामले में, लाभ पर 20% कर लगाया जाएगा लेकिन इंडेक्सेशन के लाभ पर विचार करने के बाद। इससे टैक्स देनदारी काफी हद तक कम हो जाती है. इक्विटी फंड के मामले में, STCG पर 15% की समान दर से कर लगाया जाता है। पिछले साल तक LTCG टैक्स फ्री था. हालांकि, अप्रैल 2018 से प्रभावी, इक्विटी फंड पर एलटीसीजी पर इंडेक्सेशन के लाभ के बिना 10% फ्लैट टैक्स लगाया जाएगा। इससे लागत काफी बढ़ जाती है, खासकर बहुत लंबी अवधि की होल्डिंग अवधि के मामले में। निवासी भारतीयों के मामले में इक्विटी फंड या डेट फंड के लिए स्रोत पर कोई कर कटौती (टीडीएस) नहीं है। हालाँकि, एनआरआई के मामले में, फंड को पहले टीडीएस काटना आवश्यक है payएनआरआई को मोचन आय देना।

घाटे और घाटे को आगे बढ़ाने के बारे में क्या?

पूंजीगत लाभ को पूंजीगत लाभ के अलावा किसी अन्य मद में समायोजित नहीं किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, दीर्घकालिक पूंजी हानि को केवल दीर्घकालिक लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है। हालाँकि, अल्पकालिक नुकसान को STCG और LTCG से समायोजित किया जा सकता है। म्यूचुअल फंड से किसी भी संचित पूंजी हानि को 8 साल की अवधि के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है और भविष्य के मुनाफे के खिलाफ लिखा जा सकता है। वास्तव में, जब आप वर्ष के अंत के करीब पहुंच रहे हों और आपके खाते में घाटा हो तो आप राइट-ऑफ का लाभ प्राप्त करने के लिए इसे वास्तविक घाटे में बदल सकते हैं। यह आपकी कुल कर देनदारी को उस हद तक कम कर देता है।

क्या म्यूचुअल फंड में कोई विशेष लाभ योजनाएं हैं?

परंपरागत रूप से दो विशिष्ट म्यूचुअल फंड योजनाएं रही हैं जिनमें निवेशक को विशेष छूट लाभ मिल सकता है। इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) फंड में निवेश के मामले में, आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत छूट उपलब्ध है। यह 3 साल की लॉक-इन अवधि के अधीन है। 1.50 लाख रुपये की यह छूट एक व्यापक सीमा है जिसमें ईएलएसएस, पीपीएफ, एलआईसी, यूलिप आदि शामिल हैं। 1.50 लाख रुपये की कुल सीमा में कोई बदलाव नहीं होता है। आपको अपने ईएलएसएस योगदान पर 30% कर छूट मिलती है (आपके कर दायरे के आधार पर)। यह आपकी प्रभावी उपज को काफी हद तक बढ़ा सकता है। पिछले कुछ बजटों में लॉक-इन के साथ म्यूचुअल फंड में पूंजीगत लाभ के पुनर्निवेश के लिए धारा 54ईएफ लाभों को फिर से शुरू करने की मांग की गई है। इसमें बहुत अधिक प्रगति नहीं देखी गई है!

अस्वीकरण : इस ब्लॉग में दी गई जानकारी केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और बिना किसी पूर्व सूचना के बदली जा सकती है। यह कानूनी, कर या वित्तीय सलाह नहीं है। पाठकों को पेशेवर मार्गदर्शन लेना चाहिए और अपने विवेक से निर्णय लेना चाहिए। IIFL फाइनेंस इस सामग्री पर किसी भी तरह की निर्भरता के लिए उत्तरदायी नहीं है। अधिक पढ़ें