मुझे कितना टैक्स देना होगा Pay मुझे अपने डेट लिक्विड फंड से कब लाभ होता है?

जब म्यूचुअल फंड पर कराधान की बात आती है, तो कराधान की मोटे तौर पर दो श्रेणियां होती हैं। आयकर अधिनियम कराधान उद्देश्यों के लिए केवल दो वर्गीकरणों को मान्यता देता है; इक्विटी फंड और गैर-इक्विटी फंड। इक्विटी में 65% या अधिक निवेश वाले सभी म्यूचुअल फंड को कराधान उद्देश्यों के लिए इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा। इसमें इक्विटी डायवर्सिफाइड फंड, इंडेक्स फंड, सेक्टर फंड, आर्बिट्राज फंड और 65% इक्विटी एक्सपोजर वाले बैलेंस्ड फंड शामिल हैं। इन श्रेणियों के अलावा, अन्य सभी फंडों को गैर-इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत किया गया है। कराधान उद्देश्यों के लिए डेट लिक्विड फंड को गैर-इक्विटी फंड के रूप में भी वर्गीकृत किया गया है।

एक डेट लिक्विड फंड बनाता है payअपने यूनिट-धारकों को अलग-अलग तरीकों से आउट करता है। यदि किसी गैर-इक्विटी फंड को 3 साल से कम समय के लिए रखा जाता है तो इसे अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और तदनुसार कर लगाया जाता है। 3 साल से अधिक की होल्डिंग अवधि डेट लिक्विड फंड को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) के रूप में वर्गीकृत करने के योग्य होगी। कई निवेशक अपनी नियमित आय के लिए इन डेट लिक्विड फंडों पर निर्भर रहते हैं। ऐसा payनिकासी नियमित लाभांश के रूप में या व्यवस्थित निकासी योजना (एसडब्ल्यूपी) के रूप में की जाती है। आइए हम इनमें से प्रत्येक प्रकार के लाभ के कर निहितार्थों पर नजर डालें।

डेट लिक्विड फंड पर एसटीसीजी पर कर लगाना

एसटीसीजी का सवाल आम तौर पर तब उठता है जब आप डेट लिक्विड फंड के ग्रोथ प्लान का विकल्प चुनते हैं। जब आप खरीद की तारीख से 3 साल से कम समय में डेट लिक्विड फंड बेचते हैं तो इसे एसटीसीजी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। यदि आपने 01 जनवरी को लिक्विड फंड खरीदा है^st 2016 में 100 रुपये की एनएवी पर और 01 दिसंबर 2018 को 121 रुपये की एनएवी पर फंड बेचा तो इसे एसटीसीजी माना जाएगा क्योंकि होल्डिंग अवधि 3 साल से कम है। 21 रुपये (121-100) के पूंजीगत लाभ पर आप जिस टैक्स ब्रैकेट में आते हैं उसके आधार पर आपके कर की चरम दर पर कर लगाया जाएगा। इसलिए यदि आप शीर्ष टैक्स ब्रैकेट में हैं तो आपका टैक्स रुपये का 30.9% होगा। 21; जो कि 6.49 रुपये है. आपका प्रभावी कर-पश्चात लाभ उस सीमा तक कम हो जाता है और अब 14.51 रुपये होगा।

डेट लिक्विड फंड पर एलटीसीजी टैक्स लगाना

यदि आपकी होल्डिंग अवधि 3 वर्ष से अधिक है तो एलटीसीजी डेट फंड पर लागू हो जाता है। एलटीसीजी पर 20% टैक्स लगता है, लेकिन दिलचस्प बात यह है कि एलटीसीजी की गणना करते समय आपको इंडेक्सेशन का लाभ भी मिलता है। यहाँ दिया गया है कि यह कैसे काम करता है।

विवरण	मूल्य	विवरण	मूल्य
खरीद की तारीख	01-Mar-2015	2014-15 के लिए सूचकांक मूल्य	240
एनएवी खरीदें	Rs.100	2017-18 के लिए सूचकांक मूल्य	272
बिक्री की तिथी	15-Mar-2018	अनुक्रमित लागत	Rs.113.33
बिक्री एनएवी	Rs.125	अनुक्रमित लाभ (ए)	Rs.11.67
एलटीसीजी राशि	Rs.25	(ए) का 20% कर	Rs.2.34
		लाभ पर प्रभावी कर	9.36% तक

इंडेक्सेशन से निवेशक को कर का बोझ तेजी से कम करने में मदद मिलती है। अगर निवेशक अप्रैल 2018 में 16 दिनों के बाद फंड बेचता है तो इस एलटीसीजी टैक्स को और कम किया जा सकता है क्योंकि उसे डबल इंडेक्सेशन का लाभ भी मिलेगा। इससे LTCG टैक्स और भी कम हो सकता है. वास्तव में, उपरोक्त फंड को अगले 16 दिनों तक रखने से उसका प्रभावी LTCG 9.36% से घटकर 6.67% हो जाएगा।

डेट लिक्विड फंड पर भुगतान किया गया लाभांश 

फंड द्वारा अर्जित लाभ से डेट लिक्विड फंड (लाभांश योजना के लिए) से लाभांश का भुगतान करने की अनुमति है। फंड नहीं कर सकता pay पूंजी से लाभांश मिलता है और इसलिए निवेशकों को लाभांश का आश्वासन नहीं दिया जा सकता है। जब कोई निवेशक लाभांश प्राप्त करता है, तो यह निवेशक के हाथ में पूरी तरह से कर-मुक्त होता है। हालाँकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि फंड केवल लाभांश वितरण कर (डीडीटी) काटेगा pay निवेशक को शुद्ध राशि। डेट लिक्विड फंड श्रेणी के मामले में, डीडीटी 29.12% (25% कर + 12% अधिभार + 4% उपकर) है। प्रभावी रूप से, यदि निधि payलाभांश के रूप में 100 रुपये देने पर, निवेशक को प्रभावी रूप से केवल 70.88 रुपये हाथ में मिलेंगे। शुद्ध प्रभाव अभी भी वही है क्योंकि इससे निवेशक के हाथ में लाभांश कम हो जाता है।

व्यवस्थित निकासी योजनाओं पर कराधान

चूंकि लाभांश पर कर बहुत अधिक हो जाता है, इसलिए इसे व्यवस्थित करने का एक बेहतर तरीका व्यवस्थित निकासी योजनाएं होंगी। इस मामले में, निवेशक एक विकास योजना का विकल्प चुनता है और नियमित आय के रूप में हर महीने फंड से एक निश्चित राशि निकालता है। निकासी का एक बड़ा हिस्सा मुख्य घटक होगा और एक छोटा हिस्सा पूंजीगत लाभ होगा। इसलिए, केवल पूंजीगत लाभ वाले हिस्से पर एसटीसीजी के मामले में 30.9% कर लगाया जाएगा। एक अन्य विकल्प यह है कि 3 साल के बाद एसडब्ल्यूपी शुरू करें, ताकि आपकी निकासी के पूंजीगत लाभ हिस्से को एलटीसीजी के रूप में माना जाएगा और इंडेक्सेशन के लाभ के साथ 20% की रियायती दर पर कर लगाया जाएगा।