गोल्ड लोन धारा 80सी के अंतर्गत कर लाभ अक्सर इन्हें गलत समझा जाता है क्योंकि कर कटौती की उपलब्धता इस पर निर्भर करती है उधार ली गई धनराशि का उपयोग कैसे किया जाता हैकेवल गोल्ड लोन लेने पर ही कर छूट नहीं मिलती। सोने के आभूषणों को गिरवी रखने से आयकर अधिनियम, 1961 के तहत स्वतः कर लाभ नहीं मिलता। कुछ स्थितियों में, ऋण राशि का उपयोग पात्र उद्देश्यों के लिए किया जाता है और संबंधित वैधानिक शर्तें पूरी होती हैं, तो कर कटौती उपलब्ध हो सकती है। अंतिम उपयोग के आधार पर, धारा 24(ख) या धारा 37(1) जैसे प्रावधान भी प्रासंगिक हो सकते हैं।

यह गाइड बताती है कि क्या धारा 80सी के अंतर्गत गोल्ड लोन पर कर लाभ उपलब्ध जानकारी, वे परिस्थितियाँ जिनमें गोल्ड लोन कर कटौती का कारण बन सकता है या नहीं, धारा 80सी, 24(बी) और 37(1) के बीच अंतर, पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं का प्रभाव, आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते समय आम तौर पर आवश्यक दस्तावेज, और पाठकों को लागू प्रावधानों को समझने में मदद करने के लिए व्यावहारिक उदाहरण।

क्या गोल्ड लोन सेक्शन 80C कटौती के लिए योग्य है?

सोने का ऋण नहीं केवल इसलिए कि यह सोने के आभूषणों के बदले सुरक्षित है, धारा 80C के तहत कटौती के लिए पात्र नहीं है। आयकर अधिनियम सोने के आभूषणों के बदले सुरक्षित किए गए सामान के आधार पर कटौती प्रदान करता है। पात्र व्यय या पुनर्भुगतान की प्रकृतिpayबयानऋण प्राप्त करने के लिए उपयोग की गई संपार्श्विक के प्रकार के बजाय।

यदि गोल्ड लोन का उपयोग किसी ऐसे उद्देश्य के लिए किया जाता है जो आयकर अधिनियम के अंतर्गत स्वतंत्र रूप से योग्य है, तो संबंधित कटौती—यदि कोई हो—लागू वैधानिक प्रावधानों और निर्धारित शर्तों की पूर्ति पर निर्भर करती है। इसके विपरीत, यदि ऋण का उपयोग पर्सनल खर्चों जैसे विवाह, छुट्टियां, उपभोक्ता खरीदारी या चिकित्सा उपचार के लिए किया जाता है, आम तौर पर कोई कटौती उपलब्ध नहीं होती है धारा 80सी या धारा 24(बी) के तहत।

उधारकर्ताओं को यह भी याद रखना चाहिए कि धारा 80सी के तहत उपलब्ध अधिकांश कटौतियों का दावा केवल इसी अवधि के दौरान किया जा सकता है। पुरानी कर व्यवस्था. करpayधारा 115BAC के तहत डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले आम तौर पर इन कटौतियों का दावा नहीं कर सकते हैं।

ऋण के उद्देश्य के आधार पर कर लाभ – ए Quick संदर्भ

गोल्ड लोन पर कर का नियमन पूरी तरह से इस बात पर निर्भर करता है कि... जिस उद्देश्य के लिए उधार ली गई धनराशि का उपयोग किया जाता हैऋण की राशि स्वयं कर कटौती की पात्रता निर्धारित नहीं करती है।

*कर संबंधी नियम आयकर अधिनियम, लागू नियमों, न्यायिक व्याख्याओं, व्यय की प्रकृति, सहायक दस्तावेजों और करदाता द्वारा चयनित कर व्यवस्था पर निर्भर करते हैं।payहै।

इसे समझने का एक उपयोगी तरीका यह है कि आयकर अधिनियम निम्नलिखित बातों पर ध्यान केंद्रित करता है: पैसा उधार क्यों लिया गया?, नहीं कौन सी संपत्ति गिरवी रखी गई थी?इसलिए, बिल, संपत्ति रिकॉर्ड आदि को बनाए रखना आवश्यक है।payजहां कटौती का दावा किया जाता है, वहां भुगतान विवरण और अन्य सहायक दस्तावेज महत्वपूर्ण होते हैं।

आवासीय संपत्ति की खरीद या निर्माण – धारा 24(ख)

यदि गोल्ड लोन से प्राप्त धनराशि का उपयोग आवासीय संपत्ति खरीदने या निर्माण करने के लिए किया जाता है, तो ब्याज घटक के अंतर्गत कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं धारा 24 (बी)बशर्ते आयकर अधिनियम के तहत निर्धारित शर्तें पूरी हों।

स्वयं के कब्जे वाले मकान के लिए, अधिकतम कटौती उधार की प्रकृति और वैधानिक शर्तों की पूर्ति पर निर्भर करती है। मूलधनpayसोने के बदले लिए गए ऋण का भुगतान मात्र इसलिए कर कटौती योग्य नहीं हो जाता क्योंकि ऋण सोने के बदले सुरक्षित किया गया था।payइसलिए करदाताओं को अपना कर रिटर्न तैयार करते समय मूलधन और ब्याज घटकों के बीच सावधानीपूर्वक अंतर करना चाहिए।

घर की मरम्मत, नवीनीकरण या पुनर्निर्माण

यदि गोल्ड लोन का उपयोग किसी मौजूदा आवासीय संपत्ति की मरम्मत, नवीनीकरण या पुनर्निर्माण के लिए किया जाता है, तो ब्याज भुगतान आयकर अधिनियम के तहत निर्धारित शर्तों और सीमाओं के अधीन, धारा 24(ख) के तहत कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं।

घर की मरम्मत के लिए उपलब्ध कटौती, घर खरीदने या निर्माण के लिए लिए गए ऋणों पर लागू कटौती से भिन्न होती है। चूंकि लागू सीमा उधार की प्रकृति और उद्देश्य पर निर्भर करती है, इसलिए करदाताpayठेकेदारों को प्रचलित वैधानिक प्रावधानों पर भरोसा करना चाहिए और ठेकेदार के चालान, नवीनीकरण बिल, बैंक स्टेटमेंट आदि जैसे दस्तावेजी साक्ष्य बनाए रखने चाहिए।payमेंट सर्टिफिकेट।

व्यावसायिक उपयोग – व्यावसायिक व्यय के रूप में ब्याज

स्व-रोजगार वाले पेशेवर, मालिक और व्यवसाय के स्वामी जो गोल्ड लोन का उपयोग पूरी तरह से और विशेष रूप से व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए करते हैं, वे इसका दावा करने में सक्षम हो सकते हैं। ब्याज भुगतान एक व्यावसायिक व्यय के रूप में अनुभाग 37 (1) या आयकर अधिनियम का कोई अन्य लागू प्रावधान।

अध्याय VI-A के अंतर्गत उपलब्ध कटौतियों के विपरीत, पात्र व्यावसायिक ब्याज कटौतियों के लिए कोई अलग से निश्चित मौद्रिक सीमा निर्धारित नहीं है। हालांकि, दावे को उचित बही-खातों, बिलों, लेखा अभिलेखों और इस बात के प्रमाणों द्वारा समर्थित होना चाहिए कि उधार ली गई धनराशि का उपयोग व्यावसायिक या पेशेवर गतिविधियों के लिए किया गया था।

उदाहरणात्मक उदाहरण

निम्नलिखित उदाहरण केवल यह समझाने के लिए है कि ऋण के अंतिम उपयोग के आधार पर कर व्यवस्था कैसे भिन्न हो सकती है।

• एक उधारकर्ता मौजूदा घर के नवीनीकरण के लिए गोल्ड लोन का उपयोग करता है और payवित्तीय वर्ष के दौरान पात्र ब्याज। यदि ब्याज कटौती उपलब्ध है, तो इसकी जांच प्रावधानों के तहत की जाएगी। धारा 24 (बी) यह नियम मरम्मत या नवीनीकरण पर लागू होता है—धारा 80सी के अंतर्गत केवल इसलिए नहीं कि उधार लिया गया पैसा सोने का ऋण था।
• एक अन्य उधारकर्ता सोने के ऋण का उपयोग केवल व्यवसाय की कार्यशील पूंजी के लिए करता है। आयकर अधिनियम और पर्याप्त दस्तावेज़ीकरण के अधीन, पात्र ब्याज को लागू प्रावधानों के तहत व्यावसायिक व्यय माना जा सकता है।

ये उदाहरण केवल दृष्टांत के तौर पर दिए गए हैं। वास्तविक कटौती प्रत्येक मामले के तथ्यों, लागू कानूनी प्रावधानों और कर पर निर्भर करती है।payईआर की समग्र कर स्थिति।

पुरानी कर प्रणाली बनाम नई कर प्रणाली – किसमें छूट मिलती है?

गोल्ड लोन से संबंधित कटौतियों की उपलब्धता निम्नलिखित बातों पर निर्भर करती है: उधार लेने का उद्देश्य और चुनी गई कर व्यवस्था दोनों आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते समय।

के नीचे पुरानी कर व्यवस्था, करpayआयकर अधिनियम के तहत विशेष रूप से अनुमत कटौतियों का दावा कर सकते हैं, बशर्ते निर्धारित शर्तों को पूरा किया जाए। उदाहरण के लिए, पात्र आवास ऋण ब्याज आयकर अधिनियम के अंतर्गत पात्र हो सकता है। धारा 24 (बी)जबकि व्यवसाय से संबंधित ब्याज कटौती योग्य हो सकता है। अनुभाग 37 (1) जहां उधार का उपयोग पूरी तरह से और विशेष रूप से व्यावसायिक या पेशेवर उद्देश्यों के लिए किया जाता है। यदि करpayवह व्यक्ति उपलब्ध कटौतियों के लिए पात्र है धारा 80सीइन पर आमतौर पर केवल पुरानी कर व्यवस्था के तहत ही दावा किया जा सकता है।

RSI नई कर व्यवस्था धारा 115BAC के तहत रियायती कर दरें उपलब्ध हैं, लेकिन आम तौर पर अध्याय VI-A के तहत उपलब्ध अधिकांश कटौतियों, जिनमें धारा 80C भी शामिल है, की अनुमति नहीं दी जाती है। आवास संबंधी कुछ कटौतियाँ भी नई व्यवस्था के तहत प्रतिबंधित हैं। हालांकि, पात्र व्यावसायिक व्यय से संबंधित कटौतियाँ आयकर अधिनियम के प्रासंगिक प्रावधानों द्वारा नियंत्रित होती रहेंगी।

कर व्यवस्थाओं का चुनाव आय, कटौतियों और पर्सनल परिस्थितियों पर निर्भर करता है, इसलिए करpayकरदाताओं को अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले दोनों विकल्पों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करना चाहिए या किसी योग्य कर पेशेवर से परामर्श लेना चाहिए।

अपने आयकर रिटर्न में गोल्ड लोन से संबंधित कर कटौतियों का दावा कैसे करें

एक तो गोल्ड लोन यदि किसी वस्तु का उपयोग आयकर अधिनियम के अंतर्गत योग्य उद्देश्य के लिए किया गया है, तो पर्याप्त रिकॉर्ड रखना आवश्यक है। निम्नलिखित प्रक्रिया कर दावे का समर्थन करने में सहायक हो सकती है:

1. ऋण के उद्देश्य की पुष्टि करें

उधार ली गई धनराशि का उपयोग कैसे किया गया, यह दर्शाने वाले दस्तावेजी साक्ष्य सुरक्षित रखें। उद्देश्य के आधार पर, इसमें संपत्ति संबंधी दस्तावेज, ठेकेदार के बिल, नवीनीकरण के बिल, खरीद समझौते, व्यावसायिक बिल या लेखा संबंधी रिकॉर्ड शामिल हो सकते हैं।

2. पुनः प्राप्त करेंpayबयान

पुनः अनुरोध करेंpayऋणदाता से प्राप्त भुगतान विवरण या ब्याज प्रमाण पत्र जिसमें मूलधन और ब्याज के घटक अलग-अलग दर्शाए गए हों। इससे यह निर्धारित करने में मदद मिलती है कि कौन सा हिस्सा, यदि कोई हो, आयकर अधिनियम के संबंधित प्रावधानों के अंतर्गत पात्र है।

ऋणदाता जैसे आईआईएफएल फाइनेंस पुनः प्रदान करेंpayअनुरोध करने पर भुगतान विवरण और ब्याज प्रमाण पत्र उपलब्ध कराए जाते हैं, जिससे उधारकर्ताओं को व्यवस्थित वित्तीय रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद मिलती है।

3. उपयुक्त कर व्यवस्था का चयन करें

जहां धारा 80सी या अन्य प्रावधानों के तहत कटौतियों का दावा किया जाना है, वहां यह सुनिश्चित करें कि चयनित कर व्यवस्था उन कटौतियों की अनुमति देती है।

4. कटौती की सही रिपोर्ट करें

पात्र कटौतियों की जानकारी संबंधित मूल्यांकन वर्ष के लिए निर्धारित आयकर रिटर्न की उपयुक्त अनुसूचियों के अंतर्गत दी जानी चाहिए। गलत वर्गीकरण से प्रक्रिया के दौरान अतिरिक्त पूछताछ या विलंब हो सकता है।

5. सहायक अभिलेखों को सुरक्षित रखें

हालांकि सहायक दस्तावेज आमतौर पर आयकर रिपोर्ट के साथ अपलोड नहीं किए जाते हैं, लेकिन आयकर विभाग या नियोक्ता द्वारा कर दस्तावेज़ीकरण के दौरान अनुरोध किए जाने पर भविष्य के संदर्भ के लिए उन्हें सुरक्षित रखा जाना चाहिए।

दस्तावेज़ जिनकी आपको आवश्यकता हो सकती है

संपूर्ण दस्तावेज बनाए रखने से ऋण के उपयोग को स्थापित करने में मदद मिलती है और आयकर अधिनियम के तहत दावा की गई किसी भी कटौती का समर्थन होता है।

आमतौर पर आवश्यक दस्तावेजों में निम्नलिखित शामिल हैं:

• गोल्ड लोन स्वीकृति पत्र।
• ऋण खाते का विवरण।
• ब्याज प्रमाण पत्र या पुनःpayऋणदाता द्वारा जारी किया गया मूल्यांकन प्रमाण पत्र।
• जहां लागू हो, संपत्ति खरीद समझौता, बिक्री विलेख, या निर्माण संबंधी अभिलेख।
• नवीनीकरण या मरम्मत के बिल और ठेकेदार के बिल।
• व्यावसायिक चालान, जीएसटी रिकॉर्ड, खरीद बिल, या लेखांकन प्रविष्टियाँ जहाँ उधार व्यवसाय से संबंधित हो।
• ऋण राशि के उपयोग को दर्शाने वाले बैंक विवरण।

कर्ज़दारों को लागू कर कानूनों के तहत निर्धारित अवधि के लिए इन दस्तावेजों को अपने पास रखना चाहिए।

याद रखने के लिए महत्वपूर्ण बिंदु

सोने के ऋण से संबंधित किसी भी कर लाभ का दावा करने से पहले, कुछ महत्वपूर्ण सिद्धांतों को याद रखना उपयोगी है:

• एक गोल्ड लोन स्वतः पात्रता नहीं मिलती कर कटौती के लिए।
• RSI उधार लेने का उद्देश्य यह निर्धारित करता है कि कोई कटौती उपलब्ध है या नहीं।
• धारा 80सी, धारा 24(बी), और धारा 37(1) विभिन्न प्रकार के पात्र व्यय पर लागू होते हैं और इनका परस्पर उपयोग नहीं किया जाना चाहिए।
• शादी, छुट्टियां, उपभोक्ता खरीदारी या चिकित्सा उपचार जैसे पर्सनल खर्च आमतौर पर कर कटौती के लिए पात्र नहीं होते हैं।
• किसी भी प्रकार की कटौती के दावे का समर्थन करने के लिए उचित दस्तावेजीकरण आवश्यक है।
• समय के साथ कर संबंधी प्रावधानों में बदलाव हो सकता है। आयकर विवरण दाखिल करने से पहले संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए लागू कानून की पुष्टि अवश्य कर लें।

निष्कर्ष

कई उधारकर्ता यह मान लेते हैं कि सोने के आभूषण गिरवी रखने से स्वतः ही कर लाभ मिल जाता है। व्यवहार में, आयकर अधिनियम इस पर ध्यान केंद्रित करता है उधार ली गई धनराशि का उपयोग कैसे किया जाता हैगिरवी रखी गई संपत्ति पर नहीं। इसलिए, गोल्ड लोन पर कर छूट तभी मिल सकती है जब धनराशि का उपयोग अधिनियम के संबंधित प्रावधानों के तहत निर्धारित शर्तों को स्वतंत्र रूप से पूरा करता हो।

इस गाइड में समझाया गया है धारा 80सी के अंतर्गत गोल्ड लोन पर कर लाभसामान्य गलतफहमियों को स्पष्ट किया, धारा 80सी, 24(बी) और 37(1) के बीच अंतर पर चर्चा की, पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के प्रभाव की रूपरेखा प्रस्तुत की, आयकर दाखिल करते समय आम तौर पर आवश्यक दस्तावेजों का सारांश दिया और उन स्थितियों को उजागर किया जिनमें कोई कटौती उपलब्ध नहीं है।

कर कानूनों में संशोधन होते रहते हैं और पर्सनल परिस्थितियां भिन्न होती हैं, इसलिए कर संबंधी नियम अलग-अलग हो सकते हैं।payकरदाताओं को किसी भी कटौती का दावा करने से पहले आयकर विभाग के नवीनतम दिशानिर्देशों का संदर्भ लेना चाहिए या किसी योग्य कर पेशेवर से परामर्श करना चाहिए।

अस्वीकरण : इस ब्लॉग में दी गई जानकारी केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और बिना किसी पूर्व सूचना के बदली जा सकती है। यह कानूनी, कर या वित्तीय सलाह नहीं है। पाठकों को पेशेवर मार्गदर्शन लेना चाहिए और अपने विवेक से निर्णय लेना चाहिए। IIFL फाइनेंस इस सामग्री पर किसी भी तरह की निर्भरता के लिए उत्तरदायी नहीं है। अधिक पढ़ें