भारत में 2025 तक सोने पर कर | आभूषणों की खरीद और बिक्री दरें
भारत में सोना सबसे भरोसेमंद निवेश विकल्पों में से एक है, जिसकी स्थिरता और समय के साथ धन को सुरक्षित रखने की क्षमता को महत्व दिया जाता है। हालाँकि, सोना खरीदते या बेचते समय, कई निवेशक एक महत्वपूर्ण पहलू को नज़रअंदाज़ कर देते हैं—कर।
दोनों चरणों में कर के निहितार्थों को समझना ज़रूरी है। खरीदारी के समय, आपको pay जीएसटी और कुछ मामलों में, आयात शुल्क भी। बेचते समय, आपके द्वारा अर्जित लाभ पर पूंजीगत लाभ कर लग सकता है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि आपने सोना कितने समय तक रखा है। इन नियमों को जानने से न केवल आपको नियमों का पालन करने में मदद मिलती है, बल्कि आप अपने लेन-देन की योजना इस तरह बना सकते हैं जिससे रिटर्न अधिकतम हो और अनावश्यक लागत कम से कम हो।
भौतिक सोने की खरीद पर करों के प्रकार
जब आप भारत में सोना खरीदते हैं, तो दो केंद्रीय कर लागू होते हैं:
- सोने पर जीएसटी: सोने के मूल्य पर 3% (1.5% सीजीएसटी + 1.5% एसजीएसटी) - शुद्धता की परवाह किए बिना बार, सिक्के या आभूषण पर लागू।
- मेकिंग चार्ज पर जीएसटीजौहरी द्वारा लगाए गए श्रम या शिल्प कौशल शुल्क पर 5%
जीएसटी का प्रभाव:
- ₹1,00,000 के सोने के आभूषण की खरीद पर सोने के मूल्य पर ₹3,000 जीएसटी और प्रत्येक ₹1,000 के निर्माण शुल्क पर ₹50 जीएसटी लगता है।
- जीएसटी के तहत पंजीकृत व्यवसाय पुनर्विक्रय या विनिर्माण के लिए उपयोग किए गए सोने की खरीद पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का दावा कर सकते हैं।
सोने पर वर्तमान कर दरें (2025)
| घटक | जीएसटी की दर | कर आधार |
|---|---|---|
| सोना (छड़ें, सिक्के, आभूषण) | 3% | सोने का आंतरिक मूल्य |
| आरोप लगाना | 5% | श्रम/शिल्प कौशल शुल्क |
| आयातित सोना | 3% आईजीएसटी | सीएंडएफ मूल्य + सीमा शुल्क पर (6%) |
उदाहरण गणना
- सोने का मूल्य: ₹1,00,000 जीएसटी @3% के साथ = ₹3,000
- आरोप लगाना: ₹5,000 जीएसटी @5% के साथ = ₹250
- कुल जीएसटी payसमर्थ: ₹3,250
भौतिक सोने की बिक्री पर करों के प्रकार
1) अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर (STCG)
एसटीसीजी तब लागू होता है जब सोना खरीद के तीन साल के भीतर बेचा जाता है। यह लाभ व्यक्ति की आय में जोड़ा जाता है और उनके आयकर स्लैब के आधार पर कर लगाया जाता है, उदाहरण के लिए, यदि कोई 30% स्लैब के अंतर्गत आता है, तो लाभ राशि (बिक्री मूल्य शून्य खरीद लागत) पर 30% कर लगाया जाएगा।2) दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (एलटीसीजी)
खरीद के तीन साल बाद बेचे गए सोने के लाभ पर एलटीसीजी 20% है, जिसमें मुद्रास्फीति के प्रभाव को दर्शाते हुए खरीद मूल्य को समायोजित करने के लिए इंडेक्सेशन लाभ का उपयोग किया जाता है। सरकारी कर-लाभ बांड खरीदने या विशिष्ट समय सीमा के भीतर संपत्ति में निवेश करने के लिए सभी शुद्ध आय का उपयोग करके इस कर को माफ किया जा सकता है।3) ज्वेलरी एक्सचेंज पर जीएसटी
सोने के आभूषणों के आदान-प्रदान में कराधान से संबंधित बारीकियां शामिल होती हैं, जिससे लेनदेन के दौरान धोखे को रोकने के लिए सावधानी बरतने की आवश्यकता होती है। समान मात्रा में सोना बदलने पर जीएसटी नहीं लगता है। उदाहरण के लिए, 100 ग्राम आभूषण को दूसरे 100 ग्राम सोने से बदलने पर कोई जीएसटी नहीं लगता है, शुल्क केवल निर्माण शुल्क और संबंधित करों में अंतर के लिए लागू होता है। इसलिए, सटीक कराधान सुनिश्चित करने और एक्सचेंजों के दौरान अधिक शुल्क को रोकने के लिए सतर्कता आवश्यक है।डिजिटल सोने पर करों के प्रकार
डिजिटल सोने पर कराधान भौतिक सोने के समान ही संचालित होता है। मूल अंतर खरीद के तरीके में है - कोई भी डिजिटल सोना ऑनलाइन खरीद सकता है और इसे बीमाकर्ता द्वारा तिजोरियों में सुरक्षित रूप से संग्रहीत किया जा सकता है। आरबीआई या सेबी जैसे नियामक निकायों के पास इस निवेश क्षेत्र पर अधिकार क्षेत्र का अभाव है।
यदि आप विचार कर रहे हैं डिजिटल सोना निवेश, आपको इस बात का ध्यान रखना चाहिए कि सोने के निवेश को नियंत्रित करने वाले आयकर नियमों के अनुसार इन खरीद पर कर लगता है, जो कि 20.8% है, जैसे भौतिक या कागजी सोना.
डिजिटल सोने की पेशकश के लिए कराधान संरचना में निम्नलिखित शामिल हैं:एसजीबी पर कराधान
एसजीबी सोने में निवेश करने का एक कर-कुशल तरीका प्रदान करते हैं, खासकर उन लोगों के लिए जो तीन से आठ साल तक निवेश को बनाए रखना चाहते हैं। जबकि ब्याज आय कर योग्य है, LTCG से छूट और न्यूनतम GST देयता भौतिक सोने की तुलना में SGB को एक आकर्षक विकल्प बनाती है।
अल्पावधि पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी)
- यह तभी लागू होगा जब एस.जी.बी. को खरीद के तीन वर्ष के भीतर बेचा जाए।
- इसे व्यक्ति की आय में जोड़ा जाता है तथा संबंधित कर स्लैब के आधार पर कर लगाया जाता है।
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG)
- यह नियम तब लागू होगा जब एस.जी.बी. को तीन वर्ष के बाद लाभ पर बेचा जाए।
- सूचीकरण लाभ के साथ 20% कर या सूचीकरण के बिना 10% कर।
- परिपक्वता (आठ वर्ष) तक रखने पर छूट।
- यह नियम व्यक्तियों पर लागू होता है, एचयूएफ या ट्रस्टों पर नहीं।
एसजीबी के कर लाभ
- कोई जीएसटी या शुल्क नहीं: एसजीबी को प्रतिभूतियां और डिजिटल परिसंपत्तियां माना जाता है, जो जीएसटी से मुक्त हैं।
- न्यूनतम जीएसटी देयता: एसटीटी और ब्रोकरेज पर अधिकतम 0.75% जीएसटी लगता है।
- कोई टीडीएस नहीं: एसजीबी के लिए स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) लागू नहीं है।
ब्याज आय कराधान
- ब्याज दर: एसजीबी 2.5% प्रतिवर्ष ब्याज दर प्रदान करते हैं।
वित्त दायित्व: ब्याज आय को आपकी आय में जोड़ दिया जाता है और आपके लागू कर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।
अन्य पेपर गोल्ड पर कराधान
एस.जी.बी. के विपरीत, इनमें परिपक्वता लाभ या भौतिक मोचन विकल्प उपलब्ध नहीं हो सकते हैं।
- निवेश के प्रकार: गोल्ड म्यूचुअल फंड और ईटीएफ
- पूंजीगत लाभ पर कर:
- दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG): सूचकांक लाभ के साथ 20.8%।
- अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी): आपकी आय स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।
सोने के डेरिवेटिव पर कर
कमोडिटी एफएंडओ ट्रेडिंग के समान, कर उपचार ट्रेडिंग रणनीति और होल्डिंग अवधि के आधार पर भिन्न हो सकता है।
- निवेश प्रकार: सोने की कीमत पर आधारित अनुबंध (कमोडिटी बाजार)
- कर निहितार्थ: कमोडिटी फ्यूचर्स और ऑप्शंस (एफ एंड ओ) ट्रेडिंग के समान।
कर लाभ: व्यय को आय के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है यदि उसे वर्गीकृत किया जाए
सोने के उपहार/विरासत पर आयकर
आयकर अधिनियम के अनुसार, उपहार के रूप में प्राप्त सोना, कुछ शर्तों के अधीन, कर योग्य हो सकता है। मान लीजिए कि प्राप्त सोना किसी गैर-रिश्तेदार से है और एक वित्तीय वर्ष में ऐसे उपहारों का कुल मूल्य ₹50,000 से अधिक है। ऐसी स्थिति में, पूरा मूल्य 'अन्य स्रोतों से आय' के रूप में कर योग्य हो जाता है और आपके लागू आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।
छूट - जब सोने के उपहार कर योग्य नहीं होते हैं
- निर्दिष्ट रिश्तेदारों से: माता-पिता, पति/पत्नी, भाई-बहन, बच्चे और आयकर अधिनियम के तहत परिभाषित अन्य रिश्तेदार।
- विवाह के अवसर पर: विवाह के दौरान वर या वधू को प्राप्त सोना पूरी तरह कर मुक्त होता है।
- उत्तराधिकार या वसीयत द्वारा: उत्तराधिकार के रूप में प्राप्त सोना करमुक्त है, हालांकि बाद में इसे बेचने पर पूंजीगत लाभ कर लागू हो सकता है।
अनिवासी भारतीयों के लिए सोना खरीदने या बेचने पर कर
जब आप एनआरआई होते हैं तो कुछ नियम लागू होते हैं, इसलिए एनआरआई के लिए विशिष्ट कर निहितार्थ और संभावित कर न्यूनीकरण रणनीतियों के लिए कर सलाहकार से परामर्श करें।
- निवेश प्रतिबंध: एनआरआई सॉवरेन गोल्ड बांड (एसजीबी) में निवेश नहीं कर सकते।
- कर की दरें: भारतीय निवासियों के समान।
- स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस): यह गोल्ड ईटीएफ या म्यूचुअल फंड मोचन पर लागू होता है।
- अल्पावधि रिटर्न: 30% टीडीएस
- दीर्घकालिक रिटर्न: 20% टीडीएस
निष्कर्ष
सोने में निवेश या निजी इस्तेमाल के लिए सोना रखने से कई तरह से फ़ायदा हो सकता है, लेकिन यह याद रखना ज़रूरी है कि हर स्तर पर टैक्स का महत्व होता है। चाहे आप सोना बेच रहे हों या उसे लोन के लिए गिरवी रख रहे हों, टैक्स के प्रभावों को समझने से आपको अपने फ़ैसले लेने में मदद मिल सकती है। उदाहरण के लिए, पूंजीगत लाभ कर कैसे काम करता है, यह जानने से आपको बेचने का सही समय चुनने में मदद मिल सकती है, साथ ही मूल्यांकन नियमों की जानकारी होने से यह सुनिश्चित होता है कि क्रेडिट के लिए सोना गिरवी रखते समय आपको सबसे अच्छा सौदा मिले।
यदि आप विचार कर रहे हैं गोल्ड लोनआईआईएफएल गोल्ड लोन प्रतिस्पर्धी ब्याज दरें, पारदर्शी मूल्यांकन और quick यह आपके सोने को बेचे बिना उसके मूल्य को जानने का एक सुविधाजनक तरीका है।
भारत में सोने पर कर
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भारत में, सोने की मात्रा पर कर छूट इस बात पर निर्भर करती है कि आप इसे कैसे प्राप्त करते हैं:
- यदि आप इसे उपहार या विरासत के रूप में प्राप्त करते हैं: करीबी परिवार के सदस्यों (माता-पिता, पति/पत्नी, बच्चों) से उपहार या विरासत के रूप में प्राप्त सोना, मात्रा की परवाह किए बिना, आयकर अधिनियम की धारा 56(2) के तहत आयकर से मुक्त है। हालाँकि, रुपये से अधिक के उपहार। गैर-रिश्तेदारों से प्राप्त 50,000 अन्य स्रोतों से आय के रूप में कर योग्य हैं। शादियों में प्राप्त सोने के आभूषणों पर कर छूट मिलती है, लेकिन बाद की किसी भी बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर लगता है।
- यदि आप खरीदते हैं: जब आप सोना खरीदते हैं, तो मात्रा के आधार पर कोई प्रत्यक्ष छूट नहीं होती है। हालाँकि, जब आप सोना बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है।
आप पर लगाया गया कर pay सोना बेचना इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इसे कितने समय तक अपने पास रखा है:
- 3 साल के भीतर बेचा गया (अल्पकालिक पूंजीगत लाभ): इस पर आपके इनकम टैक्स स्लैब के मुताबिक टैक्स लगता है. उदाहरण के लिए, यदि आप 30% ब्रैकेट में हैं, तो सोना बेचने से होने वाले लाभ पर 30% कर लगेगा।
- 3 साल बाद बेचा गया (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ): आप pay मुद्रास्फीति (सूचकांक) के समायोजन के साथ एक समान 20.8% कर। यदि आप एक निर्धारित समय सीमा के भीतर पूरी बिक्री आय को सरकारी बांड या विशिष्ट रियल एस्टेट निवेश में निवेश करते हैं तो इस कर से बचा जा सकता है।
सोने के आभूषणों के आदान-प्रदान पर आम तौर पर जीएसटी नहीं लगता है जब तक आप समान मात्रा में सोना विनिमय कर रहे हैं। हालाँकि, आप कर सकते हैं pay मेकिंग चार्ज या एक्सचेंज से जुड़े अन्य शुल्क में किसी भी अंतर पर कर।
बिल्कुल नहीं। हर मामले में, चाहे वह डिजिटल सोना हो या भौतिक, कुछ बातों का ध्यान रखना ज़रूरी है। भौतिक सोना शुरुआत में थोड़ा सस्ता हो सकता है, लेकिन आपको निर्माण शुल्क, संभावित सीमा शुल्क और जीएसटी, और भंडारण लागत को भी ध्यान में रखना होगा। डिजिटल सोने में प्रबंधन शुल्क और थोड़ा ज़्यादा वितरण होता है, लेकिन यह भंडारण की चिंताओं को दूर करता है और सुरक्षित भंडारण प्रदान करता है। इसलिए, "सस्ता" विकल्प आपकी प्राथमिकताओं पर निर्भर करता है: डिजिटल सोने के साथ सुविधा और सुरक्षा, या भौतिक सोने के साथ संभावित रूप से कम शुरुआती लागत (दीर्घकालिक भंडारण को ध्यान में रखते हुए)।
केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) के अनुसार, बिना ज़ब्ती के जोखिम के, कोई व्यक्ति कितना सोना रख सकता है, इसकी सीमाएँ हैं। ये सीमाएँ वैवाहिक स्थिति और लिंग के आधार पर अलग-अलग होती हैं:
- विवाहित स्त्री: 500 ग्राम तक
- अविवाहित महिलाएं: 250 ग्राम तक
- विवाहित और अविवाहित पुरुष: 100 ग्राम तक
आप कितना सोना रख सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है, लेकिन अगर आप सोने की खरीद में इस्तेमाल की गई आय का स्रोत नहीं बता पाते हैं, तो टैक्स लागू होता है। केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) ने बेहिसाब सोने के आभूषणों की सीमाएँ निर्धारित की हैं: महिलाएँ 500 ग्राम (विवाहित) या 250 ग्राम (अविवाहित) तक सोने के आभूषण रख सकती हैं, और पुरुष 100 ग्राम तक सोने के आभूषण रख सकते हैं।
स्थिति के अनुसार सोने पर लगने वाले करों में कई तरह के शुल्क शामिल हो सकते हैं। इनमें आयातित सोने पर सीमा शुल्क, खरीद पर वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) (बनाई शुल्क पर लागू, अलग-अलग हो सकता है), 50,000 रुपये से अधिक के उपहार के रूप में प्राप्त सोने पर आयकर, और खरीद के 3 साल के भीतर सोना बेचने पर पूंजीगत लाभ कर शामिल हैं।
नहीं, आप आमतौर पर pay खरीदे गए सोने के निर्माण शुल्क पर जीएसटी लगेगा। हालाँकि, वास्तविक सोने को छूट दी जा सकती है।
सोना बेचने पर आमतौर पर पूंजीगत लाभ कर लगता है, जब तक कि छूट न हो। छूट पाने के लिए, किसी कर सलाहकार से सलाह लें कि बेचने से पहले सोना कितने समय तक रखना है। कुछ मामलों में, विरासत में मिले सोने को बेचने या 3 साल से ज़्यादा समय तक उसके मालिक रहने पर भी कर लाभ मिल सकता है।
सोने पर करों से पूरी तरह बचना मुश्किल है, लेकिन उन्हें कम करने के तरीके भी हैं। छोटी खरीदारी के लिए कर सीमा पर गौर करें। इस्तेमाल किया हुआ सोना खरीदने पर विचार करें, हालाँकि पूंजीगत लाभ कर अभी भी लागू हो सकता है। गोल्ड ईटीएफ या सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (यदि उपलब्ध हों) जैसे कर-लाभकारी विकल्पों पर विचार करें जो कर लाभ प्रदान कर सकते हैं।
सरकारी वेबसाइट या किसी कर विशेषज्ञ से परामर्श करना, वर्तमान कर नियमों और सोने की खरीद-बिक्री को प्रभावित करने वाले संभावित परिवर्तनों के बारे में अद्यतन रहने का सबसे अच्छा तरीका है।
अस्वीकरण : इस ब्लॉग में दी गई जानकारी केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और बिना किसी पूर्व सूचना के बदली जा सकती है। यह कानूनी, कर या वित्तीय सलाह नहीं है। पाठकों को पेशेवर मार्गदर्शन लेना चाहिए और अपने विवेक से निर्णय लेना चाहिए। IIFL फाइनेंस इस सामग्री पर किसी भी तरह की निर्भरता के लिए उत्तरदायी नहीं है। अधिक पढ़ें
