भारत में सोने पर आयकर

जब सोने की बात आती है, तो हम पहले से ही जानते हैं कि सदियों से इसके सांस्कृतिक और पारंपरिक महत्व के कारण यह कितना पूजनीय है। हाल के वर्षों में इसकी कीमतों में लगातार बढ़ोतरी के कारण इसमें निवेश करना भी शीर्ष विकल्प बना हुआ है। इसके अलावा, सोने में निवेश समय के साथ भरोसेमंद रिटर्न प्रदान करता है, जो उन्हें पोर्टफोलियो विविधीकरण चाहने वाले निवेशकों के लिए आकर्षक बनाता है। इसमें कोई आश्चर्य की बात नहीं है कि वित्त वर्ष 46.14-2021 में देश का पर्याप्त सोने का आयात $22 बिलियन था, जो पिछले वर्ष की तुलना में 33.34% अधिक है।

इतनी मजबूत खपत के साथ, सवाल उठता है, 'सोना खरीदने या बेचने पर कर के क्या निहितार्थ हैं?' यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कुछ परिस्थितियों में आपको इसकी आवश्यकता होती है pay सोने की खरीद पर आयकर। आइए, हम 'सोने की खोज करने वाले' बनें, और अधिक जानें!

भौतिक सोने की खरीद पर कर

भौतिक सोना खरीदने या बेचने में आभूषण, सोने के बिस्कुट, गहने, सिक्के आदि सहित सभी प्रकार शामिल होते हैं और यह ऐतिहासिक रूप से एक लोकप्रिय निवेश विकल्प बना हुआ है। भारतीय आयकर अधिनियम के अनुसार, भौतिक सोना बेचने पर 20% कर लगता है, साथ ही दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर 4% उपकर लगता है। इस प्रकार, सोने पर कुल कर योग्य दर 20.8% है। हालाँकि, यह दर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू नहीं होती है।

36 महीने या उससे अधिक समय तक रखा गया सोना दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में योग्य है, जबकि कम अवधि के लिए रखा गया सोना अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के अंतर्गत आता है, जिस पर व्यक्ति की आय सीमा के आधार पर कर लगाया जाता है।

जहां तक ​​भौतिक सोने की बात है तो कई अन्य बातें भी हैं जिन्हें आपको ध्यान में रखना होगा:

1) सीमा शुल्क

सरकार आयातित सोने पर सीमा शुल्क या आयात शुल्क लगाती है क्योंकि देश की सोने की मांग का बड़ा हिस्सा आयात के माध्यम से पूरा किया जाता है क्योंकि घरेलू सोने की खदानें मांग को पूरा नहीं कर पाती हैं। आयातित सोने के अधिकांश हिस्से पर सीमा शुल्क लगता है। हाल ही में, भारत सरकार (जीओआई) ने सोने की छड़ों पर सीमा शुल्क 12.5% ​​से घटाकर 10% कर दिया। जीएसटी के साथ संयुक्त होने पर, भौतिक सोने पर अंतिम कर 10% और एक समान 3% जीएसटी है।

2)कृषि अवसंरचना विकास उपकर (एआईडीसी)

भारत सरकार राष्ट्र के विकास के लिए एआईडीसी एकत्र करती है। सोने के आयात पर 5% एआईडीसी लगाया जाता है, जो हाल के 2.5% से अधिक है। आयात शुल्क, जीएसटी और एआईडीसी को मिलाने पर सोने पर कुल कर 18% हो जाता है।

3) वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी)

जीएसटी ज्वैलर्स या व्यापारियों द्वारा सोने की बिक्री पर लागू होता है, जिससे यह लागत अंतिम उपभोक्ता तक पहुंचती है। भौतिक सोने की खरीद पर 3% जीएसटी लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, ₹1 लाख मूल्य का सोना आयात करने पर, ₹3 के मूल्य पर 1,15,000% जीएसटी लगाया जाएगा (आयात शुल्क और उपकर जोड़ने के बाद), कुल अतिरिक्त ₹3,450 और ग्राहक के लिए लागत बढ़कर ₹ हो जाएगी। 1,18,450.

4) मेकिंग चार्ज और संबंधित जीएसटी

मेकिंग शुल्क, हालांकि कर के रूप में वर्गीकृत नहीं है, सोने को सिक्कों या आभूषणों में ढालने पर लागू होता है, जिस पर अतिरिक्त जीएसटी लगता है। जबकि यह सोने पर जीएसटी व्यय को स्पष्ट रूप से चित्रित नहीं किया जा सकता है, यह सोने की खरीद के दौरान अंतिम बिल के निर्माण शुल्क अनुभाग में शामिल है।

मेकिंग चार्ज पर 5% जीएसटी लगाया गया है। उपरोक्त 8 लाख सोने के आयात उदाहरण के लिए 1% का न्यूनतम मेकिंग चार्ज मानते हुए, जिसके परिणामस्वरूप ₹9,200 पर ₹1,15,000 का शुल्क लगेगा, और इन शुल्कों पर ₹5 की राशि पर 460% जीएसटी लगेगा, कुल लागत ₹1,28,110 होगी। XNUMX.

5) स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस)

₹1 लाख से अधिक की भौतिक सोने की खरीद पर 1% का टीडीएस लगाया जाता है। इस राशि को वार्षिक कर देनदारी के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।

भौतिक सोना बेचने पर कराधान

1) अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर (STCG)

एसटीसीजी तब लागू होता है जब सोना खरीद के तीन साल के भीतर बेचा जाता है। यह लाभ व्यक्ति की आय में जोड़ा जाता है और उनके आयकर स्लैब के आधार पर कर लगाया जाता है, उदाहरण के लिए, यदि कोई 30% स्लैब के अंतर्गत आता है, तो लाभ राशि (बिक्री मूल्य शून्य खरीद लागत) पर 30% कर लगाया जाएगा।

2) दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (एलटीसीजी)

खरीद के तीन साल बाद बेचे गए सोने के लाभ पर एलटीसीजी 20% है, जिसमें मुद्रास्फीति के प्रभाव को दर्शाते हुए खरीद मूल्य को समायोजित करने के लिए इंडेक्सेशन लाभ का उपयोग किया जाता है। सरकारी कर-लाभ बांड खरीदने या विशिष्ट समय सीमा के भीतर संपत्ति में निवेश करने के लिए सभी शुद्ध आय का उपयोग करके इस कर को माफ किया जा सकता है।

3) ज्वेलरी एक्सचेंज पर जीएसटी

सोने के आभूषणों के आदान-प्रदान में कराधान से संबंधित बारीकियां शामिल होती हैं, जिससे लेनदेन के दौरान धोखे को रोकने के लिए सावधानी बरतने की आवश्यकता होती है। समान मात्रा में सोना बदलने पर जीएसटी नहीं लगता है। उदाहरण के लिए, 100 ग्राम आभूषण को दूसरे 100 ग्राम सोने से बदलने पर कोई जीएसटी नहीं लगता है, शुल्क केवल निर्माण शुल्क और संबंधित करों में अंतर के लिए लागू होता है। इसलिए, सटीक कराधान सुनिश्चित करने और एक्सचेंजों के दौरान अधिक शुल्क को रोकने के लिए सतर्कता आवश्यक है।

डिजिटल सोने पर कराधान

डिजिटल सोने पर कराधान भौतिक सोने के समान ही संचालित होता है। मूल अंतर खरीद के तरीके में है - कोई भी डिजिटल सोना ऑनलाइन खरीद सकता है और इसे बीमाकर्ता द्वारा तिजोरियों में सुरक्षित रूप से संग्रहीत किया जा सकता है। आरबीआई या सेबी जैसे नियामक निकायों के पास इस निवेश क्षेत्र पर अधिकार क्षेत्र का अभाव है।

यदि आप विचार कर रहे हैं डिजिटल सोना निवेश, आपको इस बात का ध्यान रखना चाहिए कि सोने के निवेश को नियंत्रित करने वाले आयकर नियमों के अनुसार इन खरीद पर कर लगता है, जो कि 20.8% है, जैसे भौतिक या कागजी सोना.

डिजिटल सोने की पेशकश के लिए कराधान संरचना में निम्नलिखित शामिल हैं:

एसजीबी पर कराधान

एसजीबी सोने में निवेश करने का एक कर-कुशल तरीका प्रदान करते हैं, खासकर उन लोगों के लिए जो तीन से आठ साल तक निवेश को बनाए रखना चाहते हैं। जबकि ब्याज आय कर योग्य है, LTCG से छूट और न्यूनतम GST देयता भौतिक सोने की तुलना में SGB को एक आकर्षक विकल्प बनाती है।

अल्पावधि पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी)

• यह तभी लागू होगा जब एस.जी.बी. को खरीद के तीन वर्ष के भीतर बेचा जाए।
• इसे व्यक्ति की आय में जोड़ा जाता है तथा संबंधित कर स्लैब के आधार पर कर लगाया जाता है।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG)

• यह नियम तब लागू होगा जब एस.जी.बी. को तीन वर्ष के बाद लाभ पर बेचा जाए।
• सूचीकरण लाभ के साथ 20% कर या सूचीकरण के बिना 10% कर।
• परिपक्वता (आठ वर्ष) तक रखने पर छूट।
• यह नियम व्यक्तियों पर लागू होता है, एचयूएफ या ट्रस्टों पर नहीं।

एसजीबी के कर लाभ

• कोई जीएसटी या शुल्क नहीं: एसजीबी को प्रतिभूतियां और डिजिटल परिसंपत्तियां माना जाता है, जो जीएसटी से मुक्त हैं।
• न्यूनतम जीएसटी देयता: एसटीटी और ब्रोकरेज पर अधिकतम 0.75% जीएसटी लगता है।
• कोई टीडीएस नहीं: एसजीबी के लिए स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) लागू नहीं है।

ब्याज आय कराधान

• ब्याज दर: एसजीबी 2.5% प्रतिवर्ष ब्याज दर प्रदान करते हैं।

वित्त दायित्व: ब्याज आय को आपकी आय में जोड़ दिया जाता है और आपके लागू कर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।

अन्य पेपर गोल्ड पर कराधान

एस.जी.बी. के विपरीत, इनमें परिपक्वता लाभ या भौतिक मोचन विकल्प उपलब्ध नहीं हो सकते हैं।

• निवेश के प्रकार: गोल्ड म्यूचुअल फंड और ईटीएफ
• पूंजीगत लाभ पर कर:
  - दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG): सूचकांक लाभ के साथ 20.8%।
  - अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी): आपकी आय स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।

सोने के डेरिवेटिव पर कर

कमोडिटी एफएंडओ ट्रेडिंग के समान, कर उपचार ट्रेडिंग रणनीति और होल्डिंग अवधि के आधार पर भिन्न हो सकता है।

• निवेश प्रकार: सोने की कीमत पर आधारित अनुबंध (कमोडिटी बाजार)
• कर निहितार्थ: कमोडिटी फ्यूचर्स और ऑप्शंस (एफ एंड ओ) ट्रेडिंग के समान।

कर लाभ: व्यय को आय के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है यदि उसे वर्गीकृत किया जाए

सोने की विरासत या उपहार पर कर

यह थोड़ा भ्रमित करने वाला हो सकता है, और विशिष्ट उत्तराधिकार या उपहार परिदृश्यों पर स्पष्टीकरण के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना आपके लिए लाभप्रद होगा।

• कर में छूट: उपहार या विरासत के रूप में प्राप्त सोना:
  - अभिभावक
  - जीवनसाथी
  - बच्चे (आयकर अधिनियम की धारा 56(2))
• करयोग्य घटना: गैर-रिश्तेदारों से ₹50,000 से अधिक का उपहार (अन्य स्रोतों से आय)
• शादी उपहार छूट: विवाह समारोह में प्राप्त सोने के आभूषण पर कर से छूट मिलती है, लेकिन बाद में उनकी बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर लगता है।

अनिवासी भारतीयों के लिए सोना खरीदने या बेचने पर कर

जब आप एनआरआई होते हैं तो कुछ नियम लागू होते हैं, इसलिए एनआरआई के लिए विशिष्ट कर निहितार्थ और संभावित कर न्यूनीकरण रणनीतियों के लिए कर सलाहकार से परामर्श करें।

• निवेश प्रतिबंध: एनआरआई सॉवरेन गोल्ड बांड (एसजीबी) में निवेश नहीं कर सकते।
• कर की दरें: भारतीय निवासियों के समान।
• स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस): यह गोल्ड ईटीएफ या म्यूचुअल फंड मोचन पर लागू होता है।
• अल्पावधि रिटर्न: 30% टीडीएस
• दीर्घकालिक रिटर्न: 20% टीडीएस

निष्कर्ष

सोने में निवेश करना एक स्मार्ट कदम हो सकता है, लेकिन याद रखें, कर इसमें भूमिका निभाते हैं। चाहे आप भौतिक सोना, डिजिटल विकल्प, या कागजी सोने के उपकरण चुनें, कर निहितार्थ को समझना महत्वपूर्ण है। विशिष्ट निवेश क्षितिज के लिए एसजीबी जैसे कर-कुशल विकल्पों का पता लगाएं। याद रखें, विरासत में मिले सोने या उपहारों के लिए कर नियम अलग-अलग होते हैं। व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए कर सलाहकार से परामर्श लें। 

भारत में सोने पर कर

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

Q1. कितना सोना आयकर से मुक्त है?

उत्तर. भारत में, सोने की मात्रा पर कर छूट इस बात पर निर्भर करती है कि आप इसे कैसे प्राप्त करते हैं:

• यदि आप इसे उपहार या विरासत के रूप में प्राप्त करते हैं: करीबी परिवार के सदस्यों (माता-पिता, पति/पत्नी, बच्चों) से उपहार या विरासत के रूप में प्राप्त सोना, मात्रा की परवाह किए बिना, आयकर अधिनियम की धारा 56(2) के तहत आयकर से मुक्त है। हालाँकि, रुपये से अधिक के उपहार। गैर-रिश्तेदारों से प्राप्त 50,000 अन्य स्रोतों से आय के रूप में कर योग्य हैं। शादियों में प्राप्त सोने के आभूषणों पर कर छूट मिलती है, लेकिन बाद की किसी भी बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर लगता है।
• यदि आप खरीदते हैं: जब आप सोना खरीदते हैं, तो मात्रा के आधार पर कोई प्रत्यक्ष छूट नहीं होती है। हालाँकि, जब आप सोना बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है।

Q2. व्यक्तिगत सोने के आभूषणों की बिक्री पर आयकर कितना है?

उत्तर. कर आप pay सोना बेचना इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इसे कितने समय तक अपने पास रखा है:

• 3 साल के भीतर बेचा गया (अल्पकालिक पूंजीगत लाभ): इस पर आपके इनकम टैक्स स्लैब के मुताबिक टैक्स लगता है. उदाहरण के लिए, यदि आप 30% ब्रैकेट में हैं, तो सोना बेचने से होने वाले लाभ पर 30% कर लगेगा।
• 3 साल बाद बेचा गया (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ): आप pay मुद्रास्फीति (सूचकांक) के समायोजन के साथ एक समान 20.8% कर। यदि आप एक निर्धारित समय सीमा के भीतर पूरी बिक्री आय को सरकारी बांड या विशिष्ट रियल एस्टेट निवेश में निवेश करते हैं तो इस कर से बचा जा सकता है।

सोने के आभूषणों के आदान-प्रदान पर आम तौर पर जीएसटी नहीं लगता है जब तक आप समान मात्रा में सोना विनिमय कर रहे हैं। हालाँकि, आप कर सकते हैं pay मेकिंग चार्ज या एक्सचेंज से जुड़े अन्य शुल्क में किसी भी अंतर पर कर। 

Q3. क्या डिजिटल सोना भौतिक सोने से अधिक महंगा है?

उत्तर. ज़रूरी नहीं। प्रत्येक मामले, चाहे वह डिजिटल सोना हो या भौतिक, के अपने विचार हैं। भौतिक सोना पहले से थोड़ा सस्ता हो सकता है, लेकिन आपको निर्माण शुल्क, संभावित सीमा शुल्क और जीएसटी और भंडारण लागत को ध्यान में रखना होगा। डिजिटल सोने में प्रबंधन शुल्क और थोड़ा व्यापक प्रसार है, लेकिन यह भंडारण संबंधी चिंताओं को दूर करता है और सुरक्षित भंडारण प्रदान करता है। तो, "सस्ता" विकल्प आपकी प्राथमिकताओं पर निर्भर करता है: डिजिटल सोने के साथ सुविधा और सुरक्षा, या भौतिक के साथ संभावित रूप से कम अग्रिम लागत (दीर्घकालिक भंडारण को ध्यान में रखते हुए)।

Q4.आप सबूत के साथ घर पर कितना सोना रख सकते हैं?

उत्तर. केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) के अनुसार, कोई व्यक्ति जब्ती के जोखिम के बिना कितना सोना रख सकता है, इसकी सीमाएं हैं। ये सीमाएँ वैवाहिक स्थिति और लिंग के आधार पर भिन्न होती हैं:

• विवाहित स्त्री: 500 ग्राम तक
• अविवाहित महिलाएं: 250 ग्राम तक
• विवाहित और अविवाहित पुरुष: 100 ग्राम तक

प्रश्न 5. बिना कर के कितना सोना रखने की अनुमति है?

उत्तर: आप कितना सोना रख सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है, लेकिन जब आप इसे खरीदने के लिए इस्तेमाल की गई आय का स्रोत नहीं बता पाते हैं, तो कर लागू होता है। केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) ने बेहिसाब सोने के आभूषणों की सीमाएँ निर्धारित की हैं: महिलाएँ 500 ग्राम (विवाहित) या 250 ग्राम (अविवाहित) तक सोने के आभूषण रख सकती हैं, और पुरुष 100 ग्राम तक सोने के आभूषण रख सकते हैं।

प्रश्न 6. सोने पर कर से आपका क्या तात्पर्य है?

उत्तर: स्थिति के आधार पर सोने पर लगने वाले करों में विभिन्न शुल्क शामिल हो सकते हैं। इनमें आयातित सोने पर सीमा शुल्क, खरीद पर वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) (बनाने के शुल्क पर लागू होता है, भिन्न हो सकता है), 50,000 रुपये से अधिक के उपहार के रूप में प्राप्त सोने पर आयकर और खरीद के 3 साल के भीतर सोना बेचने पर पूंजीगत लाभ कर शामिल हैं।

प्रश्न 7. क्या मैं जीएसटी के बिना सोना खरीद और बेच सकता हूं?

उत्तर: नहीं, आप आमतौर पर pay खरीदे गए सोने के निर्माण शुल्क पर जीएसटी लगेगा। हालाँकि, वास्तविक सोने को छूट दी जा सकती है।

प्रश्न 8. बिना किसी जोखिम के सोना कैसे बेचा जाए? payकरों में छूट?

उत्तर: सोना बेचने पर आम तौर पर पूंजीगत लाभ कर लगता है, जब तक कि छूट न हो। छूट के लिए संभावित रूप से योग्य होने के लिए, बेचने से पहले सोने को कितने समय तक रखना है, इस बारे में कर सलाहकार से सलाह लें। कुछ मामलों में, विरासत में मिले सोने को बेचना या 3 साल से ज़्यादा समय तक उसका मालिक होना कर लाभ के लिए योग्य हो सकता है।

 प्रश्न 9. बिना टैक्स के सोना कैसे खरीदें? 

उत्तर: सोने पर करों से पूरी तरह बचना मुश्किल है, लेकिन उन्हें कम करने के तरीके हैं। छोटी खरीदारी के लिए कर सीमा पर विचार करें। इस्तेमाल किया हुआ सोना खरीदने पर विचार करें, हालांकि पूंजीगत लाभ कर अभी भी लागू हो सकता है। गोल्ड ईटीएफ या सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (यदि उपलब्ध हो) जैसे कर-लाभकारी विकल्पों की खोज करें जो कर लाभ प्रदान कर सकते हैं। 

 प्रश्न 10. सोने पर नवीनतम कर नियमों के बारे में जानकारी कैसे प्राप्त की जा सकती है?

उत्तर: सरकारी वेबसाइट या किसी कर विशेषज्ञ से परामर्श करना, वर्तमान कर नियमों और सोने की खरीद और बिक्री को प्रभावित करने वाले संभावित परिवर्तनों के बारे में अद्यतन रहने का सबसे अच्छा तरीका है।