भारत में सोने की खरीद करने वाले प्रवासी: नियम, कर और प्रत्यावर्तन संबंधी दिशानिर्देश

दिसंबर में दो सप्ताह की घर वापसी यात्रा में आमतौर पर पारिवारिक जौहरी की दुकान पर जाना शामिल होता है, और वापसी की उड़ान में भी यही सवाल उठते हैं: क्या वह खरीदारी नियमों के अनुसार थी, उस पर कर कैसे लगेगा, और क्या पैसा कभी वापस निकाला जा सकता है? भारत में सोना खरीदने वाले एनआरआई के लिए संक्षिप्त उत्तर संतोषजनक हैं। एनआरआई FEMA के ढांचे के तहत भारत में चार रूपों में सोना कानूनी रूप से खरीद सकते हैं: भौतिक सोना, गोल्ड ईटीएफ, डिजिटल सोना और गोल्ड म्यूचुअल फंड। प्रत्येक रूप में कर व्यवस्था, आवश्यक खाते और बिक्री से प्राप्त राशि को वापस भेजने का तरीका बिल्कुल अलग होता है, जो कि 1 लाख अमेरिकी डॉलर की वार्षिक सीमा वाले एनआरओ खाते के माध्यम से होता है। यह गाइड चारों रूपों की तुलना करता है, 2026 में लागू पूंजीगत लाभ नियमों को बताता है, धन वापसी प्रक्रिया को चरण-दर-चरण समझाता है, और गोल्ड लोन विकल्प को भी शामिल करता है जिसका उल्लेख अधिकांश एनआरआई गाइड में नहीं किया जाता है।

क्या अनिवासी भारतीय भारत में सोना खरीद सकते हैं? नियम क्या कहते हैं?

जी हां, और बिना किसी खरीद सीमा के। FEMA भारत में NRE, NRO या FCNR खाते से या कानूनी माध्यमों से लाए गए धन से NRI द्वारा सोना खरीदने पर कोई रोक नहीं लगाता है। चार तरीके उपलब्ध हैं: भौतिक सोना: किसी भी विक्रेता से सिक्के, छड़ें और आभूषण। गोल्ड ETF: डीमैट खाते के माध्यम से एक्सचेंजों पर खरीदे जा सकते हैं, जहां लागू हो वहां PIS से जुड़े सेटअप के साथ। डिजिटल सोना: कानूनी रूप से खरीदा जा सकता है, हालांकि यह अनियमित है, जिसके बारे में प्रतिभूति नियामक ने नवंबर 2025 में निवेशकों को आगाह किया था। गोल्ड म्यूचुअल फंड: NRI निवेश के लिए खुले हैं, बशर्ते फंड हाउस निवेशक के निवास देश को स्वीकार करता हो।

एक बात स्पष्ट करना आवश्यक है, क्योंकि ऑनलाइन उपलब्ध कई जानकारियों में इस बारे में गलत जानकारी दी गई है। संप्रभु स्वर्ण बांड अनिवासी भारतीयों के लिए उपलब्ध नहीं हैं: फरवरी 2024 के बाद इनका नया निर्गमन वैसे भी बंद कर दिया गया था, और योजना के पात्रता नियमों के अनुसार केवल निवासी निवेशक ही इन्हें खरीद सकते हैं, जिससे अनिवासी भारतीय द्वितीयक बाजार से भी बाहर हो जाते हैं। एकमात्र अपवाद निवासी रहते हुए खरीदे गए बांडों पर लागू होता है: बाद में अनिवासी भारतीय नागरिक बनने वाला धारक इन्हें परिपक्वता तक या समय से पहले भुनाने तक अपने पास रख सकता है।

प्रवासी भारतीयों के लिए सोने में निवेश के विकल्प: Quick तुलना

नोट: उपरोक्त तुलना केवल सांकेतिक है और सामान्य जानकारी के लिए है। उत्पाद की उपलब्धता, खाता संबंधी आवश्यकताएं और धन वापसी की प्रक्रिया प्लेटफॉर्म, फंड हाउस, खाते के प्रकार और उस समय लागू नियमों पर निर्भर करती है।

दीर्घकालिक निवेश करने वाले निवेशकों के लिए, ईटीएफ और फंड विनियमित अभिरक्षण और सुगम निकासी प्रक्रिया प्रदान करते हैं। पारिवारिक और औपचारिक उद्देश्यों के लिए, भौतिक सोना ही वह रूप है जिसे वास्तव में पहना जाता है।

भारत में प्रवासी भारतीयों द्वारा किए गए स्वर्ण निवेश पर कर

तीन स्तर महत्वपूर्ण हैं: पूंजीगत लाभ, टीडीएस और संधि राहत।

जुलाई 2024 के बजट में पेश किए गए नियमों के अनुसार पूंजीगत लाभ पर निर्धारित प्रारूप और होल्डिंग अवधि लागू होती है, जिसे बाद में आयकर अधिनियम, 2025 में शामिल कर लिया गया। यहीं पर एक पेचीदगी लोगों को उलझन में डाल देती है। सूचीबद्ध गोल्ड ईटीएफ 12 महीने में दीर्घकालिक श्रेणी में आ जाते हैं, जबकि गोल्ड म्यूचुअल फंड, जो कि गैर-सूचीबद्ध फंड-ऑफ-फंड्स हैं, पूरे 24 महीने तक इंतजार करते हैं। अंत में ब्याज दर 12.5% ​​समान रहती है, लेकिन इसे प्राप्त करने का तरीका अलग है।

नोट: यहां दर्शाई गई कर दरें और होल्डिंग अवधियां 2026 में आम तौर पर समझी जाने वाली स्थिति का उदाहरण मात्र हैं और कानून या अधिसूचना के अनुसार इनमें परिवर्तन हो सकता है। पर्सनल कर परिणाम कर के आधार पर निर्भर करते हैं।payईआर के तथ्यों, अधिग्रहण की तिथियों और लागू प्रावधानों की जांच करें; कार्रवाई करने से पहले पेशेवर सलाह लेना सहायक हो सकता है।

एनआरआई लोगों पर टीडीएस का असर निवासियों की तुलना में कहीं अधिक होता है: payआम तौर पर करदाताओं को अनिवासी भारतीय (एनआरआई) के कर योग्य पूंजीगत लाभ पर स्रोत पर कर कटौती करनी होती है, इसलिए बिक्री क्रेडिट अक्सर शुद्ध लाभ के रूप में प्राप्त होता है, और अंतिम स्थिति रिटर्न दाखिल करते समय तय की जाती है। साथ ही, डीटीएए (डेटा प्रोटेक्शन एक्ट) के तहत एक ही लाभ पर दो बार कर लगने से बचा जा सकता है; भारत और एनआरआई के निवास देश के बीच की संधि इस राहत को नियंत्रित करती है, और किसी भी बड़ी बिक्री के लिए दोनों देशों के न्यायक्षेत्रों से परिचित कर सलाहकार की सलाह लेना उचित रहता है।

प्रवासी भारतीय सोने की बिक्री से प्राप्त राशि को अपने देश कैसे वापस ला सकते हैं?

1. सोना बेचकर प्राप्त राशि को एनआरओ खाते में जमा करें। भारत में स्थित संपत्तियों की बिक्री से प्राप्त राशि एनआरओ में जमा की जानी चाहिए, सीधे एनआरई में नहीं।
2. कर का भुगतान करें और उसे लिखित रूप में दर्ज करें: pay लागू पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करें और चार्टर्ड अकाउंटेंट का प्रमाण पत्र, फॉर्म 15CB प्राप्त करें, साथ ही फॉर्म 15CA ऑनलाइन दाखिल करें।
3. इस प्रकार के एनआरओ प्रेषणों को नियंत्रित करने वाली प्रति वित्तीय वर्ष 1 मिलियन अमेरिकी डॉलर (या इसके समकक्ष रुपये) की सीमा के भीतर एनआरओ से एनआरई में धनराशि स्थानांतरित करें।
4. एनआरई खाते से विदेश में धन भेजें, जिसकी शेष राशि स्वतंत्र रूप से वापस भेजी जा सकती है।

धातु और मुद्रा दो अलग-अलग चीजें हैं। भौतिक सोने को सीधे बुलियन के रूप में ले जाया या भेजा नहीं जा सकता; दोनों तरफ सीमा शुल्क नियम लागू होते हैं, और केवल बिक्री से प्राप्त राशि ही वैध एनआरओ (नेशनल रिटेल ऑथेंटिकेशन) प्रक्रिया का लाभ उठा सकती है। भारत में बेचकर और पैसा भेजना लगभग हमेशा ही व्यावहारिक तरीका होता है।

क्या कोई प्रवासी भारतीय भारत में रखे सोने का इस्तेमाल ऋण लेने के लिए कर सकता है?

अधिकांश गाइडों द्वारा अनदेखा किया जाने वाला एक महत्वपूर्ण विकल्प यह है कि भारतीय लॉकर में रखा सोना बिना बेचे भी गिरवी के रूप में काम कर सकता है। अनिवासी भारतीय ऋणदाताओं से गोल्ड लोन प्राप्त करने के लिए भारत में रखे अपने सोने को गिरवी रख सकते हैं , बशर्ते ऋणदाता की दस्तावेज़ीकरण और प्रतिनिधित्व संबंधी नीति लागू हो; कई ऋणदाता सह-आवेदक या सेवा प्रदान करने के लिए अधिकृत प्रतिनिधि के रूप में भारत में रहने वाले परिवार के सदस्य को प्राथमिकता देते हैं। ऋण राशि भारत में, आमतौर पर एक एनआरओ खाते में जमा की जाती है, और आय के बजाय उधार होने के कारण, इसे सीधे वापस नहीं भेजा जा सकता है। मूल्यांकन 1 अप्रैल 2026 से प्रभावी आरबीआई ढांचे के अनुसार किया जाता है: शुद्ध धातु का मूल्यांकन दो प्रकाशित संदर्भ मूल्यों, आईबीजेए या सेबी द्वारा मान्यता प्राप्त एक्सचेंज, में से जो भी कम हो, उस पर किया जाता है, संदर्भ दर सोने की मूल्यांकित शुद्धता और ऋण राशि के अनुसार निर्धारित एलटीवी सीमा के आधार पर लागू होती है। परिवार की किसी आवश्यकता, संपत्ति के खर्च या भारत में व्यवसाय के वित्तपोषण के लिए, यह तरीका धन जुटाने का एक अच्छा साधन है, जबकि सोना और इसकी भविष्य में बढ़ती कीमत परिवार के पास ही रहती है। IIFL फाइनेंस की शाखाएं पात्रता और प्रचलित दिशानिर्देशों के अधीन, अनिवासी स्वामित्व वाले सोने से संबंधित आवश्यक दस्तावेज़ीकरण की पुष्टि कर सकती हैं।

निष्कर्ष

भारत अपने प्रवासी भारतीयों के लिए स्वर्ण बाजार खुला रखता है: खरीद पर कोई सीमा नहीं, चार प्रारूप, और एनआरओ खाते, 15सीए/15सीबी प्रमाणन, और 1 लाख अमेरिकी डॉलर की वार्षिक सीमा के माध्यम से बिक्री से प्राप्त आय के लिए एक वैध और सुव्यवस्थित निकासी व्यवस्था। डिजिटल सोना खरीदते समय अनियमितता के बारे में जानकारी न होना, एसजीबी (सुरक्षित खुदरा बिक्री) की उपलब्धता मान लेना, या धन भेजने के बजाय सोने को हवाई जहाज से बाहर भेजने की योजना बनाना, जैसी सभी गलतियों से बचा जा सकता है। कागजी कार्रवाई में अनुशासन ही सब कुछ है: प्रत्येक खरीद के लिए चालान, धन भेजने से पहले कर का भुगतान, और जहां लागू हो वहां संधि राहत का दावा करना। और उन एनआरआई के लिए जिनका सोना भारत में ही रहना है, आईआईएफएल फाइनेंस से गोल्ड लोन के लिए इसे गिरवी रखने से बिना बिक्री के ही सोना नकदी में बदल जाता है, जिसकी शर्तें, जैसा कि यहां हर चीज में होता है, पात्रता, सत्यापन और उस समय के प्रचलित नियमों पर निर्भर करती हैं।

अस्वीकरण: इस ब्लॉग में दी गई जानकारी केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और बिना किसी पूर्व सूचना के बदल सकती है। यह कानूनी, कर या वित्तीय सलाह नहीं है। पाठकों को पेशेवर मार्गदर्शन लेना चाहिए और अपने विवेक से निर्णय लेना चाहिए। IIFL Finance इस सामग्री पर किसी भी प्रकार के भरोसे के लिए उत्तरदायी नहीं है। अधिक पढ़ें