सोने की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर से बचने के तरीके
दुनिया भर के लोगों ने हमेशा सोने को उसकी सुंदरता और उसके मूल्य के कारण निवेश के रूप में महत्व दिया है। यह कई संस्कृतियों में सफलता और समृद्धि का प्रतीक है। लेकिन सोने में निवेश कर परिणाम भी साथ आते हैं। सोना रखने का सबसे भ्रमित करने वाला पहलू पूंजीगत लाभ कर है। इस लेख में, हम बताएंगे कि गोल्ड लोन पर पूंजीगत लाभ कर क्या है, यह दीर्घकालिक और अल्पकालिक लाभ के लिए कैसे भिन्न है, इसे कैसे कम करें या कैसे बचें। payपूंजीगत लाभ कर, और सोने की खरीद पर आयकर छूट का दावा कैसे करें।
गोल्ड लोन कैपिटल गेन टैक्स क्या है?
गोल्ड लोन पूंजीगत लाभ कर वह कर है जो आप पर लगता है pay सोना बेचने से होने वाले लाभ पर। यदि आप अपना सोना जिस कीमत पर खरीदा था उससे अधिक कीमत पर बेचते हैं, तो आपने पूंजीगत लाभ कमाया है। कर की दर आप pay यह लाभ कई कारकों पर निर्भर करता है, जैसे कि आप सोने को बेचने से पहले कितने समय तक अपने पास रखते हैं।गोल्ड लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?
भारत में सोने पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर तब लागू होता है जब आप अपना सोना लंबे समय तक रखने के बाद बेचते हैं। आमतौर पर, अधिकांश देशों में इसका मतलब तीन साल से अधिक होता है। इस कर श्रेणी का उद्देश्य दीर्घकालिक निवेश को बढ़ावा देना है, और कर की दरें आमतौर पर अल्पकालिक लाभ से कम होती हैं। सोने पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर आम तौर पर कम दर से कर लगाया जाता है, जिससे यह उन निवेशकों के लिए एक अच्छा विकल्प बन जाता है जो लंबे समय तक अपना सोना रखना चाहते हैं।गोल्ड शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?
दूसरी ओर, भारत में सोने पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर तब लागू होता है जब आप अल्प अवधि के भीतर अपना सोना बेचते हैं। 'अल्पकालिक' के रूप में गिनी जाने वाली अवधि अलग-अलग देशों में अलग-अलग हो सकती है, लेकिन यह आमतौर पर तीन साल के भीतर होती है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर आमतौर पर दीर्घकालिक लाभ से अधिक होता है। इसका उद्देश्य सट्टा प्रयोजनों के लिए सोने की लगातार खरीद और बिक्री को हतोत्साहित करना है।सोने पर कैपिटल गेन टैक्स से कैसे बचें?
सोने पर पूंजीगत लाभ कर एक महत्वपूर्ण खर्च हो सकता है, लेकिन इसे कम करने के कुछ वैध तरीके हैं। उनमें से कुछ यहां हैं:
1. सॉवरेन गोल्ड बांड्स: ये सरकार द्वारा जारी किए गए बांड हैं जो आपको बिना सोने में निवेश करने की सुविधा देते हैं payजब आप परिपक्वता पर उन्हें भुनाते हैं तो कोई पूंजीगत लाभ कर लगता है।
2. गोल्ड ईटीएफ और म्युचुअल फंड: ये वित्तीय उपकरण हैं जो सोने की कीमत को ट्रैक करते हैं। आपको ऐसा करने की ज़रूरत नहीं है pay जब तक आप अपनी इकाइयाँ नहीं बेचते तब तक कोई भी पूंजीगत लाभ कर।
3. पूंजी हानि: आप सोने पर हुए लाभ की भरपाई के लिए अन्य निवेशों पर हुए नुकसान का उपयोग कर सकते हैं। इससे आपका टैक्स बिल कम हो सकता है.
धारा 54F क्या है और इसके लाभ क्या हैं?
भारत में आयकर अधिनियम, 54 की धारा 1961F आवासीय घर के अलावा किसी भी दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति की बिक्री से होने वाले पूंजीगत लाभ पर कर छूट प्रदान करती है। यदि बिक्री से प्राप्त शुद्ध प्रतिफल को निर्दिष्ट अवधि के भीतर आवासीय घर खरीदने या निर्माण में पुनर्निवेशित किया जाता है, तो यह छूट समाप्त हो जाती है। धारा 54F के कुछ लाभ नीचे दिए गए हैं:
- कर बचत:
- यह बिक्री से प्राप्त राशि को आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित करके दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर का अनुपालन करने या उसे पूरी तरह से बचाने में सहायता करता है।
- रियल एस्टेट निवेश को प्रोत्साहित करता है:
- आवासीय संपत्तियों में निवेश को बढ़ावा देता है, जिससे रियल एस्टेट क्षेत्र के विकास में योगदान मिलता है।
- पुनर्निवेश में लचीलापन:
- कर में लचीलापन प्रदान करता हैpayकिसी मौजूदा घर को खरीदकर या नया घर बनाकर आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेश करना संभव है।
- आनुपातिक छूट:
- यदि सम्पूर्ण विक्रय राशि का पुनर्निवेश नहीं किया जाता है तो आनुपातिक छूट की अनुमति दी जाती है, जिससे आंशिक कर राहत मिलती है।
- एकाधिक घर छूट:
- 2 करोड़ रुपये तक के पूंजीगत लाभ के लिए दो आवासीय मकानों में निवेश की अनुमति दी गई है, जिससे छूट की व्यापक गुंजाइश मिलती है।
धारा 54एफ को समझकर और उसका उपयोग करके, करpayनिवेशक अपनी कर देनदारियों को कम कर सकते हैं और आवासीय संपत्तियों में प्रभावी ढंग से निवेश कर सकते हैं।
कैपिटल गेन टैक्स कैसे बचाएं?
पूंजीगत लाभ कर पर बचत करना असंभव नहीं हो सकता है, लेकिन इसके लिए कुछ योजना की आवश्यकता है। बेहतर योजना बनाने में आपकी सहायता के लिए यहां कुछ युक्तियां दी गई हैं:
1. लंबी अवधि के लिए निवेश करें: यदि आप अपना सोना लंबी अवधि के लिए रखते हैं, तो आप कम दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों के लिए पात्र हो सकते हैं।
2. इंडेक्सेशन लाभ: कुछ देश आपको मुद्रास्फीति के अनुसार अपने सोने की खरीद कीमत को समायोजित करने की अनुमति देते हैं। इससे आपका कर योग्य लाभ कम हो सकता है।
3. पूंजीगत लाभ कर छूट: आपके देश के कर कानूनों द्वारा दी जाने वाली किसी भी छूट पर ध्यान दें। उदाहरण के लिए, कुछ देश सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड जैसे कुछ प्रकार के सोने के निवेश पर छूट देते हैं।
4. उपहार या विरासत: कुछ क्षेत्रों में, यदि आपको उपहार या विरासत के रूप में सोना मिलता है, तो आपको ऐसा नहीं करना पड़ सकता है pay जब आप इसे बेचते हैं तो कोई भी पूंजीगत लाभ कर।
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| यंत्र | विवरण | कर लाभ | आदर्श के लिए |
| सॉवरेन गोल्ड बांड (एसजीबी) |
सरकार समर्थित बांड जो स्वर्ण मूल्य दर्शाते हैं। |
ब्याज आय कर योग्य है, लेकिन मोचन पर पूंजीगत लाभ (8 वर्ष के बाद) कर मुक्त है। |
दीर्घकालिक निवेशक सुरक्षित निवेश और कर लाभ की तलाश में हैं। |
| गोल्ड ईटीएफ |
एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड जो स्टॉक एक्सचेंज पर सोने और कौशल में निवेश करते हैं। |
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (3 वर्ष से कम अवधि तक) पर निवेशक की आय स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है, जबकि दीर्घकालिक लाभ (3 वर्ष से अधिक अवधि तक) पर सूचकांक के साथ 20% कर लगाया जाता है। |
वे निवेशक जो तरलता की तलाश में हैं और जो शेयरों की तरह सोने का व्यापार करना चाहते हैं। |
| डिजिटल गोल्ड |
कई प्लेटफार्मों द्वारा सोने की ऑनलाइन खरीद और भंडारण की सुविधा उपलब्ध कराई जाती है। |
अल्पावधि पूंजीगत लाभ पर निवेशक की आय स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है, जबकि दीर्घावधि लाभ (3 वर्ष से अधिक अवधि तक) पर सूचकांक के साथ 20% कर लगाया जाता है। |
तकनीक-प्रेमी निवेशक जो ऑनलाइन लेनदेन की सुविधा और छोटी निवेश राशि को पसंद करते हैं। |
| स्वर्ण बचत योजनाएं |
जौहरियों द्वारा पेश की गई ये योजनाएं सोने के आभूषणों की खरीद पर नियमित बचत की सुविधा देती हैं। |
कोई विशेष कर लाभ नहीं। होल्डिंग अवधि के आधार पर अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर लागू होते हैं। |
भविष्य में व्यक्तिगत या औपचारिक उपयोग के लिए सोने के आभूषण खरीदने की योजना बनाने वाले व्यक्ति। |
| फिजिकल गोल्ड |
आभूषण, सिक्के या बार के रूप में सोने की प्रत्यक्ष खरीद। |
निवेशक की आय स्लैब के अनुसार अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है। दीर्घकालिक लाभ (3 वर्ष से अधिक समय तक) पर इंडेक्सेशन के साथ 20% कर लगाया जाता है। |
पारंपरिक निवेशक और वे लोग जो मूर्त परिसंपत्तियों में निवेश करना पसंद करते हैं। |
अल्पकालिक लाभ/हानि और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ/हानि
जब शेयर, म्यूचुअल फंड, रियल एस्टेट संपत्ति, वाहन या सोना जैसी संपत्तियां किसी विशेष होल्डिंग अवधि के भीतर या उसके बाद बेची जाती हैं, तो खरीदारों को लाभ/हानि का एहसास होता है। ये लाभ/हानि दो प्रकार के होते हैं, अर्थात् अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ।
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ/हानि एक होल्डिंग अवधि के भीतर किसी परिसंपत्ति की बिक्री से उत्पन्न होने वाला लाभ/हानि है। यदि परिसंपत्ति का विक्रय मूल्य खरीद मूल्य से अधिक है, तो खरीदार लाभ कमाता है। हालाँकि, यदि विक्रय मूल्य उसके खरीद मूल्य से कम है, तो खरीदार को नुकसान होता है।
इसी प्रकार, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ/हानि किसी परिसंपत्ति को एक विशिष्ट अवधि से अधिक समय तक रखने के बाद होने वाला लाभ/हानि है। कम/अधिक खरीद मूल्य की तुलना में अधिक/कम बिक्री मूल्य के आधार पर, खरीदार को लाभ/हानि होती है।
पूंजीगत लाभ कर के दो महत्वपूर्ण निर्धारक हैं। एक, संपत्ति का प्रकार, और दूसरा, होल्डिंग अवधि। लागू पूंजीगत लाभ/हानि कर निर्धारित किया जाता है यदि बिक्री परिसंपत्ति की अल्पकालिक या दीर्घकालिक होल्डिंग अवधि के भीतर की गई थी।
आइए कुछ संपत्तियों और उनकी होल्डिंग अवधि पर नजर डालें।
| संपत्ति का प्रकार | इंतेज़ार की अवधि | लागू कर दरें | ||
|---|---|---|---|---|
| अल्पकालिक | लंबे समय तक | अल्पकालिक | लंबे समय तक | |
| म्युचुअल फंड/स्टॉक और अन्य सूचीबद्ध संपत्तियां | <1 | >1 | 15.60% तक | कर-छूट |
| रियल एस्टेट | <2 | >2 | इनकम टैक्स स्लैब रेट के अनुसार | 20.8% (इंडेक्सेशन के साथ) |
| ऋण-उन्मुख म्युचुअल फंड | <3 | >3 | इनकम टैक्स स्लैब रेट के अनुसार | 20.8% (इंडेक्सेशन के साथ) |
| सोने का आभूषण | <3 | >3 | इनकम टैक्स स्लैब रेट के अनुसार | 20.8% (इंडेक्सेशन के साथ) |
सोने की बिक्री से अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ पर कर की गणना
सोने पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर की गणना
जब खरीदार को सोने के आभूषणों की बिक्री से अल्पकालिक लाभ या हानि का एहसास होता है, तो खरीदार से लागू आयकर दर पर शुल्क लिया जाता है। आइए इसे एक उदाहरण से समझते हैं.
मान लीजिए कि एक खरीदार रुपये का पूंजीगत लाभ कमाता है। 2,75,000, और उसकी आय कर की लागू दर 5% (पुरानी कर व्यवस्था के अनुसार) के साथ आयकर स्लैब में आती है, कर राशि खरीदार को मिलती है payएस 13,750 रुपये है.
इसका मतलब है, खरीदार payएस रु. सोने के आभूषण रखने और तीन साल के भीतर बेचने पर आयकर के रूप में 13,750 रुपये मिलेंगे।
यदि खरीदार को नुकसान हुआ है, तो भी उस पर नुकसान पर कर लगाया जाएगा।
आम तौर पर, किसी परिसंपत्ति पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर की गणना करने के लिए निम्नलिखित सूत्र का उपयोग किया जाता है (संपत्ति के प्रकार के अधीन)
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ = संपत्ति का बिक्री मूल्य - (अधिग्रहण की लागत + सुधार की लागत + स्थानांतरण पर किए गए व्यय की लागत)
सोने पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की गणना
यदि कोई खरीदार तीन साल से अधिक समय तक सोने के गहने रखता है और उन तीन वर्षों के बाद कभी भी इसे बेचता है, तो उसे बिक्री से होने वाले लाभ/हानि पर कर लगाया जाएगा।
यहां, पूंजीगत लाभ कर की दीर्घकालिक दरें लागू होती हैं, अर्थात। 20.8% (इंडेक्सेशन और स्वास्थ्य एवं शिक्षा उपकर चार प्रतिशत के साथ)। इंडेक्सेशन मुद्रास्फीति सूचकांक को देखते हुए परिसंपत्ति की लागत में किया गया समायोजन है। इंडेक्सेशन मुद्रास्फीति के अनुसार अधिग्रहण लागत को समायोजित करके निवेशक के कर के बोझ को कम करता है, जिससे कर योग्य लाभ में कमी आती है। यह लाभ दीर्घकालिक निवेश को भी प्रोत्साहित करता है।
इसे एक उदाहरण से समझते हैं।
मान लीजिए कि कोई खरीदार अपने सोने के आभूषणों को तीन साल से अधिक समय तक रखने के बाद बेचता है। उसे 4 लाख रुपये का फायदा होता है. अब उन पर इंडेक्सेशन समेत 20.8% की दर से टैक्स लगेगा।
इसके अनुसार,
उसे जितना टैक्स देना होगा pay है,
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर = पूंजीगत लाभ *20.8%
= रु. 4,00,000 * .0208
= 83,200 रुपये।
तो, खरीदार payएस रु. सोने के आभूषणों को तीन साल से अधिक समय तक रखने के बाद उनकी बिक्री से प्राप्त लाभ पर कर के रूप में 83,200 रुपये मिलेंगे।
पुराने सोने के आभूषणों की बिक्री पर पूंजीगत लाभ की गणना कैसे करें?
यदि आप अपने पुराने सोने के आभूषण बेचते हैं, तो आपको यह जानना होगा कि उस पर पूंजीगत लाभ की गणना कैसे करें। यहां अनुसरण करने योग्य चरण दिए गए हैं:
1. पता लगाएं कि आपने आभूषण के लिए कितना भुगतान किया है, जिसमें निर्माण शुल्क या कर जैसे कोई अतिरिक्त शुल्क भी शामिल है।
2. पूंजीगत लाभ प्राप्त करने के लिए आपके द्वारा भुगतान की गई राशि को उस राशि से घटाएं जिसके लिए आपने इसे बेचा था।
3. आपके पास आभूषण कितने समय से है, इसके आधार पर अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए प्रासंगिक कर दर लागू करें।
4. कर राशि प्राप्त करने के लिए पूंजीगत लाभ को कर की दर से गुणा करें।
सोने की खरीद पर आयकर छूट
अन्य निवेशों की तुलना में सोने की खरीद पर अधिक आयकर छूट नहीं मिलती है। लेकिन कुछ देशों में सोना खरीदने के कुछ लाभ हो सकते हैं:
1. सॉवरेन गोल्ड बांड्स: उदाहरण के लिए, भारत में, आपको ऐसा करने की आवश्यकता नहीं है pay आप जिस ब्याज से कमाते हैं उस पर आयकर सॉवरेन गोल्ड बांड्स. आपको भी ऐसा करने की ज़रूरत नहीं है pay यदि आप उन्हें परिपक्वता पर भुनाते हैं तो पूंजीगत लाभ कर।
2. वरिष्ठ नागरिक: कुछ देश सोना खरीदने वाले वरिष्ठ नागरिकों को विशेष कर लाभ दे सकते हैं, जैसे कम कर दरें या छूट।
3. उपहार और विरासत: कई जगहों पर, आपको ऐसा करने की ज़रूरत नहीं है pay सोने पर आयकर जो आपको उपहार या विरासत के रूप में मिलता है।
निष्कर्ष
सोना एक मूल्यवान संपत्ति और निवेश है, लेकिन गोल्ड लोन पर पूंजीगत लाभ कर से निपटना मुश्किल हो सकता है। आपको अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के बीच अंतर पता होना चाहिए, अपने कर के बोझ को कम करने के तरीकों की तलाश करनी चाहिए, और किसी भी आयकर छूट के बारे में पता होना चाहिए जो आपकी सोने की खरीद पर लागू हो सकती है। इससे आपको अपने सोने के निवेश के बारे में स्मार्ट निर्णय लेने में मदद मिलेगी और किसी भी कर समस्या से बचा जा सकेगा। चाहे आप एक अनुभवी निवेशक हों या सोने के बाजार में शुरुआती हों, यह ज्ञान आपको अपने निवेश का सर्वोत्तम लाभ उठाने और कर नियमों का पालन करने में मदद करेगा। इसलिए, जब आप सोने में निवेश करते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप अपने कर ज्ञान में भी निवेश करें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
1). क्या सोने की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर लगता है?हां, सोने के आभूषणों की तरह सोना भी एक परिसंपत्ति है। इसलिए, अगर इसे अल्पावधि के साथ-साथ लंबी अवधि के लिए भी रखा जाए तो इस पर पूंजीगत लाभ कर लगता है।
2). अगर मैं सोना खरीदूं तो क्या मैं टैक्स बचा सकता हूं?अगर आपने सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड से ब्याज कमाया है तो सोने के आभूषण खरीदने से आपको टैक्स बचाने में मदद मिल सकती है। मैच्योरिटी पर भी कैपिटल गेन टैक्स नहीं लगता है. कुछ देश वरिष्ठ नागरिकों को सोने की खरीद पर विशेष कर लाभ दे सकते हैं।
3). आप सोने पर पूंजीगत लाभ की गणना कैसे करते हैं?कटौती के बाद यह अतिरिक्त राशि है payसोना खरीदते समय किया गया भुगतान (शुल्क या कर सहित)।
4). 2024 में सोने पर कितना लगेगा टैक्स?सोने के आभूषणों पर तीन प्रतिशत जीएसटी और पांच प्रतिशत मेकिंग चार्ज लगता है।
5). व्यक्तिगत आभूषणों की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर क्या है?वित्त वर्ष 2023-24 में पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के अनुसार, लागू अल्पकालिक कर दरें पूंजीगत लाभ/हानि के आधार पर 5-30% के बीच होती हैं।
जबकि दीर्घकालिक कर की दर 20.8% है (सूचकांक और स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर चार प्रतिशत सहित)
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