ऋण पर जीएसटी: गोल्ड लोन प्रोसेसिंग फीस और जुर्माने की व्याख्या

ऋणों पर जीएसटी गोल्ड लोन के विभिन्न घटकों पर नियम अलग-अलग लागू होते हैं। गोल्ड लोन पर दिए जाने वाले ब्याज पर जीएसटी नहीं लगता, जबकि प्रोसेसिंग शुल्क, मूल्यांकन शुल्क, दस्तावेज़ीकरण शुल्क, कुर्की शुल्क और कुछ दंडात्मक शुल्कों पर भारत में लागू जीएसटी ढांचे के तहत 18% जीएसटी लगता है। उधारकर्ताओं को कुल उधार लागत को समझने के लिए ऋणदाता की शुल्क अनुसूची की सावधानीपूर्वक समीक्षा करनी चाहिए।

कुछ गोल्ड लोन शुल्कों पर जीएसटी क्यों लागू होता है जबकि अन्य पर नहीं?

अधिसूचना संख्या 12/2017-केंद्रीय कर (दर) के तहत, ऋण से संबंधित सेवाएं केवल तभी जीएसटी से मुक्त हैं जब प्रतिफल ब्याज के रूप में हो। इसका अर्थ यह है कि गोल्ड लोन के ब्याज घटक पर जीएसटी लागू नहीं होता है।

हालांकि, प्रशासनिक या सेवा-संबंधी गतिविधियों के लिए उधारदाताओं द्वारा एकत्र किए गए गैर-ब्याज शुल्क कर योग्य होते हैं क्योंकि उन्हें प्रदान की गई सेवाओं के बदले प्रतिफल के रूप में माना जाता है।

* विलंबित भुगतान पर ब्याज की बढ़ी हुई दर के रूप में दंडात्मक ब्याज लगाया जाता है।payइस राशि को ब्याज घटक के हिस्से के रूप में माना जाता है और यह जीएसटी से छूट प्राप्त रहती है। परिपत्र संख्या 102/21/2019-जीएसटीनिश्चित दंडात्मक शुल्क या विलंब शुल्क payसेवा शुल्क के रूप में संरचित रखरखाव शुल्क कर योग्य हैं। उल्लिखित SAC कोड सांकेतिक हैं और ऋणदाता के वर्गीकरण और बिलिंग प्रक्रिया के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

गोल्ड लोन समझौते की समीक्षा करते समय उधारकर्ताओं को ब्याज और सेवा-संबंधी शुल्कों के बीच अंतर स्पष्ट रूप से समझना चाहिए।

गोल्ड लोन प्रोसेसिंग फीस पर जीएसटी

गोल्ड लोन प्रोसेसिंग फीस पर जीएसटी वित्तीय सेवा शुल्कों के लिए लागू जीएसटी ढांचे के तहत आमतौर पर 18% की दर से शुल्क लिया जाता है।

प्रोसेसिंग शुल्क में निम्नलिखित प्रशासनिक गतिविधियाँ शामिल हो सकती हैं:

• ऋण आवेदन मूल्यांकन

• परिचालनात्मक प्रसंस्करण

• खाता स्थापित करना

• दस्तावेज़ प्रबंधन

ऋणदाता प्रोसेसिंग शुल्क को निम्न प्रकार से निर्धारित कर सकते हैं:

• स्वीकृत ऋण राशि का एक प्रतिशत, या

• एक निश्चित प्रशासनिक शुल्क

लागू शुल्क संरचना ऋणदाताओं और ऋण उत्पादों के अनुसार भिन्न होती है।

उदाहरण

कुछ ऋणदाता जीएसटी सहित शुल्क बता सकते हैं, जबकि अन्य जीएसटी अलग से बता सकते हैं। उधारकर्ताओं को स्वीकृति पत्र और शुल्क अनुसूची की सावधानीपूर्वक समीक्षा करनी चाहिए ताकि वे अंतिम शुल्क को समझ सकें। payसक्षम राशि.

आरबीआई के ऋण संबंधी दिशानिर्देश, जो 1 अप्रैल, 2026 से लागू होंगे, के अनुसार विनियमित संस्थाओं को उधारकर्ताओं के साथ संचार में पारदर्शिता बनाए रखना आवश्यक है, जिसमें लागू शुल्क और प्रभारों का खुलासा भी शामिल है।

सोने के मूल्यांकन और दस्तावेज़ीकरण शुल्क पर जीएसटी

भारतीय रिज़र्व बैंक (आरबी) द्वारा निर्धारित ऋण-से-मूल्य (एलटीवी) मानदंडों के तहत पात्र ऋण राशि निर्धारित करने के लिए सोने के मूल्यांकन का उपयोग किया जाता है। मूल्यांकन सेवा किसी आंतरिक मूल्यांकक या सूचीबद्ध मूल्यांकक द्वारा प्रदान की जा सकती है।

क्योंकि मूल्यांकन को एक पेशेवर सेवा माना जाता है, इसलिए इस पर 18% जीएसटी लगता है।

ऋण प्रसंस्करण से संबंधित प्रशासनिक या सेवा गतिविधियों से जुड़े होने पर दस्तावेज़ीकरण संबंधी शुल्कों पर भी जीएसटी लागू हो सकता है।

उदाहरण

कुछ मामलों में, ऋणदाता मूल्यांकन और दस्तावेज़ीकरण लागत को प्रोसेसिंग शुल्क में शामिल कर सकते हैं। उधारकर्ता ऋण पर लगने वाले संपूर्ण कर प्रभाव को समझने के लिए शुल्क का विस्तृत विवरण मांग सकते हैं।

आरबीआई के नियमों के अनुसार, विनियमित संस्थाओं को गिरवी रखे गए सोने की संपत्तियों से संबंधित दस्तावेजित मूल्यांकन प्रक्रियाओं और उचित अभिलेखों को बनाए रखना आवश्यक है।

दंडात्मक ब्याज और विलंब शुल्क पर जीएसटी Payउल्लेख शुल्क

गोल्ड लोन पर लगने वाले जुर्माने पर जीएसटी लागू होता है। यह इस बात पर निर्भर करता है कि चार्ज की संरचना कैसी है।

यह अंतर महत्वपूर्ण है:

• विलंबित भुगतान पर बढ़ी हुई ब्याज दर के रूप में दंडात्मक ब्याज लगाया जाता है।payआम तौर पर संपत्ति पर जीएसटी लागू नहीं होता है।

• देर से तय किया गया payरखरखाव शुल्क या निश्चित दंडात्मक शुल्क को सेवा शुल्क माना जाता है और इस पर 18% जीएसटी लागू होता है।

परिपत्र संख्या 102/21/2019-जीएसटी ने स्पष्ट किया कि ब्याज के बजाय शुल्क के रूप में संरचित दंडात्मक शुल्क जीएसटी प्रावधानों के तहत कर योग्य हो सकते हैं।

उदाहरण 1: दंडात्मक ब्याज

चूंकि इस राशि को ब्याज माना जाता है, इसलिए इस पर जीएसटी लागू नहीं होता है।

उदाहरण 2: निश्चित दंडात्मक शुल्क

ऋण लेने वालों को यह समीक्षा करनी चाहिए कि क्या विलंबित भुगतान हुआ है। payऋण समझौते में रखरखाव शुल्क को दंडात्मक ब्याज या निश्चित सेवा शुल्क के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

आरबीआई के उधारकर्ता संरक्षण दिशानिर्देशों के तहत, उधारदाताओं को दंडात्मक शुल्कों का स्पष्ट रूप से खुलासा करना और अपारदर्शी शुल्क संरचनाओं से बचना भी आवश्यक है।

गिरवी रखी संपत्ति की नीलामी और पूर्व-जमा पर जीएसटीPayउल्लेख शुल्क

गिरवी रखी संपत्ति की नीलामी या पूर्व-payयदि कोई उधारकर्ता निर्धारित ऋण अवधि से पहले गोल्ड लोन बंद कर देता है, तो उस पर भुगतान शुल्क लागू हो सकते हैं।

जहां इस प्रकार के शुल्क सेवा शुल्क के रूप में लगाए जाते हैं, वहां उन पर आमतौर पर 18% जीएसटी लगता है।

उदाहरण

गिरवी रखी संपत्ति को ज़ब्त करने के लिए लगने वाले शुल्क और उनकी राशि ऋणदाता की नीति और ऋण समझौते की शर्तों के आधार पर भिन्न हो सकती है। उधारकर्ताओं को ऋण स्वीकार करने से पहले लागू शुल्क अनुसूची और जीएसटी (GST) संबंधी नियमों की समीक्षा कर लेनी चाहिए।

आरबीआई के दिशानिर्देशों के अनुसार, विनियमित संस्थाओं को ऋण दस्तावेजों में फोरक्लोजर से संबंधित शर्तों और उधारकर्ता शुल्कों का पारदर्शी रूप से खुलासा करना आवश्यक है।

अपने गोल्ड लोन पर कुल जीएसटी राशि की गणना कैसे करें

गोल्ड लोन पर लागू कुल जीएसटी, ऋणदाता द्वारा लगाए गए कर योग्य, गैर-ब्याज शुल्कों के कुल मूल्य पर निर्भर करता है। इनमें आमतौर पर प्रोसेसिंग शुल्क, मूल्यांकन शुल्क, दस्तावेज़ीकरण शुल्क, फोरक्लोज़र शुल्क और निश्चित दंडात्मक शुल्क शामिल होते हैं।

ऐसी सेवा संबंधी शुल्कों पर 18% की लागू दर से जीएसटी की गणना की जाती है। परिणामी कर राशि को मूल शुल्कों में जोड़ा जाता है और ऋणदाता द्वारा एकत्र किया जाता है, जो जीएसटी कानून के अनुसार इसे सरकार को जमा करता है।

क्या आप गोल्ड लोन पर जीएसटी के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकते हैं?

जीएसटी-पंजीकृत व्यवसाय, लागू जीएसटी कानूनों और पात्रता शर्तों के अधीन, कुछ गोल्ड लोन-संबंधित सेवा शुल्कों के लिए भुगतान किए गए जीएसटी पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का दावा करने के पात्र हो सकते हैं।

इन शुल्कों में निम्नलिखित शामिल हो सकते हैं:

• प्रक्रिया शुल्क

• दस्तावेज़ीकरण शुल्क

• मूल्यांकन शुल्क

• गिरवी रखी संपत्ति की नीलामी से संबंधित सेवा शुल्क

आईटीसी पात्रता का मूल्यांकन करने के लिए, उधारकर्ताओं को निम्नलिखित की आवश्यकता हो सकती है:

• ऋणदाता द्वारा जारी किया गया वैध जीएसटी चालान

• ऋण का उपयोग व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए किया जाना चाहिए।

• लागू जीएसटी रिटर्न और दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं का अनुपालन

पर्सनल उद्देश्यों के लिए गोल्ड लोन लेने वाले उधारकर्ता आम तौर पर आयकर कटौती (आईटीसी) का दावा करने के पात्र नहीं होते हैं। कुछ स्थितियों में सीजीएसटी अधिनियम की धारा 17(5) के तहत प्रतिबंध भी लागू हो सकते हैं।

आयकर कर (आईटीसी) का लाभ लेने से पहले उधारकर्ताओं को किसी योग्य कर पेशेवर या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लेना चाहिए।

Quick संदर्भ: शुल्क प्रकार के अनुसार जीएसटी की प्रयोज्यता

निष्कर्ष

विभिन्न गोल्ड लोन शुल्कों पर जीएसटी की प्रयोज्यता को समझना उधारकर्ताओं को कुल उधार लागत का अधिक सटीक मूल्यांकन करने में मदद करता है। वर्तमान ढांचे के तहत ऋण ब्याज जीएसटी से मुक्त है, लेकिन अधिकांश सेवा-संबंधी शुल्कों पर 18% जीएसटी लागू हो सकता है। उधारकर्ताओं को गोल्ड लोन लेने से पहले ऋण दस्तावेजों की सावधानीपूर्वक समीक्षा करनी चाहिए, लागू शुल्कों और करों की पुष्टि करनी चाहिए और जहां आवश्यक हो, शुल्कों का विस्तृत विवरण मांगना चाहिए।

अस्वीकरण : इस ब्लॉग में दी गई जानकारी केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और बिना किसी पूर्व सूचना के बदली जा सकती है। यह कानूनी, कर या वित्तीय सलाह नहीं है। पाठकों को पेशेवर मार्गदर्शन लेना चाहिए और अपने विवेक से निर्णय लेना चाहिए। IIFL फाइनेंस इस सामग्री पर किसी भी तरह की निर्भरता के लिए उत्तरदायी नहीं है। अधिक पढ़ें