भारत में सोने के सिक्कों पर जीएसटी: दर, एचएसएन कोड और खरीद संबंधी विचार

हर धनतेरस पर, लाखों छोटे सोने के सिक्के काउंटरों पर लेन-देन करते हैं, और प्रत्येक सिक्के पर एक ही कर की मुहर लगी होती है। सोने के सिक्के पर जीएसटी एचएसएन कोड 7118 के तहत सिक्कों की खरीद पर उनके मूल्य का 3% कर लगता है, चाहे उनका वजन कुछ भी हो, चाहे वह 1 ग्राम का उपहार देने वाला सिक्का हो या 100 ग्राम का निवेश सिक्का। राज्य के भीतर की गई खरीद पर यह 3% कर 1.5% सीजीएसटी और 1.5% एसजीएसटी में विभाजित होता है। यह एक पंक्ति पूरी कहानी का सार है, लेकिन पूरी नहीं। यह गाइड बाकी जानकारी विस्तार से बताती है। सोने के सिक्के पर जीएसटी दर अपने वर्गीकरण के साथ, यह बताता है कि इनवॉइस पर दिया गया कोड वास्तव में क्या दर्शाता है, पांच सामान्य सिक्कों के वजन पर कर की गणना करता है, व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट नियमों को अलग करता है, और खरीद से पहले की चेकलिस्ट के साथ-साथ सिक्कों और सोने के ऋणों के बारे में एक ऐसे बिंदु के साथ समाप्त होता है जिसके बारे में अधिकांश खरीदार कभी नहीं सुनते हैं।

सोने के सिक्कों पर जीएसटी दर: मुख्य आंकड़े

नोट: प्रदर्शित दरें और वर्गीकरण सोने के सिक्कों के लिए प्रचलित जीएसटी संरचना को दर्शाते हैं और आधिकारिक सूचनाओं के माध्यम से इनमें परिवर्तन हो सकता है।

यह दर सभी सिक्कों के वजन और दोनों सामान्य शुद्धता स्तरों पर लागू होती है। एक ही राज्य के भीतर खरीदे गए सिक्कों पर 1.5% के दो आधे सिक्के दिखाए जाते हैं; अंतरराज्यीय खरीद पर 3% आईजीएसटी लगता है, लेबलिंग में अंतर का लागत पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता। विक्रेता आमतौर पर ढलाई और पैकेजिंग की लागत को कवर करने के लिए सिक्कों की कीमत उस दिन की धातु दर से थोड़ी अधिक रखते हैं, और चूंकि यह प्रीमियम बिक्री मूल्य का हिस्सा होता है, इसलिए 3% कुल राशि पर लागू होता है।

सोने के सिक्कों के लिए HSN कोड: इनवॉइस कोड का क्या अर्थ है?

एचएसएन कोड कर प्रणाली द्वारा वस्तुओं को दिया जाने वाला वर्गीकरण टैग है, और सिक्कों के लिए एक अलग श्रेणी है: एचएसएन 7118, जो सिक्कों को कवर करता है। सोने को उसके कच्चे रूप में, यानी छड़ों, दानों और बिना गढ़े या अर्ध-निर्मित धातु के रूप में, 7108 के अंतर्गत रखा जाता है, और तैयार आभूषणों को 7113 के अंतर्गत। एक ही धातु, तीन कोड, और सभी पर एक ही 3% की दर। एचएसएन कोड सोने का सिक्का इनवॉइस पर दर्ज जानकारी सिस्टम को यह सटीक रूप से बताती है कि किन वस्तुओं का लेन-देन हुआ।

खरीददार को केवल चार अंकों को पहचानने की आवश्यकता होती है। पंजीकृत व्यापारी कोड के आठ अंकों वाले लंबे संस्करणों का उपयोग करके रिटर्न दाखिल करते हैं, लेकिन 7118 दर्शाने वाला खुदरा चालान पर्याप्त और सही है। बिल पर कोड की उपस्थिति की पुष्टि करने में दस सेकंड का समय लगता है, क्योंकि वर्गीकरण, विक्रेता के GSTIN, और सिक्के के वजन और शुद्धता के साथ एक उचित चालान ही वह दस्तावेज है जो बाद में पुनर्विक्रय या कहीं और स्वामित्व स्थापित करता है। भारत में सोने के सिक्के पर कर यह ढांचा उसी वर्गीकरण से शुरू और समाप्त होता है।

कितना जीएसटी लागू होता है? सिक्कों के वजन के आधार पर लागत के उदाहरण

मान लीजिए कि 24 कैरेट सोने का भाव ₹14,000 प्रति ग्राम है; वास्तविक खरीद के लिए विक्रेता द्वारा उस दिन दिया गया वास्तविक भाव ही मान्य होगा। तालिका में पांच सामान्य वजनों पर कर की गणना दी गई है।

नोट: सभी राशियाँ अनुमानित दर पर गणना के लिए उदाहरण स्वरूप दी गई हैं। वास्तविक कीमतें उस दिन के सोने के भाव और विक्रेता के ढलाई और पैकेजिंग प्रीमियम पर निर्भर करती हैं।

गद्य में, 5 ग्राम के सिक्के का मूल्य अनुमानित दर पर ₹70,000 है, कर ₹2,100 जोड़ता है, और खरीदार को payकुल मिलाकर ₹72,100। साधारण गुणा, कुछ भी छिपा नहीं। 1 ग्राम सोने के सिक्के पर जीएसटी लागू होता है। यह कुछ सौ रुपये के बराबर होता है, यही कारण है कि छोटे सिक्के त्योहारों पर उपहार के रूप में दिए जाने वाले सबसे उपयुक्त विकल्प बने रहते हैं; कर बिल्कुल मूल्य के अनुसार बढ़ता है और कभी भी एक सीमा से अधिक नहीं होता।

सोने के सिक्कों पर इनपुट टैक्स क्रेडिट: इसका दावा कौन कर सकता है?

दो खरीदार, दो जवाब। परिवार के लॉकर के लिए सिक्का खरीदने वाले व्यक्ति का कोई दावा नहीं बनता: ​​3% अंतिम लागत है, जिस पर कोई छूट, कोई वापसी या बाद में किसी अन्य कर के विरुद्ध कोई समायोजन नहीं किया जाएगा। भारत में सिक्कों की खरीद का अधिकांश हिस्सा इसी श्रेणी में आता है।

जीएसटी (GST) में पंजीकृत व्यवसायों के लिए कुछ सीमाएं हैं और उनकी स्थिति अलग है। जहां सिक्के पुनर्विक्रय के लिए खरीदे जाते हैं या कर योग्य आपूर्ति में शामिल होते हैं, वहां सामान्य शर्तों और रिटर्न मिलान के अधीन इनपुट टैक्स क्रेडिट उपलब्ध हो सकता है। एक प्रसिद्ध अपवाद कई फर्मों के लिए परेशानी का सबब बनता है: कर्मचारियों या ग्राहकों को उपहार के रूप में खरीदे गए सिक्के आमतौर पर क्रेडिट के लिए पात्र नहीं होते हैं, क्योंकि उपहार देना कर योग्य आपूर्ति के दायरे से बाहर है। दिवाली पर सिक्कों के उपहार देने की योजना बना रहे व्यवसाय को 3% टैक्स वापस मिलने की उम्मीद करने से पहले अपने कर सलाहकार से इसकी पुष्टि कर लेनी चाहिए। आमतौर पर ऐसा नहीं होता है।

सोने का सिक्का खरीदने से पहले जांचने योग्य मुख्य बातें

पंज quick चेक काउंटर पर होने वाली लगभग हर उस समस्या को कवर करता है जो गलत हो सकती है।

इनवॉइस में एचएसएन 7118 के साथ-साथ विक्रेता का जीएसटीआईएन भी दर्शाया गया है।
जीएसटी की धारा में बिल किए गए मूल्य का ठीक 3% लिखा है, न कि कोई उच्च मिश्रित आंकड़ा।
ढलाई या पैकेजिंग पर लगने वाला कोई भी अतिरिक्त शुल्क उद्धृत मूल्य में शामिल होता है, और कर उस मूल्य पर एक बार ही लगाया जाता है।
हॉलमार्किंग से टैक्स पर कोई असर नहीं पड़ता। बीआईएस हॉलमार्क वाले सिक्के और बिना हॉलमार्क वाले सिक्के पर समान 3% टैक्स लगता है, इसलिए यह मुहर शुद्धता की गारंटी है, टैक्स पर कोई असर नहीं डालती।
बैंक काउंटर हो या ज्वैलर, दर एक समान होती है; अंतर धातु की दर पर लगने वाले प्रीमियम में होता है, जिसकी तुलना करना उचित है।

एक और महत्वपूर्ण बिंदु, जिस पर अभी नहीं बल्कि बाद में चर्चा करेंगे। आरबीआई के 2026 के ऋण संबंधी निर्देशों के अनुसार, बैंकों द्वारा बेचे जाने वाले विशेष रूप से ढाले गए 22 कैरेट या उससे अधिक शुद्धता वाले सिक्के, जिनकी प्रति उधारकर्ता सीमा 50 ग्राम है, पात्र गोल्ड लोन संपार्श्विक के रूप में गिने जाते हैं, जबकि अन्य विक्रेताओं से खरीदे गए सिक्के और बार आमतौर पर पात्र सूची से बाहर होते हैं। एक परिवार जो भविष्य में IIFL फाइनेंस से ऋण लेने जा रहा है। गोल्ड लोन उसके मन में कहीं न कहीं यह धारणा हो सकती है कि बैंक द्वारा जारी किया गया सिक्का अधिक लचीला विकल्प है, जो ऋणदाता के मूल्यांकन और प्रचलित दिशानिर्देशों के अधीन है।

निष्कर्ष

सोने का सिक्का खरीदना सोने की खरीद का सबसे सरल तरीका है, और इस पर लगने वाला टैक्स भी उतना ही सरल है: HSN 7118 के तहत बिक्री मूल्य का 3%, बिल पर एक ही लाइन में टैक्स, कोई मेकिंग चार्ज नहीं, वजन या शुद्धता के आधार पर टैक्स स्लैब में कोई बदलाव नहीं। ऊपर दी गई वजन तालिका इस प्रतिशत को रुपये में परिवर्तित करती है, जो कि अधिकांश घरों में आमतौर पर खरीदे जाने वाले सिक्कों के आकार के अनुसार है। आयकर नियमों के अनुसार, पर्सनल खरीदार, जो टैक्स का भुगतान स्वयं करते हैं, और पंजीकृत व्यवसाय, जो कभी-कभी इसे वसूल करते हैं, के बीच स्पष्ट अंतर है। बैंक काउंटर से खरीदे गए सिक्के, आरबीआई की सीमा के भीतर, ऋण के लिए पात्र होने के कारण एक अतिरिक्त लाभ प्रदान करते हैं, इसलिए आज खरीदा गया सिक्का किसी ऋण के लिए सहायक हो सकता है। गोल्ड लोन कल बिना बिके, पात्रता और लागू दिशानिर्देशों के अधीन। ऊपर दिए गए आंकड़े केवल उदाहरण हैं; वास्तविक कीमतें, प्रीमियम, कर और ऋण पात्रता विक्रेता, उस दिन की दर और खरीद के समय लागू नियमों पर निर्भर करती हैं।

अस्वीकरण : इस ब्लॉग में दी गई जानकारी केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और बिना किसी पूर्व सूचना के बदली जा सकती है। यह कानूनी, कर या वित्तीय सलाह नहीं है। पाठकों को पेशेवर मार्गदर्शन लेना चाहिए और अपने विवेक से निर्णय लेना चाहिए। IIFL फाइनेंस इस सामग्री पर किसी भी तरह की निर्भरता के लिए उत्तरदायी नहीं है। अधिक पढ़ें