18 कैरेट सोने पर जीएसटी: दर, उपयोग और गणना विधि
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18 कैरेट की हीरे की अंगूठी का सौदा करते समय अंततः कर का प्रश्न उठता है, और इसका उत्तर संक्षिप्त है: 18 कैरेट सोने पर जीएसटी सोने के मूल्य पर 3% कर लगता है, और निर्माण शुल्क पर अलग से 5% कर लगता है। शुद्धता से यहाँ कोई फर्क नहीं पड़ता। चाहे सोना 18 कैरेट, 22 कैरेट या 24 कैरेट का हो, 3% कर समान ही लागू होता है, इसलिए कैरेट का चुनाव प्रति ग्राम कीमत को प्रभावित करता है, कर प्रतिशत को नहीं। 18 कैरेट सोना, जिसे 750 हॉलमार्क के तहत बेचा जाता है क्योंकि इसमें 75% शुद्ध सोना होता है, हीरे जड़े और भारी पत्थरों वाले आभूषणों के लिए मानक धातु है, और अधिकांश खरीदार इसे सबसे पहले यहीं देखते हैं। गाइड में शामिल हैं: दर और उसका सीजीएसटी/एसजीएसटी विभाजन, quick-एचएसएन कोड के साथ संदर्भ तालिका, 10 ग्राम की खरीद पर पूरी तरह से किया गया गणना, व्यक्तियों बनाम व्यवसायों के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट की स्थिति, और 18 कैरेट सोने को बाद में ऋण के लिए गिरवी रखने पर भुगतान किए गए कर का क्या अर्थ है।
18 कैरेट सोने पर जीएसटी की दर क्या है?
सोने पर बिक्री के समय धातु के बाजार मूल्य के आधार पर 3% कर लगता है। राज्य के भीतर खरीद पर, बिल में 1.5% सीजीएसटी और 1.5% एसजीएसटी शामिल होता है। अंतरराज्यीय बिक्री पर, इसमें 3% आईजीएसटी शामिल होता है। वस्तु निर्माण शुल्क, यानी कारीगरी शुल्क, अलग से बिल में शामिल होने पर 5% लगता है।
शुद्धता का प्रतिशत पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता। 18 कैरेट सोने पर जीएसटी वही 3% है जो 22 कैरेट और 24 कैरेट सोने पर लागू होता है; केवल कर योग्य आधार भिन्न होता है, क्योंकि 18 कैरेट धातु प्रति ग्राम सस्ती होती है। 18 कैरेट के सोने पर लगा 750 का चिह्न 75% सोने की मात्रा को प्रमाणित करता है, कर के बारे में कोई जानकारी नहीं देता। सोने के आभूषण एचएसएन कोड 7113 के अंतर्गत आते हैं, जो कि एक वैध बिल में उल्लिखित वर्गीकरण है। सितंबर 2025 में जीएसटी दरों में किए गए संशोधन के बाद भी ये दरें अपरिवर्तित रहीं, इसलिए नीचे दी गई संरचना 2026 में भी लागू रहेगी।
जीएसटी की दर Quick संदर्भ तालिका
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घटक |
मूल्यांकन करें |
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सोने का मूल्य (18K/22K/24K) |
3% जीएसटी |
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शुल्क लगाना (विस्तृत) |
5% जीएसटी |
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एचएसएन कोड, सोने के आभूषण |
7113 |
नोट: प्रदर्शित दरें सोने के आभूषणों पर प्रचलित जीएसटी संरचना को दर्शाती हैं और आधिकारिक अधिसूचनाओं के माध्यम से इनमें परिवर्तन हो सकता है।
3% की राशि को राज्य के भीतर जारी किए गए बिलों पर 1.5% सीजीएसटी और 1.5% एसजीएसटी में समान रूप से विभाजित किया जाता है।
18 कैरेट सोने के आभूषणों पर जीएसटी की गणना कैसे करें: चरण-दर-चरण
किसी भी वजन के 18 कैरेट के आभूषण पर कर की गणना करने के लिए पाँच चरण हैं । मान लीजिए आपके पास 10 ग्राम का 18 कैरेट का आभूषण है, और 18 कैरेट धातु के लिए अनुमानित दर ₹10,500 प्रति ग्राम है, तथा निर्माण शुल्क ₹800 प्रति ग्राम है। खरीद के दिन लागू दरें ही वास्तविक दरें होती हैं; यहाँ दिए गए आंकड़े केवल विधि दर्शाते हैं।
सोने का मूल्य ज्ञात कीजिए: 10 ग्राम × ₹10,500 = ₹1,05,000।
उत्पादन लागत की गणना करें: 10 ग्राम × ₹800 = ₹8,000।
सोने के मूल्य पर 3% लागू करें: ₹1,05,000 × 0.03 = ₹3,150.
निर्माण शुल्क पर 5% लागू करें: ₹8,000 × 0.05 = ₹400.
सभी मदों को जोड़कर अंतिम मूल्य ज्ञात कीजिए: ₹1,05,000 + ₹8,000 + ₹3,150 + ₹400 = ₹1,16,550.
दो कर मदें, दो अलग-अलग दरें। किसी भी सही बिल में यही पैटर्न देखने को मिलता है, और कुल राशि की गणना का तरीका हर बार एक जैसा ही होता है। एक जौहरी जो निर्माण शुल्क को अलग से बताए बिना एक ही कीमत बताता है, वह समग्र आपूर्ति विधि के तहत पूरी राशि पर 3% कर लगाता है, जिससे गणना में थोड़ा बदलाव आ जाता है।
उदाहरण: 10 ग्राम 18 कैरेट सोने के आभूषण
वही खरीदारी, जैसा कि इनवॉइस में दिखाया गया है:
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लाइन आइटम |
राशि (₹) |
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सोने का मूल्य (10 ग्राम × ₹10,500, 18 कैरेट सोने की अनुमानित दर) |
1,05,000 |
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निर्माण शुल्क (10 ग्राम × ₹800) |
8,000 |
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सोने के मूल्य पर 3% की दर से जीएसटी |
3,150 |
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निर्माण शुल्क पर 5% की दर से जीएसटी |
400 |
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कुल payसमर्थ |
1,16,550 |
नोट: सभी राशियाँ अनुमानित दर पर आधारित उदाहरण मात्र हैं। वास्तविक कीमतें और कर उस दिन के सोने के भाव, ज्वैलर के शुल्क और प्रचलित जीएसटी नियमों पर निर्भर करते हैं।
इसलिए कुल कर ₹3,550 लगभग ₹1,13,000 के कर-पूर्व बिल का 3.1% बनता है, जो दो मुख्य दरों के बीच में आता है क्योंकि सोने पर लगने वाली जीएसटी दर और निर्माण शुल्क दर समानुपात में मिश्रित हो जाती हैं।
किसी व्यवसाय के माध्यम से खरीदारी करने वालों के लिए एक और महत्वपूर्ण अंतर है। एक पर्सनल उपभोक्ता खरीद के समय भुगतान किए गए सोने के आभूषणों पर लगे जीएसटी का कोई भी हिस्सा वापस नहीं ले सकता ; यह अंतिम लागत होती है। इसके विपरीत, जीएसटी-पंजीकृत आभूषण व्यवसाय जीएसटी नियमों और अपने जीएसटीआर-2बी के साथ मिलान के अधीन, विनिर्माण इनपुट के रूप में खरीदे गए सोने पर इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकता है। निर्माण शुल्क जीएसटी पक्ष में व्यवसायों के लिए अपनी कुछ सीमाएँ हैं, इसलिए दोनों क्रेडिट एक समान रूप से लागू नहीं होते हैं।
18 कैरेट सोने पर जीएसटी और गोल्ड लोन: जानने योग्य बातें
खरीदार अक्सर यह मान लेते हैं कि चुकाया गया टैक्स गहनों की कीमत बढ़ा देता है। ऐसा नहीं है। जब 18 कैरेट का कोई गहना, जैसे कि 18 कैरेट हीरे की अंगूठी (जिस पर खरीदार ने पहले GST सहित भुगतान किया हो), ऋण के लिए गिरवी रखा जाता है, तो ऋणदाता गहने में सोने के वास्तविक मूल्य का आकलन करता है, न कि GST सहित खरीद मूल्य का। काउंटर पर चुकाया गया 3% टैक्स एक डूबा हुआ निवेश है। निर्माण शुल्क और निर्माण पर लगने वाला 5% GST भी गिरवी मूल्य में शामिल नहीं होता, और वजन करने से पहले ही पत्थरों को घटा दिया जाता है।
ऋणदाता की नीति के अधीन, 750 हॉलमार्क वाला 18 कैरेट सोना आम तौर पर गिरवी के रूप में स्वीकार किया जाता है। आरबीआई के ढांचे के तहत, ऋणदाता उस दिन के बेंचमार्क मूल्य पर काम करते हैं, जो आईबीजेए या सेबी द्वारा मान्यता प्राप्त एक्सचेंज द्वारा प्रकाशित पिछले दिन का क्लोजिंग मूल्य होता है, या यदि यह कम हो तो पिछले 30 दिनों का औसत मूल्य होता है, और सोने की शुद्धता के आकलन के अनुसार संदर्भ दर लागू की जाती है। आईआईएफएल फाइनेंस 18 से 22 कैरेट शुद्धता वाले आभूषणों के बदले गोल्ड लोन प्रदान करता है , जो आकलन और प्रचलित दिशानिर्देशों के अधीन है, और किसी भी शाखा में जाने से पहले वजन और शुद्धता का उपयोग करके ऑनलाइन सांकेतिक पात्र राशि की जांच की जा सकती है।
निष्कर्ष
18 कैरेट सोने पर लगने वाला कर दो भागों में बँट जाता है: सोने के मूल्य पर 3% और निर्माण शुल्क पर 5%, जो 22 कैरेट और 24 कैरेट सोने के खरीदारों के लिए लागू कर के समान है। payउदाहरण से पता चलता है कि असली बिल पर दोनों लाइनें कैसे जुड़ती हैं, और 750 का हॉलमार्क शुद्धता की कहानी को बदल देता है, कर की कहानी को कभी नहीं। जीएसटी आभूषणों के साथ नहीं जाता; पुनर्विक्रय या गिरवी रखने पर, केवल धातु का मूल्य ही मायने रखता है। ऐसे परिवार के लिए जिसे बाद में पैसों की ज़रूरत पड़ती है, धातु का मूल्य एक अच्छा विकल्प हो सकता है। गोल्ड लोन अंगूठी या पेंडेंट बेचे बिना, पात्रता और लागू दिशानिर्देशों के अधीन। इस गाइड में दिए गए आंकड़े केवल उदाहरण के लिए हैं, और वास्तविक कीमतें, लगाए गए कर और ऋण राशि उस दिन की दरों, विशिष्ट वस्तु और खरीद या गिरवी रखने के दिन लागू दिशानिर्देशों पर निर्भर करती हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या 18 कैरेट सोने पर जीएसटी की दर 22 कैरेट या 24 कैरेट सोने से अलग है?
नहीं। सोने पर शुद्धता की परवाह किए बिना 3% की दर से कर लगेगा, यानी 18 कैरेट, 22 कैरेट और 24 कैरेट के सोने की खरीद पर मूल्य के हिसाब से समान प्रतिशत कर लगेगा। केवल आधार बदलता है: कैरेट जितना अधिक होगा, कर की राशि उतनी ही अधिक होगी, भले ही दर स्थिर रहे। अलग-अलग मदों पर 5% का अलग कर लगता है। quick बिल देखकर ही बात पक्की हो जाएगी। सोने की लाइन और उत्पादन लाइन, दोनों के लिए स्पष्ट रूप से दरें बताई गई हैं।
क्या 18 कैरेट सोने के आभूषणों पर निर्माण शुल्क पर जीएसटी लागू होता है?
जी हां। सोने के आभूषणों पर, जिनमें 18 कैरेट के आभूषण भी शामिल हैं, निर्माण शुल्क पर 5% जीएसटी लगता है, जो सोने के मूल्य पर लगने वाले 3% से अलग है, और एक उचित जीएसटी चालान में ये दोनों अलग-अलग मदों में दिखाई देते हैं। इसका अपवाद बंडल कोटेशन है: जहां जौहरी निर्माण शुल्क को अलग से दिखाए बिना एक समग्र मूल्य वसूलता है, वहां 3% जीएसटी पूरी राशि पर लागू होता है। चूंकि निर्माण शुल्क अक्सर बातचीत के माध्यम से तय किया जा सकता है, इसलिए इसे अलग मद में दिखाने से छूट की बातचीत और कर प्रक्रिया दोनों पारदर्शी रहती हैं।
18 कैरेट सोने के आभूषणों का HSN कोड क्या है?
एचएसएन कोड 7113। यह वर्गीकरण कीमती धातुओं से बने आभूषणों को कवर करता है, और 18 कैरेट के आभूषण इसके अंतर्गत आते हैं; इस कोड के तहत सोने के मूल्य पर 3% जीएसटी लगता है। बिना तराशा हुआ सोना, जैसे कि छड़ें, 7108 के अंतर्गत आता है। सोने के आभूषणों पर किए गए कार्य, यानी आउटसोर्स किए गए कारीगरों का कमीशन, कोड 9988 के अंतर्गत बिल किया जाता है और इस पर 5% जीएसटी लगता है। एक वैध इनवॉइस में एचएसएन कोड के साथ विक्रेता का जीएसटीआईएन भी लिखा होता है, जिसे खरीदने से पहले एक बार देख लेना चाहिए। payआईएनजी.
क्या मैं अपना 18 कैरेट सोना बेचते समय जीएसटी वापस पाने का दावा कर सकता हूँ?
नहीं। पर्सनल उपभोक्ता के लिए, खरीदारी के समय भुगतान किया गया जीएसटी अंतिम और अप्रतिदेय लागत है; बाद में आभूषण बेचने पर कोई रिफंड नहीं मिलता, और न ही किसी ज्वेलर को पर्सनल बिक्री पर कोई नया जीएसटी लगता है। इनपुट टैक्स क्रेडिट केवल सोने के व्यापार में जीएसटी-पंजीकृत व्यवसायों के लिए उपलब्ध है, जो कर योग्य आपूर्ति में उपयोग की जाने वाली पात्र खरीदारी पर इसका दावा कर सकते हैं। खरीदारी का बजट बनाते समय, 3% और 5% को लागत में स्थायी वृद्धि मानकर अनुमानों को सटीक रखना चाहिए।
क्या 750 हॉलमार्क जीएसटी दर को प्रभावित करते हैं?
नहीं। 750 का चिह्न बताता है कि सोने में 75% शुद्ध सोना है, जो कि 18 कैरेट के बराबर होता है; इस पर कर के बारे में कुछ नहीं लिखा होता। सोने के मूल्य पर लगने वाला 3% जीएसटी सभी प्रकार के हॉलमार्क वाले सोने पर समान होता है, चाहे वह 750, 916 या 999 कैरेट का हो। मूल्यांकन में हॉलमार्क का महत्व होता है। शुद्धता, प्रमाणित होने पर ही सोने की गुणवत्ता तय होती है। quickवस्तु की बिक्री या गिरवी रखते समय उसकी गुणवत्ता का आकलन करने के लिए सफाई और सफाई की आवश्यकता होती है। कैरेट की मात्रा बीआईएस चिह्न द्वारा पहले से ही निर्धारित होती है, इस पर कोई विवाद नहीं होता।
अस्वीकरण: इस ब्लॉग में दी गई जानकारी केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और बिना किसी पूर्व सूचना के बदल सकती है। यह कानूनी, कर या वित्तीय सलाह नहीं है। पाठकों को पेशेवर मार्गदर्शन लेना चाहिए और अपने विवेक से निर्णय लेना चाहिए। IIFL Finance इस सामग्री पर किसी भी प्रकार के भरोसे के लिए उत्तरदायी नहीं है। अधिक पढ़ें
