जीएसटी रिटर्न क्या है? किसे दाखिल करना चाहिए और जीएसटी रिटर्न के प्रकार
जीएसटी रिटर्न एक आधिकारिक रिकॉर्ड है जिसमें खरीद, बिक्री, खरीद पर भुगतान किए गए कर और व्यवसाय द्वारा प्रदान किए गए उत्पाद या सेवा की बिक्री पर प्राप्त कर के बारे में सारी जानकारी शामिल होती है। अधिक जानने के लिए पढ़ें!
RSI वस्तु एवं सेवा कर 2017 में लागू (जीएसटी) ने वास्तव में भारत की अप्रत्यक्ष कर प्रणाली को बदल दिया है। इस बदलाव के साथ, अब भारत भर के व्यवसायों की नियमित जीएसटी रिटर्न दाखिल करना जिम्मेदारी बन गई है। इस तथ्य के बावजूद कि आप एक अनुभवी उद्यमी हैं या अभी शुरुआत कर रहे हैं या पहले से ही स्थापित उद्यम हैं, जीएसटी रिटर्न फाइलिंग को समझना महत्वपूर्ण है। यह मार्गदर्शिका विभिन्न प्रकार के रिटर्न, लाभ, फाइल करने के तरीके और अन्य महत्वपूर्ण विचारों को तोड़कर आपके लिए अवधारणा को सरल बनाती है ताकि आप प्रक्रिया को निर्बाध रूप से नेविगेट कर सकें और किसी भी दंड से बच सकें।
जीएसटी रिटर्न क्या है?
जीएसटी रिटर्न एक आधिकारिक रिकॉर्ड है जिसमें खरीद, बिक्री, खरीद पर भुगतान किए गए कर और व्यवसाय द्वारा प्रदान किए गए उत्पाद या सेवा की बिक्री पर प्राप्त कर के बारे में सारी जानकारी शामिल होती है। एक बार जीएसटी रिटर्न जमा हो जाने के बाद, व्यवसाय के मालिक को अपने कर ऋण का निपटान करना चाहिए।
जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता किसे है?
जीएसटी प्रणाली के तहत पंजीकृत प्रत्येक व्यवसाय को जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया से गुजरना चाहिए। फाइलिंग प्रक्रिया को व्यवसाय की प्रकृति के आधार पर पहचाना जाना चाहिए।
जिन संस्थाओं को जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होगा वे हैं:
- एक पंजीकृत व्यवसायी जो खरीद और बिक्री, आउटपुट जीएसटी (बिक्री पर), और इनपुट टैक्स क्रेडिट (खरीदारी पर भुगतान किया गया जीएसटी) से संबंधित है।
- ₹1.5 करोड़ या उससे कम वार्षिक टर्नओवर वाला व्यापारी जिसने कंपोजीशन स्कीम का विकल्प चुना है।
- वार्षिक टर्नओवर में ₹20 लाख से अधिक वाली संस्थाओं के पास वैध जीएसटी पंजीकरण होना चाहिए और रिटर्न दाखिल करना चाहिए। कुछ राज्यों में, वार्षिक कारोबार की सीमा ₹10 लाख निर्धारित है।
जीएसटी रिटर्न दाखिल करने के क्या फायदे हैं?
- जुर्माने और विलंब शुल्क से बचें: समय पर दाखिल करने से यह सुनिश्चित होता है कि आप इन वित्तीय बोझों से बचेंगे।
- दावा इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी): आईटीसी व्यवसायों को व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली खरीद पर भुगतान किए गए जीएसटी के लिए क्रेडिट का दावा करने की अनुमति देता है। हालाँकि, आप आईटीसी का दावा केवल तभी कर सकते हैं जब आप अपना जीएसटी रिटर्न दाखिल करते हैं।
- अनुपालन और विश्वसनीयता बनाए रखें: नियमित फाइलिंग कर अनुपालन के प्रति आपकी प्रतिबद्धता को दर्शाती है जो लंबी अवधि में ऋण, निविदाओं के लिए आवेदन करते समय या निवेशकों को आकर्षित करते समय फायदेमंद हो सकती है।
- व्यवसाय प्रदर्शन को ट्रैक करें: आपके जीएसटी रिटर्न से उपलब्ध डेटा का उपयोग आपके व्यावसायिक प्रदर्शन का विश्लेषण करने, सुधार के क्षेत्रों की पहचान करने और सूचित वित्तीय निर्णय लेने के लिए किया जा सकता है।
- ऑडिट का कम जोखिम: समय पर दाखिल करने से आपके व्यवसाय को कर अधिकारियों द्वारा ऑडिट के लिए चुने जाने की संभावना कम हो जाती है, जिससे आपका समय, संसाधन और टैक्स ऑडिट से जुड़े संभावित तनाव की बचत होती है।
- सुव्यवस्थित व्यवसाय संचालन: नियमित रूप से जीएसटी रिटर्न दाखिल करने से व्यवस्थित वित्तीय रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद मिलती है और आपके व्यवसाय के लिए कर अनुपालन सरल हो जाता है।
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जीएसटी रिटर्न का प्रकार |
किसे दाखिल करना चाहिए |
क्या दायर किया जाना चाहिए |
आवृत्ति |
दाखिल करने की नियत तारीख |
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GSTR-1 |
पंजीकृत कर योग्य आपूर्तिकर्ता |
सभी कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं की बाहरी आपूर्ति का विवरण। |
मासिक त्रैमासिक (यदि QRMP योजना के तहत चुना गया है) |
अगले महीने की 11 तारीख तिमाही के अगले महीने की 13 तारीख (त्रैमासिक फाइलिंग के लिए) |
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जीएसटीआर -3 बी |
पंजीकृत कर योग्य आपूर्तिकर्ता |
भुगतान की गई कर राशि के साथ-साथ सभी बाहरी आपूर्तियों और दावा किए गए इनपुट टैक्स क्रेडिट का विवरण। |
मासिक त्रैमासिक (यदि QRMP योजना के तहत चुना गया है) |
अगले महीने की 20 तारीख तिमाही के अगले महीने की 22 या 24 तारीख (त्रैमासिक फाइलिंग के लिए) |
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GSTR-4 |
व्यापार के मालिक |
जिन लोगों ने कंपोजीशन स्कीम का विकल्प चुना है |
प्रतिवर्ष |
दिए गए वित्तीय वर्ष के अगले महीने की 30 तारीख़ |
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GSTR-5 |
अनिवासी कर योग्य व्यक्ति |
जीएसटी रिटर्न विवरण |
मासिक |
अगले महीने की 20 तारीख |
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GSTR-5A |
अनिवासी OIDAR सेवा प्रदाता |
जीएसटी रिटर्न विवरण |
मासिक |
अगले महीने की 20 तारीख |
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GSTR-6 |
इनपुट टैक्स वितरक |
जीएसटी रिटर्न अपनी शाखाओं को इनपुट टैक्स क्रेडिट वितरित करने के लिए। |
मासिक |
अगले महीने की 13 तारीख |
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GSTR-7 |
पंजीकृत व्यवसाय |
टीडीएस काटने वाले व्यवसायों द्वारा दाखिल जीएसटी रिटर्न |
मासिक |
अगले महीने की 10 तारीख |
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GSTR-8 |
ई-कॉमर्स ऑपरेटर |
प्रभावित आपूर्ति और स्रोत पर एकत्रित कर की राशि के बारे में विवरण |
मासिक |
अगले महीने की 10 तारीख |
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GSTR-9 |
नियमित जीएसटी-पंजीकृत व्यवसाय |
जीएसटी वार्षिक रिटर्न का विवरण |
प्रतिवर्ष |
अगले वित्तीय वर्ष का 31 दिसंबर |
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जीएसटीआर -9 सी |
लागू करpayer |
स्व-प्रमाणित वार्षिक लेखापरीक्षा। |
प्रतिवर्ष |
अगले वित्तीय वर्ष का 31 दिसंबर |
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GSTR-10 |
जिन व्यवसाय मालिकों का जीएसटी रद्द कर दिया गया है |
अंतिम जीएसटी रिटर्न का विवरण |
जब पंजीकरण रद्द कर दिया जाता है |
पंजीकरण रद्द होने के तीन महीने के भीतर |
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GSTR-11 |
जिस व्यक्ति के पास यूआईएन है |
आवक आपूर्ति का विवरण |
मासिक |
अगले महीने की 28 तारीख |
ऑनलाइन जीएसटी रिटर्न कैसे दाखिल करें?
अपना जीएसटी रिटर्न दाखिल करना एक सरल प्रक्रिया है, और सरकार ने आपके लिए इसे ऑनलाइन करने का प्रावधान किया है, जिससे बहुमूल्य समय और प्रयास की बचत होती है। जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया को समझने के लिए, बस नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:
चरण १: आधिकारिक जीएसटी वेबसाइट www.gst.gov.in पर जाएं और अपने क्रेडेंशियल्स के साथ लॉग इन करें
चरण १: एक बार लॉग इन करने के बाद, आपको "डैशबोर्ड" पर पुनः निर्देशित किया जाएगा। फिर “डैशबोर्ड पर जारी रखें” पर क्लिक करें।
चरण १: अपने खाते का शेष, यदि कोई हो, अच्छी तरह से जांचें और "फ़ाइल रिटर्न" के टैब पर क्लिक करें।
चरण १: निर्दिष्ट स्थान पर वित्तीय वर्ष, रिटर्न दाखिल करने की अवधि दर्ज करें और "खोज" पर क्लिक करें।
चरण १: आप जिस प्रकार का रिटर्न दाखिल करना चाहते हैं उसे चुनें, उदाहरण के लिए, जीएसटीआर - 1 या 3बी, और फिर “ऑनलाइन तैयार करें” पर क्लिक करें।
चरण १: अपनी कर देनदारी के आधार पर उचित विकल्प चुनें। यदि आपकी कोई देनदारी नहीं है, तो “फ़ाइल शून्य जीएसटीआर विकल्प” पर क्लिक करें और फ़ाइल स्टेटमेंट पर क्लिक करें
चरण १: जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया के इस भाग में चेक बॉक्स की पुष्टि करें। देखें कि सारा डेटा सही है या नहीं.
चरण १: ड्रॉपडाउन मेनू पर जाएं और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का चयन करें
चरण १: ईवीसी के साथ फ़ाइल का चयन करें; विकल्प, और आपके पंजीकृत मोबाइल पर प्राप्त ओटीपी प्रदान करें
निष्कर्ष
जीएसटी रिटर्न फाइलिंग को समझना पहली बार में जटिल लग सकता है, लेकिन एक बार जब आप ऊपर बताए गए चरणों को समझ लेंगे, तो यह आसान हो जाएगा। विभिन्न रिटर्न प्रकारों, उनकी देय तिथियों और ऑनलाइन फाइलिंग प्रक्रिया के बारे में जानकर, आप समय पर अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं और दंड से बच सकते हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
प्रश्न 1. मासिक जीएसटी रिटर्न क्या है?
उत्तर: जीएसटीआर-3बी एक मासिक जीएसटी रिटर्न है जिसे जीएसटी काउंसिल ऑफ इंडिया द्वारा परिभाषित किया गया है। हर पंजीकृत करदाताpayइसे दाखिल करने की अपेक्षा की जाती है। इसमें पिछले महीने की बिक्री और खरीद का विवरण, उन पर चुकाए गए कर और अन्य विवरण शामिल होते हैं।
प्रश्न 2. जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की क्या आवश्यकता है?
उत्तर: जीएसटी रिटर्न दाखिल करने से कर नियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है। यह आपके व्यावसायिक लेन-देन का स्पष्ट रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद करता है। यह वित्तीय नियोजन, ऑडिट और अन्य उद्देश्यों के लिए उपयोगी हो सकता है। रिटर्न दाखिल न करने पर दंड और अन्य कानूनी परिणाम हो सकते हैं।
प्रश्न 3. जीएसटी रिटर्न के लिए कौन पात्र है?
उत्तर: जीएसटी अधिनियम के तहत पंजीकृत किसी भी व्यावसायिक इकाई को जीएसटी रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है। इसमें आमतौर पर वे फर्म शामिल होती हैं जो अपने राज्य के भीतर या बाहर सामान की आपूर्ति करती हैं और सेवाएं प्रदान करती हैं। यहां तक कि जीएसटी अधिनियम के तहत पंजीकृत ई-कॉमर्स ऑपरेटरों और गैर-निवासी संस्थाओं को भी जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होगा।
प्रश्न 4. जीएसटी फाइलिंग के लिए क्या शुल्क हैं?
उत्तर: भारत में जीएसटी रिटर्न दाखिल करने का शुल्क एक राज्य से दूसरे राज्य में अलग-अलग होता है और आमतौर पर रिटर्न के प्रकार पर निर्भर करता है। प्रत्येक प्रकार के रिटर्न के लिए शुल्क अलग-अलग हैं। यहाँ विभिन्न प्रकार के रिटर्न के लिए शुल्कों का विवरण दिया गया है:
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जीएसटी रिटर्न के प्रकार |
प्रभार |
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GSTR-1 |
50 रुपये प्रतिदिन (अधिकतम 5,000 रुपये) |
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जीएसटीआर -3 बी |
शून्य |
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GSTR-4 |
50 रुपये प्रतिदिन (अधिकतम 5,000 रुपये) |
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GSTR-5 |
50 रुपये प्रतिदिन (अधिकतम 5,000 रुपये) |
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GSTR-6 |
शून्य |
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GSTR-7 |
50 रुपये प्रतिदिन (अधिकतम 5,000 रुपये) |
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GSTR-8 |
शून्य |
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GSTR-9 |
200 रुपये प्रतिदिन (टर्नओवर का अधिकतम 0.25%) |
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जीएसटीआर -9 सी |
200 रुपये प्रतिदिन (टर्नओवर का अधिकतम 0.25%) |
कृपया ध्यान दें कि ये शुल्क परिवर्तन के अधीन हैं। कुछ मामलों में, अतिरिक्त शुल्क लागू हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि करpayयदि कोई व्यक्ति नियत तिथि के भीतर अपना जीएसटी रिटर्न दाखिल करने में विफल रहता है, तो उसे जुर्माना भरना होगा। pay विलम्ब शुल्क और दंड।
प्रश्न 5. क्या मैं CA के बिना स्वयं GST दाखिल कर सकता हूँ?
उत्तर: हां, आप बिना CA के भी अपना GST रिटर्न दाखिल कर सकते हैं, लेकिन चूंकि रिटर्न दाखिल करते समय कई सावधानियाँ बरतनी होती हैं, इसलिए किसी अनुभवी CA या सॉफ्टवेयर टूल की मदद लेना सबसे अच्छा है।
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