प्रतिधारित आय: अर्थ, कारक और उदाहरण
हर महीने, जब आपको अपनी तनख्वाह या जेबखर्च मिलता है, तो अगला कदम क्या होता है? बजट बनाना। एक हिस्सा किराए के लिए, एक निवेश के लिए, एक बुनियादी खर्चों के लिए, और बाकी हिस्सा आपके उस लक्ष्य के लिए जिसके लिए आप लंबे समय से पैसे जमा कर रहे हैं, है न? कंपनियों में भी ऐसा ही होता है। उन्हें साल या महीने के लिए अपनी आय मिलती है, pay अलग-अलग खर्च और देनदारियों को अलग-अलग करें और बाकी को प्रतिधारित आय के रूप में रखें। तो, क्या प्रतिधारित आय सिर्फ़ शेष घटक है? इनका इस्तेमाल किस लिए किया जाता है और प्रतिधारित आय की परिभाषा को समझने से निवेशकों को सही कंपनी चुनने में कैसे मदद मिलती है? आइए देखें।
प्रतिधारित आय से आप क्या समझते हैं?
प्रतिधारित आय (आरई) किसी व्यवसाय के मुनाफे का वह हिस्सा है जो शेयरधारकों को लाभांश के रूप में नहीं दिया जाता है। इसके बजाय, इन मुनाफ़ों को व्यवसाय में पुनर्निवेश के लिए अलग रखा जाता है। कंपनियाँ आमतौर पर इन निधियों का उपयोग कार्यशील पूंजी, अचल संपत्तियाँ खरीदने (पूंजीगत व्यय) या पुनर्निवेश के लिए करती हैं।payकर्ज में डूबा हुआ।
प्रतिधारित आय प्रत्येक लेखा अवधि के अंत में शेयरधारक की इक्विटी अनुभाग के अंतर्गत बैलेंस शीट पर दिखाई जाती है। अब, दोनों की प्रकृति के कारण, प्रतिधारित आय को अक्सर रिजर्व के साथ भ्रमित किया जाता है, लेकिन दोनों दो अलग-अलग शब्द हैं। रिजर्व और प्रतिधारित आय दो अलग-अलग शब्द हैं। जबकि रिजर्व प्रतिधारित आय से आते हैं, वे एक विशिष्ट उद्देश्य की पूर्ति करते हैं, जैसे भविष्य के ऋण को कवर करना। साथ ही, रिजर्व को बैलेंस शीट पर देनदारियों के तहत सूचीबद्ध किया जाता है, जबकि प्रतिधारित आय इक्विटी के तहत दिखाई देती है।
कंपनियाँ कभी-कभी सामान्य बैलेंस शीट और आय स्टेटमेंट के अलावा रिटेन्ड अर्निंग्स का स्टेटमेंट नामक एक अलग रिपोर्ट तैयार करती हैं। यह स्टेटमेंट निवेशकों को कंपनी की लाभप्रदता की स्पष्ट तस्वीर देता है और समय के साथ रिटेन्ड अर्निंग्स में होने वाले बदलावों को ट्रैक करता है। यह निवेशकों को एक अलग रिपोर्ट तैयार करने में भी मदद करता है जिसे रिटेन्ड अर्निंग्स का स्टेटमेंट कहा जाता है। quick व्यवसाय कितना लाभ अर्जित कर रहा है, इसका दृष्टिकोण। कोई व्यवसाय किस तरह से प्रतिधारित आय का उपयोग करता है, यह उसकी सफलता को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है, खासकर यदि वह बढ़ने की योजना बना रहा हो।
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अभी अप्लाई करेंप्रतिधारित आय का उदाहरण और सूत्र:
अब, अगले भाग पर चलते हैं: प्रतिधारित आय की गणना कैसे करें? प्रतिधारित आय की गणना निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके की जाती है-
प्रतिधारित आय = आरंभिक प्रतिधारित आय + शुद्ध आय या हानि - लाभांश।उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि कोई कंपनी लेखा अवधि की शुरुआत पिछली अवधि से 7,000 रुपये की आय के साथ करती है। फिर उसे 5,000 रुपये की शुद्ध आय होती है और pay2,000 रुपये लाभांश। गणना इस प्रकार होगी:
रु. 7,000 + रु. 5,000 - रु. 2,000 = रु. 10,000.
इसका मतलब यह है कि कंपनी ने चालू अवधि के लिए 10,000 रुपये की कमाई बरकरार रखी है।
प्रतिधारित आय कंपनी के जीवनकाल में संचित होती है, जो प्रत्येक नई अवधि में आगे बढ़ती है। यदि कंपनी लाभदायक बनी रहती है, तो यह आय संभवतः बढ़ेगी, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वह उनका उपयोग कैसे करती है।
कंपनी के वित्तीय विवरणों में, प्रतिधारित आय इस प्रकार दिखती है-
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31.03.2024 को समाप्त वर्ष के अनुसार एबीसी लिमिटेड की बैलेंस शीट |
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| देयताएं और शेयरधारक इक्विटी | संपत्ति | ||||
| विवरण | राशि (आईएनआर) | राशि (आईएनआर) | विवरण | राशि (आईएनआर) | राशि (आईएनआर) |
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वर्तमान देयताएं |
वर्तमान संपत्तियाँ |
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खाते Payसमर्थ |
60,000 |
रोकड़ |
150,000 |
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|
अल्पावधि ऋण |
40,000 |
लेखा प्राप्य |
75,000 |
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|
कुल मौजूदा देनदारियाँ |
1,00,000 |
इन्वेंटरी |
50,000 |
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|
गैर मौजूदा देनदारियों |
कुल मौजूदा संपत्ति |
2,75,000 |
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लंबी अवधि के लोन |
200,000 |
गैर तात्कालिक परिसंपत्ति |
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|
कुल गैर-वर्तमान देयताएँ |
2,00,000 |
सम्पत्ति, संयत्र तथा उपकरण |
5,00,000 |
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शेयरधारकों की इक्विटी |
कुल गैर - मौजूदा संपत्तियां |
5,00,000 |
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सामान्य शेयर |
2,00,000 |
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| प्रतिधारित आय | 2,75,000 | ||||
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कुल शेयरधारकों की इक्विटी |
4,75,000 |
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| कुल | 7,75,000 | कुल | 7,75,000 | ||
प्रतिधारित आय को प्रभावित करने वाले कारक:
प्रतिधारित आय का मूल्यांकन करते समय, कंपनी की समग्र स्थिति पर विचार करना आवश्यक है। उदाहरण के लिए, शुरुआती चरण की कंपनियों में अक्सर नकारात्मक प्रतिधारित आय होती है, खासकर अगर उन्होंने धन उधार लिया हो या निवेशकों पर भरोसा किया हो। पुरानी कंपनियों के लिए, नकारात्मक प्रतिधारित आय का मतलब हो सकता है कि वे पर्याप्त लाभ नहीं कमा रही हैं और उन्हें वित्तीय सहायता की आवश्यकता हो सकती है। इसके अलावा, विचार करने के लिए कुछ अन्य कारक शामिल हैं-
- कंपनी की आयु: पुरानी कम्पनियों की प्रतिधारित आय आमतौर पर अधिक होती है, क्योंकि उनके पास लाभ संचित करने के लिए अधिक समय होता है।
- लाभांश नीति: वे कम्पनियाँ जो नियमित रूप से pay लाभांश में प्रतिधारित आय कम हो सकती है। सार्वजनिक कंपनियाँ निजी कंपनियों की तुलना में अधिक बार लाभांश वितरित करती हैं।
- शुद्ध आय: जब शुद्ध आय बढ़ती या घटती है, या यदि शुद्ध घाटा होता है, तो यह प्रतिधारित आय को प्रभावित करता है, जिससे या तो लाभप्रदता या घाटा होता है। यदि किसी व्यवसाय में बड़े, निरंतर शुद्ध घाटे हैं, तो प्रतिधारित आय खाता नकारात्मक हो सकता है। इसके अतिरिक्त, नकद और गैर-नकद आइटम जो शुद्ध आय को प्रभावित करते हैं (बिक्री राजस्व, परिचालन व्यय, स्टॉक-आधारित मुआवजा) अप्रत्यक्ष रूप से प्रतिधारित आय को प्रभावित करते हैं।
- मौसम: खुदरा जैसे उद्योगों में, कंपनियाँ धीमी अवधि के दौरान खर्चों को कवर करने के लिए पीक समय के दौरान मुनाफे को आरक्षित कर सकती हैं। इससे प्रतिधारित आय में उतार-चढ़ाव हो सकता है, जिसमें कुछ अवधियों में अधिक बचत और अन्य में कम या यहाँ तक कि ऋण भी दिखाई देता है।
निवेशक प्रतिधारित आय को किस प्रकार देख सकते हैं?
प्रतिधारित आय निवेशकों और व्यवसायों दोनों के लिए मायने रखती है। पहले तो ऐसा लग सकता है कि निवेशक उन्हें पसंद नहीं करेंगे क्योंकि उनका मतलब है कि कंपनी उनके लिए उपयुक्त नहीं है। payलाभांश में वृद्धि। हालाँकि, वास्तविकता में, प्रतिधारित आय वास्तव में अधिक निवेशकों को आकर्षित कर सकती है।
प्रतिधारित आय के मजबूत इतिहास वाली कंपनी वित्तीय स्थिरता का संकेत देती है। यह विशेष रूप से दीर्घकालिक निवेशकों को आकर्षित करता है जो टिकने की क्षमता वाले व्यवसायों की तलाश में हैं। प्रतिधारित आय का एक सुसंगत ट्रैक रिकॉर्ड दर्शाता है कि कंपनी लंबे समय तक चल सकती है। प्रतिधारित आय कंपनियों के लिए सुरक्षा जाल की तरह भी काम करती है। जिस तरह व्यक्तियों के लिए आपातकालीन निधि रखना बुद्धिमानी है, उसी तरह यह कंपनियों को आर्थिक मंदी जैसे कठिन समय के लिए तैयार रहने में मदद करती है।
जमीनी स्तर
प्रतिधारित आय कंपनी की वित्तीय सेहत और जिम्मेदारी को दर्शाती है। इसका उपयोग निम्न के लिए किया जा सकता है pay लाभांश, व्यवसाय विकास में निवेश, या कठिन समय के लिए सुरक्षा जाल के रूप में बचाया गया। जबकि प्रतिधारित आय महत्वपूर्ण है, उन्हें अलग से नहीं देखा जाना चाहिए। वे एक बड़ी वित्तीय तस्वीर का हिस्सा हैं जो आपकी कंपनी के समग्र प्रदर्शन के बारे में जानकारी देती है। यह समझना कि प्रतिधारित आय अन्य वित्तीय मीट्रिक के साथ कैसे फिट होती है, दीर्घकालिक सफलता और स्थिरता के लिए बेहतर व्यावसायिक निर्णय लेने में मदद करती है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
प्रश्न 1. प्रतिधारित आय की सीमाएँ क्या हैं?उत्तर: सबसे पहले, यदि कोई व्यवसाय बहुत अधिक लाभ को आरक्षित रखता है, तो शेयरधारक कम लाभांश के कारण असंतुष्ट महसूस कर सकते हैं। प्रतिधारित आय पर निर्भर रहना अनिश्चित है, क्योंकि लाभ में उतार-चढ़ाव हो सकता है। अंत में, कई फर्म प्रतिधारित लाभ का उपयोग करने की अवसर लागत को अनदेखा करती हैं, जिसके परिणामस्वरूप धन का कम प्रभावी उपयोग होता है।
प्रश्न 2. प्रतिधारित आय के घटक क्या हैं?उत्तर: प्रतिधारित आय के तीन मुख्य घटक हैं। सबसे पहले, पिछली अवधि से आरंभिक प्रतिधारित आय। दूसरा, हम चालू लेखा अवधि से शुद्ध लाभ या शुद्ध हानि को जोड़ते या घटाते हैं। अंत में, हम उसी अवधि के दौरान भुगतान किए गए किसी भी नकद और स्टॉक लाभांश का हिसाब रखते हैं।
प्रश्न 3. क्या प्रतिधारित आय ऋणात्मक हो सकती है?उत्तर: प्रतिधारित आय खाते में ऋणात्मक शेष हो सकता है। यह स्थिति तब होती है जब किसी व्यवसाय को शुद्ध घाटा हुआ हो या उसने अपने प्रतिधारित आय खाते में उपलब्ध राशि से अधिक लाभांश का भुगतान किया हो।
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